縣域中小企業(yè)融資困難原因及對(duì)策建議

　　摘要：中小企業(yè)融資困難已經(jīng)成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。2008年，江西省永修縣金融機(jī)構(gòu)接收中小企業(yè)貸款申請(qǐng)116筆，申請(qǐng)貸款金額4.56億元，實(shí)際批準(zhǔn)發(fā)放貸款54筆，金額2.26億元，受理率為46.6%，貸款金額滿足率為49.5%，融資額僅占資金實(shí)際總需求的22.5%.90%以上的中小企業(yè)由于資金短缺制約了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)融資困難的原因：一是中小企業(yè)形象不佳；二是銀行放貸定位障礙；三是宏觀調(diào)控措施乏力。對(duì)策建議：一、創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管。以縣為單位，成立縣中小企業(yè)理財(cái)服務(wù)中心。統(tǒng)一制定中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度，委派會(huì)計(jì)人員到中小企業(yè)擔(dān)任會(huì)計(jì)工作，協(xié)助中小企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)管理辦法。二、打造融資“航母”，開(kāi)展自救互救。由縣財(cái)政拿出一定數(shù)額的資金作為啟動(dòng)資金，全縣中小企業(yè)按照自愿入股原則，每戶入股5萬(wàn)元至50萬(wàn)元，合計(jì)出資1-2億元組建縣中小企業(yè)合作融資公司。三、拓寬融資途徑，廣泛募集資金。四、采取有效措施，加大支持力度。

　　關(guān)鍵詞：縣域中小企業(yè)  融資困難  原因  對(duì)策

　　一、中小企業(yè)融資困難已經(jīng)成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸

　　近年來(lái)，隨著“工業(yè)興縣”戰(zhàn)略的大力實(shí)施和縣域經(jīng)濟(jì)民營(yíng)化的深入推進(jìn)，各地中小企業(yè)如雨后春筍迅速發(fā)展。中小企業(yè)以其靈活的機(jī)制，獨(dú)有的經(jīng)營(yíng)方式，在提供稅收、增加財(cái)力、擴(kuò)大就業(yè)等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，已經(jīng)成為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量。以江西省永修縣為例，2008年，中小企業(yè)達(dá)到785戶，同比增加52戶，增長(zhǎng)7.1%；實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值21.85億元，同比增長(zhǎng)24.9%，占全縣GDP的48.3%，同比提高0.8個(gè)百分點(diǎn)；上繳稅金1.97億元，同比增加3，223萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.6%，占全縣財(cái)政總收入的23.6%，同比提高0.7個(gè)百分點(diǎn)；吸納從業(yè)人員16，295人，同比增加1，144人，增長(zhǎng)8%，占全縣就業(yè)人數(shù)的57.8%.

　　中小企業(yè)為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了強(qiáng)大動(dòng)力，制約中小企業(yè)加快發(fā)展的因素也越來(lái)越突出，其中最主要的是融資難，信貸增長(zhǎng)的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上中小企業(yè)融資需求增長(zhǎng)的速度。據(jù)對(duì)永修縣20家重點(diǎn)中小企業(yè)調(diào)查，資金需求量達(dá)2.05億元。以此匡算，全縣中小企業(yè)資金總需求量在33億元以上。剔除各種借款因素，目前全縣中小企業(yè)實(shí)際融資總需求量在23億元左右。2008年，永修縣金融機(jī)構(gòu)接收中小企業(yè)貸款申請(qǐng)116筆，申請(qǐng)貸款金額4.56億元，實(shí)際批準(zhǔn)發(fā)放貸款54筆，金額2.26億元，客戶貸款申請(qǐng)受理率為46.6%，貸款金額滿足率為49.5%，融資額僅占資金實(shí)際總需求的22.5%.抽樣調(diào)查顯示，90%以上的中小企業(yè)由于資金短缺制約了企業(yè)的發(fā)展。從調(diào)查的20家中小企業(yè)看，流動(dòng)資金需求為1.65億元，占資金需求總量的80.6%，其中絕大部分是新辦企業(yè)，由于不能提供連續(xù)三年經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，難以獲得銀行的生產(chǎn)流動(dòng)資金貸款，造成企業(yè)不能達(dá)產(chǎn)，有的甚至處于半停產(chǎn)狀態(tài)。如澤暉紙業(yè)，2008年下半年試生產(chǎn)，賬面資產(chǎn)超過(guò)兩億元，現(xiàn)有貸款4，500萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率不到30%，但各家銀行信貸額度始終不能增加。企業(yè)因缺1，000萬(wàn)元流動(dòng)資金，產(chǎn)能縮減一半，銷(xiāo)售收入減少一半，影響稅收400萬(wàn)元，少安排就業(yè)100余人。

