一、企業(yè)所得稅與會計的異同——收入類項目
1、銷售收入確認原則
2、銷售商品收入確認的時點
3、附有銷售退回條件的商品銷售
4、銷售商品收入計量原則
5、提供勞務收入
6、租金收入
7、利息收入
8、視同銷售
9、不征稅收入
10、免稅收入
11、先征后返的部分稅款
12、遞延收益

二、企業(yè)所得稅與會計的異同——扣除類項目
1、研發(fā)支出加計扣除
2、職工福利費支出
3、工會經費
4、業(yè)務招待費支出
5、捐贈支出
6、社會保險費和住房公積金
7、補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險
8、商業(yè)保險費
9、利息支出
10、廣告與宣傳費
11、職工教育經費支出
12、開辦費

三、企業(yè)所得稅與會計的異同——固定資產的財稅處理

1、固定資產的確認

2、固定資產的初始計量和計稅基礎

3、固定資產折舊的差異（折舊范圍、折舊起始與終止、暫估價值計提折舊、折舊年限、預計凈殘值、折舊方法）
4、固定資產的后續(xù)支出

四、企業(yè)所得稅與會計的異同——無形資產的財稅處理
1、無形資產確認
2、無形資產初始計量
3、無形資產后續(xù)計量（攤銷年限、攤銷方法等）
4、無形資產出售與報廢

五、企業(yè)所得稅與會計的異同——投資資產的財稅處理
1、短期投資
2、長期債券投資
3、長期股權投資

六、企業(yè)所得稅清算
1、清算所得
2、股息紅利所得
3、股權轉讓所得

七、會計政策、會計估計變更與會計差錯更正的處理對所得稅的影響

八、企業(yè)常見財稅差異納稅調整事項梳理

九、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報方法與注意事項

本節(jié)通過眾多實際業(yè)務讓你輕松掌握企業(yè)所得稅實戰(zhàn)操作，融法于例、以例講法、舉一反三，前后涉及200多個稅收政策、幾百個稅務知識點

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