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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨年所得稅忘記計(jì)提怎么處理
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，深受學(xué)員喜愛(ài)。
已解答9905個(gè)問(wèn)題
如果企業(yè)在一年的最后一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)未計(jì)提跨年所得稅，則需要在下一年的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)進(jìn)行計(jì)提。具體處理方法如下：
1. 在下一年的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，計(jì)算出跨年所得稅的應(yīng)納稅額。
2. 將該應(yīng)納稅額計(jì)入當(dāng)期損益表中的所得稅費(fèi)用科目，同時(shí)在負(fù)債方建立應(yīng)交所得稅的科目。
3. 在下一年年末，根據(jù)當(dāng)年的實(shí)際所得稅情況，結(jié)轉(zhuǎn)并繳納應(yīng)交所得稅。
需要注意的是，企業(yè)應(yīng)該盡量避免忘記計(jì)提所得稅的情況發(fā)生，以免影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)度。
1. 在下一年的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，計(jì)算出跨年所得稅的應(yīng)納稅額。
2. 將該應(yīng)納稅額計(jì)入當(dāng)期損益表中的所得稅費(fèi)用科目，同時(shí)在負(fù)債方建立應(yīng)交所得稅的科目。
3. 在下一年年末，根據(jù)當(dāng)年的實(shí)際所得稅情況，結(jié)轉(zhuǎn)并繳納應(yīng)交所得稅。
需要注意的是，企業(yè)應(yīng)該盡量避免忘記計(jì)提所得稅的情況發(fā)生，以免影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)度。
2023-06-08 10:20:51
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