　　二、中小企業(yè)融資困難的具體表現(xiàn)

　　一是融資渠道狹窄。除了國(guó)有商業(yè)銀行，別無(wú)其他選擇。向私人融資，不僅利息高、數(shù)額上難以滿足需要，而且沒(méi)有相當(dāng)?shù)娜嗣}資源和抵押物，很難獲得貸款。

　　二是擔(dān)保手續(xù)繁鎖。國(guó)有商業(yè)銀行是企業(yè)融資的主渠道。目前各商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款普遍實(shí)行抵押、擔(dān)保制度，信用貸款很少。銀行和擔(dān)保公司規(guī)定，必須在指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，否則評(píng)優(yōu)結(jié)果無(wú)效。企業(yè)在不同的銀行貸款，需要對(duì)抵押資產(chǎn)重新評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)通常對(duì)評(píng)估標(biāo)的物估值偏低，使得企業(yè)融資額度削減。企業(yè)固定資產(chǎn)即使已經(jīng)登記，登記部門(mén)也只認(rèn)定其指定的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。評(píng)估、登記的有效期與貸款期相同，企業(yè)短期貸款到期再貸，又必須重新評(píng)估、登記，從而大大增加了企業(yè)的融資難度和融資成本。目前可為永修縣中小企業(yè)融資擔(dān)保的只有縣民營(yíng)擔(dān)保中心和江西省信用擔(dān)保股份有限公司兩家�？h民營(yíng)擔(dān)保中心資金額度有限，對(duì)全縣中小企業(yè)23億元的實(shí)際融資需求量來(lái)說(shuō)，只是杯水車(chē)薪。1000萬(wàn)元入股的江西省信用擔(dān)保股份有限公司，各項(xiàng)制度過(guò)于拘謹(jǐn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估特別謹(jǐn)慎。此外，該公司僅支持生產(chǎn)性企業(yè)的流動(dòng)資金貸款。那些只有訂單和合同，或者尚處試生產(chǎn)階段的企業(yè)被都拒之門(mén)外。如永修縣虹潤(rùn)化工，計(jì)劃出了問(wèn)題，流動(dòng)資金鏈斷裂，但因?yàn)樵撈髽I(yè)新產(chǎn)品尚沒(méi)有投放市場(chǎng)，擔(dān)保公司和銀行都在謹(jǐn)慎觀望。

　　三是審批程序嚴(yán)格。由于上級(jí)銀行對(duì)基層銀行的授權(quán)、授信嚴(yán)重不足，而且審批嚴(yán)格、手續(xù)繁瑣、考察評(píng)估時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，目前，金額超過(guò)500萬(wàn)元貸款和中長(zhǎng)期貸款需經(jīng)省行審批，為了辦妥一筆權(quán)限以上的貸款，經(jīng)常要往返上級(jí)行數(shù)次，辦理一般的抵押貸款要一周至一個(gè)月的時(shí)間。新開(kāi)戶企業(yè)一筆貸款審批時(shí)間平均長(zhǎng)達(dá)2個(gè)月，難以滿足中小企業(yè)季節(jié)性和及時(shí)性的貸款需求。且一些中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)往往因?yàn)殂y行資金緊張、審批機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)不熟悉等原因難以得到批準(zhǔn)。有時(shí)候即使費(fèi)盡周折貸上款，但已錯(cuò)過(guò)了最佳商機(jī)。永修縣今年2月份推薦的三個(gè)項(xiàng)目，到5月份還沒(méi)獲得貸款。那些急需資金的中小企業(yè)，對(duì)貸款只能望貸興嘆。

