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基金管理人通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)以及所有負債按一定的原則和方法進行核算,從而確定資產(chǎn)價值并編制基金估值表
基金管理人應(yīng)當(dāng)對基金托管人的估值核算結(jié)果進行復(fù)核
基金托管人就托管資產(chǎn)運營情況向基金管理人進行信息通告或發(fā)布,按照合同的約定定期提交基金托管報告,主要內(nèi)容包括但不限于:股權(quán)投資基金托管資產(chǎn)運作情況、托管人應(yīng)承擔(dān)的托管職責(zé)履行情況等
基金托管人應(yīng)對基金管理人編制的基金定期報告中與基金托管人相關(guān)的內(nèi)容進行復(fù)核確認,其中包括主要財務(wù)指標(biāo)、投資收益分配和損失承擔(dān)情況等