特別關(guān)注:合理合法解決票據(jù)難題、防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧
正保開(kāi)放平臺(tái)結(jié)合先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)直播互動(dòng)教學(xué)方式開(kāi)設(shè)《企業(yè)涉稅票據(jù)處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范》,解決財(cái)務(wù)人員在發(fā)票實(shí)際操作中的疑難問(wèn)題,正確處理企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的發(fā)票涉稅問(wèn)題,有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
查稅必查票、查賬必查票、查案必查票、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)涉稅票據(jù)管理
7月20日開(kāi)班,首期特惠價(jià)980元/人,僅限40人,欲報(bào)從速!
【課程名稱】 | 企業(yè)發(fā)票處理節(jié)稅技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范 |
【上課時(shí)間】 | 2013年7月20-21日(上午9:00-12:00 下午13:30-16:30) |
【面向?qū)W員】 | 企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作者, 全國(guó)學(xué)員不限地域可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí),僅限40人。 |
【授課老師】 | 鄭老師:某省國(guó)家稅務(wù)局政策法規(guī)專家,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師;先后入選國(guó)家稅務(wù)總局執(zhí)法檢查、政策法規(guī)、稽查等人才庫(kù);廈門(mén)大學(xué)特聘講師。長(zhǎng)期在一線從事稅收征管、稽查等工作,對(duì)稅收業(yè)務(wù)有較深入的研究和豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn),所講授的課程具有較強(qiáng)的針對(duì)性、實(shí)用性和可操作性,解決實(shí)際問(wèn)題的能力較強(qiáng),足跡遍及全國(guó)各地。 |
【課程形式】 | 網(wǎng)絡(luò)直播+師生語(yǔ)音互動(dòng)(交費(fèi)學(xué)員請(qǐng)于7月18-19日晚19:00-20:00進(jìn)入直播教室測(cè)試) |
【溫馨提示】 | 學(xué)員可以提前將工作中遇到的票據(jù)相關(guān)疑難問(wèn)題在開(kāi)放平臺(tái)向老師直接提問(wèn),授課期間老師會(huì)給予回復(fù)。 |
【授課內(nèi)容】
第一部分 2013年發(fā)票檢查重點(diǎn)
2013年總局下發(fā)了兩份文件明確今年對(duì)發(fā)票的檢查重點(diǎn)和方向
第二部分 增值稅方面的發(fā)票問(wèn)題分析及處理技巧
一、銷項(xiàng)稅額方面
二、進(jìn)項(xiàng)稅額方面
第三部分 營(yíng)業(yè)稅方面的發(fā)票問(wèn)題分析及實(shí)務(wù)處理
一、“營(yíng)改增”后租車行業(yè)(經(jīng)營(yíng)租賃)如何開(kāi)增值稅發(fā)票并申報(bào)納稅?
二、“營(yíng)改增”后酒店場(chǎng)地租賃服務(wù)如何開(kāi)票和納稅?
三、設(shè)計(jì)監(jiān)理費(fèi)如何開(kāi)票?取得“營(yíng)改增”的此類發(fā)票可否進(jìn)行抵扣?
四、“營(yíng)改增”后,發(fā)生國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)的發(fā)票如何開(kāi)具?稅款如何計(jì)算繳納?國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票能否作為進(jìn)項(xiàng)抵扣?
五、“營(yíng)改增”前后,發(fā)生國(guó)際貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的發(fā)票如何開(kāi)具?稅款如何計(jì)算繳納?國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票能否作為進(jìn)項(xiàng)抵扣?
六、“營(yíng)改增”后,銷售貨物并提供運(yùn)輸勞務(wù),能否分別開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票,如何納稅?
七、“營(yíng)改增”之后,其他涉稅票據(jù)需注意的事項(xiàng)
八、“營(yíng)改增”后支付境外商標(biāo)使用費(fèi)應(yīng)代扣增值稅?
第四部分 增值稅方面的發(fā)票問(wèn)題分析及處理技巧
一、銷項(xiàng)稅額方面
1、發(fā)生銷售折讓、折扣時(shí),如何開(kāi)具發(fā)票和納稅?見(jiàn)某巨額補(bǔ)稅的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例分析。
2、返利收入該開(kāi)什么發(fā)票,如何納稅?
3、本月未開(kāi)票收入已申報(bào)納稅后,以后月份客戶又索取發(fā)票,怎么處理?
4、貨物未發(fā)出,先開(kāi)票,可以嗎?如何定性和納稅?
5、企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù),是否開(kāi)具發(fā)票和納稅?是開(kāi)增值稅發(fā)票還是營(yíng)業(yè)稅發(fā)票?生產(chǎn)設(shè)備的廠家應(yīng)開(kāi)給誰(shuí),是給融資租賃公司(出租方),還是開(kāi)給承租方(須使用設(shè)備方)?租入方應(yīng)使用何種票據(jù)入賬?
6、出租房子同時(shí)代為收取的水電費(fèi)如何開(kāi)票和納稅?
7、收取或支付的違約金入賬憑據(jù)是什么?
二、進(jìn)項(xiàng)稅額方面
1、盤(pán)盈的資產(chǎn)可否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,如何納稅?