　　四是政策歧視嚴(yán)重。中小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)水平大大高于大型企業(yè)。永修縣被調(diào)查的20家中小企業(yè)， 平均利率為9.23%，比基準(zhǔn)利率上浮約30%.而國(guó)有大型企業(yè)星火有機(jī)硅廠（廠址在永修縣），貸款利率為基準(zhǔn)利率下浮10%.兩者差距太大。此外，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放的貸款往往還有扣收利息、反存保證金等附加條款。不僅大大增加了中小企業(yè)的融資成本，同時(shí)大大剌傷了中小企業(yè)的自尊心，挫傷了中小企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)的積極性。

　　三、中小企業(yè)融資困難的原因

　　（一）中小企業(yè)形象不佳。一是財(cái)務(wù)制度不健全。按照銀行規(guī)定，企業(yè)要獲得貸款，首先必須進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，提供詳細(xì)的記錄和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理普遍不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度普遍不健全，財(cái)務(wù)信息普遍不透明。個(gè)別企業(yè)在數(shù)字上更是報(bào)主管部門(mén)一套，報(bào)稅務(wù)部門(mén)一套，報(bào)銀行的又是一套，銀行難以及時(shí)獲得企業(yè)真實(shí)的報(bào)表資料，也無(wú)法對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況做出準(zhǔn)確的分析、評(píng)估和授信。部分企業(yè)資金賬外循環(huán)，有的以個(gè)人名義進(jìn)行結(jié)算，銀行無(wú)法監(jiān)控其現(xiàn)金流量。二是信用級(jí)別難達(dá)標(biāo)。目前大多數(shù)銀行出于資產(chǎn)質(zhì)量和收益方面的考慮，執(zhí)行信用評(píng)級(jí)“硬”標(biāo)準(zhǔn)。而中小企業(yè)資本實(shí)力不強(qiáng)，抵押擔(dān)保不足，經(jīng)營(yíng)期限較短，管理制度不完善，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較弱，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變化的抵御能力較弱，很難達(dá)到商業(yè)銀行發(fā)放貸款所要求的信用級(jí)別。少數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)不高，管理水平較低，信用觀念不強(qiáng)，誠(chéng)信度不高。而且，由于民營(yíng)企業(yè)法人資產(chǎn)與自然人資產(chǎn)缺乏嚴(yán)格區(qū)分的現(xiàn)象比較普遍，使得不少企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)時(shí)還比較守信，但企業(yè)一旦經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，業(yè)主往往抽逃企業(yè)資金且難以控制，使得貸款保證難以落實(shí)。有個(gè)別企業(yè)更是一開(kāi)始動(dòng)機(jī)就不純，借款時(shí)就沒(méi)準(zhǔn)備歸還，想方設(shè)法懸空和逃廢債務(wù)，使得銀行對(duì)中小企業(yè)的放貸信心嚴(yán)重受損。三是風(fēng)險(xiǎn)化解能力弱。中小企業(yè)由于規(guī)模小，自有資金不足，相當(dāng)部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要依靠高負(fù)債方式，貸款的風(fēng)險(xiǎn)化解和補(bǔ)償能力較弱，使得銀行對(duì)中小企業(yè)貸款始終有后顧之憂，對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款積極性不高。

