第一部分 《發(fā)票管理辦法》問題分析及處理技巧
1、哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支？哪些支出不需要發(fā)票？
2、某企業(yè)購買二手設備未取得發(fā)票，能否以評估報告入帳提取折舊？
3、收到投資方的資產(chǎn)，沒有發(fā)票如何處理？
4、沒有取得發(fā)票的房屋、建筑物可以計提折舊嗎?
5、某超市從賣場里領用辦公用品，能否自己給自己開發(fā)票？購買辦公用品入賬金額
    過大，是否需要附清單？
6、某超市供貨商支付聯(lián)營扣點費、場地租賃費，取得食品、辦公用品發(fā)票問題
  【案例】某企業(yè)支付零工裝卸費取得加油費、運輸發(fā)票問題
  【案例】某企業(yè)支付業(yè)務員提成，以過路過橋費，住宿費等票據(jù)報銷問題
7、某公司暫估入庫的原材料，在下一年匯算清繳前取得發(fā)票是否可以？
8、支付給個人的集資利息是否需要發(fā)票？
9、公司職工食堂買菜、買肉無法取得發(fā)票，如何入賬？
10、某公司取得抵債貨物沒有發(fā)票，銷售時能否扣除貨物成本？
11、某公司支付水電費只取得收款收據(jù)，能否稅前列支？
12、統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出取得集團公司的收據(jù)能否列支？
13、某公司提前終止購銷合同支付的違約金、賠償金是否需要取得發(fā)票？
14、假發(fā)票如何識別？取得假發(fā)票如何補救？
15、混合銷售行為如何開具發(fā)票？納稅人發(fā)生銷售自產(chǎn)貨物同時提供建筑業(yè)勞務的
    行為，如何開具發(fā)票？
16、某公司將自己多余的發(fā)票開具給無業(yè)務的他人，收取2%的好處費，如何處罰？
    注意：發(fā)票管理辦法與征管法的規(guī)定
17、母子公司間提供服務支付費用，是否需要開具發(fā)票？
18、從事超出經(jīng)營范圍內(nèi)的業(yè)務，可否開具相關內(nèi)容的發(fā)票？
19、某公司在納稅評估中因與稅務就是否補稅問題產(chǎn)生爭議，
    未按照稅務人員要求補稅，稅務機關就收繳其發(fā)票并停止向其發(fā)售發(fā)票，
    該行為是否正確？如何應對？

20、某單位提供汽車融資租賃業(yè)務，應該開增值稅發(fā)票還是營業(yè)稅發(fā)票？
    融資租賃售后回租是否可以開具發(fā)票？
21、某公司5月手工開具的普通發(fā)票在8月才進行申報，但在稅務機關發(fā)現(xiàn)前已
    將所有發(fā)票完成了申報，應如何定性處理？
22、運輸企業(yè)，運輸發(fā)票由地稅局代開，代開發(fā)票時，地稅局按照運輸費用金
    額代征我公司的企業(yè)所得稅，但是公司的企業(yè)所得稅應由國稅局征管。
    該如何處理？
23、房地產(chǎn)企業(yè)的甲供材料，如何開具發(fā)票？
24、建筑安裝企業(yè)的總分包工程，如何開具發(fā)票？
第二部分 增值稅專用發(fā)票問題分析及處理技巧
1、什么是三方發(fā)票？居間代理聯(lián)系業(yè)務，是否構(gòu)成虛開代開專用發(fā)票？
2、銷售固定資產(chǎn)如何發(fā)票開具？買一贈一如何開具發(fā)票？
3、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還利潤、好處費等各種收入，能否開具增值稅
   專用發(fā)票？
4、一般納稅人將外購貨物做為實物投資入股是否可以開具增值稅專用發(fā)票？
5、不在同一個縣市區(qū)的總分支機構(gòu)之間的貨物轉(zhuǎn)移，受貨機構(gòu)不開發(fā)票
   不收款，是否做視同銷售處理？
6、2010年5月B公司虛開專用發(fā)票被稅務機關查處，協(xié)查發(fā)現(xiàn)2009年7月A公司
   善意取得B公司虛開的專用發(fā)票并抵扣了進項稅，但是A公司已經(jīng)于2010年
   3月注銷，對此該如何處理？A公司股東是否承擔連帶責任？
7、進項留抵稅額抵頂查補欠稅，應何時取得發(fā)票？
  【案例】稅務稽查截止時間不同，罰款大不相同。
8、庫存商品已過保質(zhì)期、商品滯銷或被淘汰等原因，將庫存貨物報廢或低價
   銷售處理的，當初取得的進項發(fā)票是否要做進項轉(zhuǎn)出？確實無法支付的
   應付款項轉(zhuǎn)作收入，當初取得的進項發(fā)票是否要做進項轉(zhuǎn)出？
9、未開票收入申報納稅后，客戶又索取發(fā)票。如何處理？
10、貨物采購中是要低價普通票還是取得高價專用發(fā)票，哪個最節(jié)稅？