各省屬企業(yè)：

　　近年來，省屬企業(yè)在全面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理方面做了大量工作，取得了明顯成效。為進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)基礎(chǔ)管理工作，提高資金保障能力，防范經(jīng)營風(fēng)險，增強(qiáng)應(yīng)對復(fù)雜市場環(huán)境能力，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資財法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本法》等法律法規(guī)，就推進(jìn)省屬企業(yè)資金集中管理工作提出如下指導(dǎo)意見。

　　一、指導(dǎo)思想和原則

　　（一） 指導(dǎo)思想

　　以科學(xué)發(fā)現(xiàn)觀為指導(dǎo)，依托現(xiàn)代信息化技術(shù)，加快推進(jìn)省屬企業(yè)資金集中管理，提高融資能力和資金使用效益，提升省屬企業(yè)精細(xì)化管理水平，促進(jìn)省屬企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

　?。ǘ?原則

　　按照“完善預(yù)算、強(qiáng)化調(diào)度、降低成本、防范風(fēng)險”的原則，在資金所有權(quán)、使用權(quán)不變的前提下，省屬企業(yè)將所屬子公司和單位的資金運(yùn)行使用，納入集團(tuán)公司的監(jiān)管范圍，強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)資金集中管理。

　　二、資金集中管理主要內(nèi)容

　?。ㄒ唬?完善資金預(yù)算管理。省屬企業(yè)要根據(jù)年度業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算，制定年度資金預(yù)算，所屬子公司和單位應(yīng)及時提供月、季度資金需求，實行定期資金需求計劃管理。

　?。ǘ?規(guī)范融資管理。省屬企業(yè)要明確所屬子公司和單位籌資、融資權(quán)限，嚴(yán)格項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外擔(dān)保等權(quán)限，確保資金安全性、流動性和效益性。省屬企業(yè)要根據(jù)長短期資金預(yù)算和需求情況，制定融資計劃和方案。

　?。ㄈ?加強(qiáng)銀行賬戶管理。省屬企業(yè)要對銀行賬戶統(tǒng)一管理，撤銷與經(jīng)營無關(guān)或功能重復(fù)的銀行賬戶，實行總經(jīng)理審批制或授權(quán)總會計師審批，未按規(guī)定程序批準(zhǔn)，不得在管理范圍外開立帳戶保留資金。

　?。ㄋ模?明細(xì)資金管理流程。鼓勵省屬企業(yè)實行貨幣資金收支兩條線管理或額度管理，加強(qiáng)資金內(nèi)部結(jié)算管理，規(guī)范對外資金結(jié)算程序，嚴(yán)格資金支出計劃和審批規(guī)程。

　　三、資金集中管理的方式

　?。ㄒ唬?建立有效的集團(tuán)公司資金集中管理方式。原則上未設(shè)立集團(tuán)財務(wù)公司的省屬企業(yè)，都應(yīng)采用內(nèi)部結(jié)算中心模式，實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金集中統(tǒng)一管理。已設(shè)立財務(wù)公司的省屬企業(yè)，應(yīng)按照《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的要求，統(tǒng)一管理企業(yè)內(nèi)部資金，實現(xiàn)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。對于子公司少且規(guī)模小的省屬企業(yè)，經(jīng)省國資委批準(zhǔn)，可在財務(wù)部門確定人員資金管理和內(nèi)部結(jié)算工作，通過網(wǎng)上銀行建立資金管理系統(tǒng)等，實現(xiàn)資金統(tǒng)收統(tǒng)支。

　?。ǘ?合理確定子公司資金管理方式。對于所屬上市公司、金融類公司、承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)公司等子公司的資金管理，省屬企業(yè)可以按照有關(guān)資金管理特殊要求，結(jié)合實際，在子公司層面合理確定資金集中管理方式，實現(xiàn)子公司所屬范圍內(nèi)資金集中統(tǒng)一管理。

　　四、組織實施

　　按照省國資委主任辦公會的總體部署，省屬企業(yè)資金集中管理工作分三階段進(jìn)行。第一步：制定方案和配套措施。第二步：組織實施。第三步：總結(jié)評比。按照以上總體步驟，對組織實施具體工作具體安排如下：

　?。ㄒ唬?認(rèn)真制定方案。省屬企業(yè)要根據(jù)指導(dǎo)意見要求，結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)，制定資金集中管理工作方案，于2012年7月31日前上報省國資委。

　?。ǘ?精心組織實施。省屬企業(yè)應(yīng)在2012年7月31日前，完成本企業(yè)的銀行賬戶清理工作，建立和完善資金預(yù)算、融資管理等相關(guān)資金監(jiān)控制度，進(jìn)一步梳理和明晰資金管理工作流程，基本建立起企業(yè)資金集中監(jiān)控管理的運(yùn)行機(jī)制。已實行資金集中管理的省屬企業(yè)，也應(yīng)該展開資金監(jiān)控管理工作的總結(jié)檢查，進(jìn)一步完善集中管理體系，提升資金管理水平。

　　（三） 切實加強(qiáng)指導(dǎo)。省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金集中管理工作進(jìn)展情況，開展對所屬子公司的檢查指導(dǎo)；省國資委將開展專項督查，并進(jìn)行考核評比，對推進(jìn)資金集中管理工作扎實、成績突出的省屬企業(yè)和人員進(jìn)行表彰。

　　安徽省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　二O一二年三月二日