　�。ǘ�）銀行放貸定位障礙。國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略定位主要是“雙大”（大城市、大企業(yè)）、“四重”（重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品）。雖然央行近幾年先后出臺(tái)過(guò)幾個(gè)支持中小企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)性文件，但實(shí)際效果不理想，中小企業(yè)難以成為信貸支持的重點(diǎn)。首先，商業(yè)銀行為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行信貸審批責(zé)任制，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，壓縮中小企業(yè)貸款存量，提高信貸門(mén)檻，加劇了中小企業(yè)融資的難度。其次，商業(yè)銀行在貸款責(zé)任的管理考核上重約束、輕激勵(lì)，其自身利益與信貸責(zé)任極為不對(duì)稱(chēng)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)已成為銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的根本信條，產(chǎn)生了“多貸不如少貸、少貸不如不貸”的懼貸心理，普遍存在慎貸、惜貸的現(xiàn)象。第三，國(guó)有大中型企業(yè)的利率（貼息）水平、呆壞帳處理渠道都優(yōu)于一般中小企業(yè)，中小企業(yè)貸款一般又具有貸款次數(shù)多、額度小、風(fēng)險(xiǎn)大的特征，而銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本與對(duì)大企業(yè)的基本相當(dāng)，銀行對(duì)中小企業(yè)信貸的積極性自然難以提高。

　�。ㄈ�）宏觀調(diào)控措施乏力。為解決中小企業(yè)融資困難問(wèn)題，早在2002年6月29日，經(jīng)第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)，國(guó)家主席江澤民簽署第69號(hào)主席令，頒布了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》。該法第三條規(guī)定：“國(guó)家對(duì)中小企業(yè)實(shí)行積極扶持、加強(qiáng)引導(dǎo)、完善服務(wù)、依法規(guī)范、保障權(quán)益的方針，為中小企業(yè)創(chuàng)立和發(fā)展創(chuàng)造有利的環(huán)境。”第十四條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信貸政策指導(dǎo)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的支持力度，鼓勵(lì)商業(yè)銀行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。”第十五條規(guī)定：“各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持，努力改進(jìn)金融服務(wù)，轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量各商業(yè)銀行和信用社應(yīng)當(dāng)改善信貸管理，擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，為中小企業(yè)提供信貸、結(jié)算、財(cái)務(wù)咨詢、投資管理等方面的服務(wù)。國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，采取多種形式，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。”第十六條規(guī)定：“國(guó)家采取措施拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，積極引導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)造條件，通過(guò)法律、行政法規(guī)允許的各種方式直接融資。”然而，由于宏觀調(diào)控乏力，貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避，銀行利益無(wú)法保證，中小企業(yè)促進(jìn)法的這些規(guī)定沒(méi)有得到很好地貫徹落實(shí)。中小企業(yè)融資難的問(wèn)題不僅沒(méi)有得到解決，反而越演越劇，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙。

　　四、對(duì)策建議

　　黨中央、國(guó)務(wù)院十分關(guān)心中小企業(yè)融資困難問(wèn)題。近年來(lái)，國(guó)務(wù)院多次召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，研究部署中小企業(yè)發(fā)展和融資問(wèn)題。

　　2008年11月28日，溫家寶總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究部署解決企業(yè)困難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施。會(huì)議指出：大力支持中小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，抓緊完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，加大銀行信貸支持力度。

　　2008年12月3日，溫家寶總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究部署當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施。會(huì)議指出，加強(qiáng)和改進(jìn)信貸服務(wù)，滿足資金合理需求。鼓勵(lì)地方政府通過(guò)資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喾N方式增加對(duì)信用擔(dān)保公司的支持；設(shè)立多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)�；�金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高對(duì)中小企業(yè)貸款比重。

　　2009年8月19日，溫家寶總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究部署促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。會(huì)議指出，要切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難。鼓勵(lì)各地建立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款按增量給予適度補(bǔ)助。對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行差異化的監(jiān)管政策。加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，增加中小企業(yè)直接融資規(guī)模。穩(wěn)步擴(kuò)大中小企業(yè)短期融資券和集合債券的發(fā)行規(guī)模。設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)�；�金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

　　2010年4月28日，溫家寶總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，審議并原則通過(guò)《關(guān)于2010年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作的意見(jiàn)》。會(huì)議指出，鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。消除制約民間投資的制度性障礙。完善對(duì)小企業(yè)的支持政策。國(guó)有資本要切實(shí)把投資重點(diǎn)放在關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。