2、送貨上門(mén)的農(nóng)產(chǎn)品能否開(kāi)具收購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)?
3、發(fā)票清單能否用手寫(xiě),能否作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣?
4、外購(gòu)或自產(chǎn)的貨物作為福利發(fā)放給職工,是否涉及開(kāi)票問(wèn)題,如何納稅?
第五部分 營(yíng)業(yè)稅方面的發(fā)票問(wèn)題分析及實(shí)務(wù)處理
一、施工企業(yè)
1、施工企業(yè)能否自己給自己企業(yè)開(kāi)建筑業(yè)發(fā)票?
第六部分 企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的發(fā)票問(wèn)題分析及納稅
一、跨期取得發(fā)票能否稅前扣除?
二、購(gòu)票時(shí)附帶支付的人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)能否稅前扣除?
三、取得異地房地產(chǎn)租賃發(fā)票能否稅前扣除?
四、用員工姓名入賬的發(fā)票稅前可否扣除?
五、員工家屬探親能否憑機(jī)票與住宿費(fèi)發(fā)票在“職工福利費(fèi)”列支?
六、員工外出旅游由旅行社開(kāi)具的團(tuán)體發(fā)票是否能稅前扣除?
七、個(gè)人貸款給企業(yè)使用,支付利息的票據(jù)有何要求?
第七部分 發(fā)票管理等相關(guān)問(wèn)題分析及處理技巧
一、發(fā)票被盜、丟失的處理,分幾種情況?丟失已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)與丟失未開(kāi)具的空白發(fā)票處罰幅度是否相同?
二、稽查局是否具有收繳發(fā)票的權(quán)力?
三、從被投資單位分得股利出具何種票據(jù)?如何納稅?
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開(kāi)具發(fā)票?如何納稅?
五、滯留票的形成、規(guī)定和處理?
六、臨時(shí)取得超出領(lǐng)購(gòu)發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入,需要開(kāi)具發(fā)票的,咋辦?
七、采購(gòu)中取得要價(jià)低的無(wú)票與取得要價(jià)高的專用發(fā)票,哪個(gè)最省稅?
第八部分 企業(yè)虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、善意取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票是否加收滯納金?
二、如何準(zhǔn)確認(rèn)定“善意”和“惡意”取得專票呢?
三、實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的利用發(fā)票“大頭小尾”進(jìn)行偷稅的處理原則
第一步: | 點(diǎn)擊登錄正保教育開(kāi)放平臺(tái)(http://www.chinatet.com/),輸入用戶名及密碼登錄。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校學(xué)員可直接使用學(xué)員代碼登錄,未認(rèn)證學(xué)員請(qǐng)進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證。 |
第二步: | 點(diǎn)擊進(jìn)入《企業(yè)發(fā)票處理節(jié)稅技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范》課程,購(gòu)買(mǎi)此門(mén)課程。 |
第三步: | 在正保教育開(kāi)放平臺(tái)學(xué)員中心處,點(diǎn)擊“已購(gòu)買(mǎi)課程”。找到此門(mén)課程,點(diǎn)擊“進(jìn)入直播課堂”。 |
溫馨提示:請(qǐng)付費(fèi)學(xué)員于開(kāi)課前進(jìn)行上述操作,并提前進(jìn)入課堂測(cè)試,以確保正常聽(tīng)課。詳細(xì)步驟請(qǐng)查看進(jìn)入直播課堂流程。如有疑問(wèn)請(qǐng)撥打網(wǎng)?头010-82318888 / 400 810 4588
進(jìn)入直播課堂流程
在正保教育開(kāi)放平臺(tái)學(xué)員中心點(diǎn)擊“已購(gòu)買(mǎi)課程”。找到此門(mén)課程,點(diǎn)擊“進(jìn)入直播課堂”,下載并安裝直播課堂程序。
第二步:進(jìn)入直播課堂安裝程序后,再次進(jìn)入“已購(gòu)買(mǎi)課程”,點(diǎn)擊“進(jìn)入直播課堂”,并耐心等待進(jìn)入系統(tǒng)。
第三步:調(diào)試設(shè)備按設(shè)備測(cè)試步驟依次進(jìn)行設(shè)備檢測(cè)。
授課老師用模擬的數(shù)據(jù)、軟件來(lái)實(shí)際操作,通過(guò)視頻、手寫(xiě)演示等多媒體教學(xué)手段在線講授,同時(shí),學(xué)員可以在線提問(wèn),猶如置身于真實(shí)課堂。
老師現(xiàn)場(chǎng)講授實(shí)務(wù)操作,學(xué)員遠(yuǎn)程收看在線視頻,同步實(shí)時(shí)直播。在規(guī)定的學(xué)習(xí)期限內(nèi)有效的幫您快速、高效地掌握相關(guān)技能。
每位學(xué)員人手一套配套資料,授課老師根據(jù)這些資料在線講授實(shí)務(wù)知識(shí),學(xué)員親自動(dòng)手演練,授課老師遠(yuǎn)程指導(dǎo)學(xué)員進(jìn)行實(shí)操,學(xué)后可直接上崗。
學(xué)員可以通過(guò)視頻和語(yǔ)音在線與老師即時(shí)溝通。