　　各級(jí)政府和金融部門(mén)要統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，從維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局出發(fā)，深入調(diào)查研究，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，按照中央部署把中小企業(yè)融資工作做好。

　�。ㄒ唬﹦�(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管�！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》第四條規(guī)定：“縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府及其所屬的負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)和服務(wù)”。以縣為單位，成立縣中小企業(yè)理財(cái)服務(wù)中心。分工一名副縣長(zhǎng)兼任縣理財(cái)服務(wù)中心的主任。從縣財(cái)政局分工一名副局長(zhǎng)兼任縣理財(cái)服務(wù)中心的副主任。工作人員由政府從行政事業(yè)單位抽調(diào)，工作經(jīng)費(fèi)（含工作人員的工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金）列入財(cái)政預(yù)算，由財(cái)政統(tǒng)一撥付�？h理財(cái)服務(wù)中心的任務(wù)是：1、統(tǒng)一制定中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度；2、實(shí)行會(huì)計(jì)委派制，委派會(huì)計(jì)人員到中小企業(yè)擔(dān)任會(huì)計(jì)工作，協(xié)助中小企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)管理辦法。委派到中小企業(yè)工作的會(huì)計(jì)人員必須持有財(cái)政部頒發(fā)會(huì)計(jì)資格證書(shū)和從業(yè)上崗證書(shū)，由縣理財(cái)服務(wù)中心統(tǒng)一招聘、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)動(dòng)、統(tǒng)一考核。會(huì)計(jì)人員的工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金由縣理財(cái)中心統(tǒng)一支付，社保醫(yī)保由縣理財(cái)中心統(tǒng)一辦理。會(huì)計(jì)人員接受縣理財(cái)中心和所在企業(yè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)，積極為企業(yè)做好服務(wù)工作。企業(yè)按人均年薪2-3萬(wàn)元一次性繳給縣理財(cái)中心，由縣理財(cái)中心包干使用。3、負(fù)責(zé)審核、提供融資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和所需證明文件。

　　通過(guò)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)監(jiān)管，規(guī)范中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理，重塑中小企業(yè)形象，提高中小企業(yè)的信譽(yù)度，把放貸風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

　�。ǘ�）打造融資“航母”，開(kāi)展自救互救。根據(jù)縣財(cái)力和本縣中小企業(yè)融資規(guī)模，由縣財(cái)政拿出一定數(shù)額的資金作為啟動(dòng)資金，全縣中小企業(yè)按照自愿入股原則，每戶入股5萬(wàn)元至50萬(wàn)元，合計(jì)出資1-2億元組建縣中小企業(yè)合作融資公司（或稱(chēng)縣中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)合作社）。縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定制定公司章程。設(shè)立公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)由出資最多的5-7名股東組成。董事長(zhǎng)由縣理財(cái)服務(wù)中心分工一名副主任兼任。副董事長(zhǎng)經(jīng)董事會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一名，監(jiān)事若干名。監(jiān)事會(huì)主席由股東大會(huì)在股東中選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)監(jiān)事不得由董事會(huì)董事兼任。公司總經(jīng)理由董事長(zhǎng)兼任。公司一般性業(yè)務(wù)由總經(jīng)理處理，重大事項(xiàng)由總經(jīng)理提交董事會(huì)或股東大會(huì)決策。

　　縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司實(shí)行有償服務(wù)。中小企業(yè)需要融資，按商業(yè)銀行同期貸款利率計(jì)息。聯(lián)合融資公司要強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)理念，把公司經(jīng)營(yíng)效果與工作人員的業(yè)績(jī)及報(bào)酬掛鉤，以調(diào)動(dòng)工作人員的積極性。

　　縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司應(yīng)建立健全各項(xiàng)制度，堅(jiān)持用制度管人，用制度管事，用制度管好用好資金。

　　縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司要嚴(yán)肅工作紀(jì)律。不準(zhǔn)管理人員違反審批程序和審批權(quán)限發(fā)放貸款；不準(zhǔn)工作人員和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)串通弄虛作假騙取貸款；不準(zhǔn)工作人員利用職權(quán)向需要融資的企業(yè)索拿卡要謀取私利。由于管理人員和工作人員違紀(jì)、失職造成經(jīng)濟(jì)損失的，要給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。行為惡劣、情節(jié)嚴(yán)重，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的要開(kāi)除工作，追究法律責(zé)任。

　�。ㄈ�）拓寬融資途徑，廣泛募集資金。1、發(fā)行債券。發(fā)債規(guī)模視融資規(guī)模而定。采取政府分配任務(wù)及由社會(huì)公眾自愿認(rèn)購(gòu)相結(jié)合的方式。政府分配任務(wù)對(duì)象為全縣行政事業(yè)單位及公職人員。債期分為一年期、兩年期、三年期三種，債券實(shí)行固定利息，利率標(biāo)準(zhǔn)略高于銀行同期債券利率標(biāo)準(zhǔn)，到期由縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司還本付息。2、上市。通過(guò)發(fā)行股票募集資金。3、向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款。4、把各級(jí)財(cái)政撥付給中小企業(yè)使用的周轉(zhuǎn)金、補(bǔ)助資金、扶持基金等資金作為中小企業(yè)發(fā)展基金撥付給縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司永續(xù)利用。

　�。ㄋ模┎扇∮行Т胧�，加大支持力度。

     一是加大財(cái)政投入。中央財(cái)政、省級(jí)財(cái)政和縣財(cái)政在每年新增財(cái)力中，按一定比例安排扶持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金用以補(bǔ)充縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司的中小企業(yè)發(fā)展基金。

    二是提供金融支持。

    1、各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的相關(guān)規(guī)定和國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議精神，努力增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，改進(jìn)金融服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量。

    2、進(jìn)一步擴(kuò)展農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的功能，使其成為支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融機(jī)構(gòu)。

    3、加大國(guó)有商業(yè)銀行的支持力度。各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改善信貸管理，擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提供信貸、結(jié)算、財(cái)務(wù)咨詢、投資管理等方面的服務(wù)。①設(shè)立專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)的貸款部門(mén)；②確保中小企業(yè)的融資比例和融資額度；③降低企業(yè)資本金、資產(chǎn)總額、銷(xiāo)售收入等項(xiàng)目對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的影響；④簡(jiǎn)化貸款審批程序，確定一個(gè)合適的審批程序和時(shí)限；⑤改進(jìn)考評(píng)制度。加重中小企業(yè)客戶營(yíng)銷(xiāo)在支行、客戶經(jīng)理業(yè)績(jī)考核中的比重，鼓勵(lì)全行積極拓展中小企業(yè)客戶市場(chǎng)；⑥修訂問(wèn)責(zé)制度。對(duì)中小企業(yè)不良貸款的問(wèn)責(zé)應(yīng)有別于一般法人客戶。對(duì)處置抵押物后仍然造成損失且貸款發(fā)放過(guò)程有主觀過(guò)錯(cuò)的予以問(wèn)責(zé)。對(duì)處置抵押物后未造成損失且主觀上和流程上不存在問(wèn)題的不予問(wèn)責(zé)；⑦根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，不斷進(jìn)行信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，為中小企業(yè)開(kāi)發(fā)合適的信貸品種；⑧取消歧視政策。利率浮動(dòng)與大型企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

     4、鼓勵(lì)農(nóng)村信用合作社參股縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司。

    三是實(shí)行稅費(fèi)減免。對(duì)縣中小企業(yè)聯(lián)合融資公司的經(jīng)營(yíng)收入免征營(yíng)業(yè)稅，工商管理費(fèi)及其他各種行政事業(yè)性收費(fèi)；對(duì)股東的分紅收入和債券人利息收入免征所得稅。

    四是建立激勵(lì)機(jī)制。

    1、鼓勵(lì)各地建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款按增量給予適度補(bǔ)助。

    2、對(duì)積極支持中小企業(yè)發(fā)展并作出重大貢獻(xiàn)的政府領(lǐng)導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)、工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。