頒布時(shí)間:2012-10-31 17:12:11.000 發(fā)文單位:中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù),維護(hù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)秩序,保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益,根據(jù)證券投資基金法律法規(guī),我會(huì)起草了《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》,現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見:
1.登陸中國(guó)政府法制信息網(wǎng)(網(wǎng)址:),進(jìn)入首頁(yè)左側(cè)的“部門規(guī)章草案意見征集系統(tǒng)”提出意見。
2.登陸中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站(網(wǎng)址:),進(jìn)入“公開征求意見”點(diǎn)擊“《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》”提出意見。
3.電子郵件:fundsupervision@csrc.gov.cn
通信地址:北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈A座基金監(jiān)管部 郵編:100033
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中國(guó)證監(jiān)會(huì)
二〇一二年十月三十一日
證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法 (征求意見稿)
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù),維護(hù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)秩序,保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益,促進(jìn)證券投資基金健康發(fā)展,根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī),制定本辦法。
第二條 本辦法所稱證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)托管,是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任托管人,對(duì)公開募集設(shè)立的基金依法履行安全保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為。
第三條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì))核準(zhǔn),依法取得基金托管資格。
未取得基金托管資格的商業(yè)銀行,不得從事基金托管業(yè)務(wù)。
第四條 基金托管人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、基金合同和基金托管協(xié)議的約定,恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范,誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉,為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。
第五條 基金托管人的專門基金托管部門的高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé),不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。
第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則,對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。
第七條 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則,對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。
第二章 基金托管機(jī)構(gòu)
第八條 申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣,資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定;
(二)設(shè)有專門的基金托管部門, 部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立;
(三)基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件,基金托管部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2,擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人,并具有基金從業(yè)資格,其中,核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);
(四)有安全保管基金財(cái)產(chǎn)、確?;鹭?cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件;
(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
(六)基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所、配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng);
(七)基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng),包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);
(八)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄;
(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第九條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算、交割業(yè)務(wù)制度,清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
(一)系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時(shí)匯劃到賬;
(二)從交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù);
(三)與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接;
(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令,及時(shí)辦理清算、交割事宜。
第十條 申請(qǐng)人的基金托管營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度,應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
(一)基金托管部門的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相對(duì)獨(dú)立,配備門禁系統(tǒng);
(二)接觸到基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公場(chǎng)所,無關(guān)人員不能隨意進(jìn)入;
(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度;
(四)有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);
(五)有基金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案,具備應(yīng)急處理能力。
第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列申請(qǐng)材料,同時(shí)抄報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì):
(一)申請(qǐng)書;
(二)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告;
(三)設(shè)立專門基金托管部門的證明文件,確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說明與承諾;
(四)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定;
(五)基金托管部門擬任高級(jí)管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況,包括擬任高級(jí)管理人員任職材料,擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況;
(六)關(guān)于安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告;
(七)關(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運(yùn)行測(cè)試報(bào)告;
(八)辦公場(chǎng)所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和安裝調(diào)試情況報(bào)告;
(九)基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測(cè)試報(bào)告;
(十)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度,包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會(huì)計(jì)核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報(bào)告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度;
(十一)開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書;
(十二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的,向申請(qǐng)人出具書面受理憑證;申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,應(yīng)當(dāng)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。
第十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的,應(yīng)當(dāng)會(huì)簽中國(guó)銀監(jiān)會(huì);作出不予核準(zhǔn)決定的,應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請(qǐng)人,行政許可程序終止。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到會(huì)簽件之日起20個(gè)工作日內(nèi),作出行政許可決定。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)共同簽發(fā)批準(zhǔn)文件,并由中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)基金托管業(yè)務(wù)許可證;中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的,應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請(qǐng)人,行政許可程序終止。
第十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在作出核準(zhǔn)決定前,可以采取下列方式進(jìn)行審查:
(一)以專家評(píng)審、核查等方式審查申請(qǐng)材料的內(nèi)容;
(二)聯(lián)合對(duì)商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名以上工作人員進(jìn)行,現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間不計(jì)算在前條規(guī)定的期限內(nèi)。
第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?;鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù)。
第三章 托管職責(zé)的履行
第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前,應(yīng)當(dāng)從保護(hù)基金份額持有人角度,對(duì)涉及投資范圍與投資限制、基金費(fèi)用、收益分配、會(huì)計(jì)估值、信息披露等方面的條款進(jìn)行評(píng)估,確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、會(huì)計(jì)估值與披露安排科學(xué)合理。在基金托管協(xié)議中,還應(yīng)對(duì)托管人與管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與協(xié)作等職責(zé)進(jìn)行詳細(xì)約定。
第十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)安全保管基金財(cái)產(chǎn),按照相關(guān)規(guī)定和托管協(xié)議約定履行下列職責(zé):
(一)為所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶,確?;鹭?cái)產(chǎn)的獨(dú)立與完整;
(二)建立與基金管理人的對(duì)賬機(jī)制,定期核對(duì)資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù),及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況,并對(duì)基金的會(huì)計(jì)憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上;
(三)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)保密義務(wù),不向任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料,法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及審計(jì)要求除外。
第十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)與相關(guān)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂結(jié)算交收協(xié)議,依法承擔(dān)作為市場(chǎng)結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé)。
基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)簽訂結(jié)算交收協(xié)議,明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)?;鹎逅憬皇者^程中,出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的,基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人,督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失,并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
第十九條 基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值核算,對(duì)各類金融工具的估值方法予以定期評(píng)估。當(dāng)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)當(dāng)提示基金管理人立即糾正,并采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或估值出現(xiàn)重大偏離時(shí),應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報(bào)告義務(wù)。
第二十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)依法辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng),包括但不限于:披露基金托管協(xié)議,對(duì)基金定期報(bào)告中有關(guān)基金財(cái)務(wù)報(bào)告等信息進(jìn)行復(fù)核審查并出具意見,在基金年報(bào)報(bào)告和半年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告,就專門基金托管部門負(fù)責(zé)人變動(dòng)等重大事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)公告。
第二十一條 基金托管人應(yīng)當(dāng)制定基金投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程,通過設(shè)置預(yù)警指標(biāo)等方式對(duì)基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督,及時(shí)提示基金管理人違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他相關(guān)規(guī)定,或者基金合同約定,應(yīng)當(dāng)依法履行通知基金管理人等程序,并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì),持續(xù)跟進(jìn)基金管理人的后續(xù)處理,督促基金管理人依法履行披露義務(wù)?;鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的,基金托管人應(yīng)當(dāng)督促基金管理人及時(shí)予以賠償。
第二十二條 基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進(jìn)行定期復(fù)核,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的基金收益分配違規(guī)失信行為,應(yīng)及時(shí)通知基金管理人,并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
第二十三條 對(duì)于轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會(huì)審議的事項(xiàng),基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會(huì);當(dāng)基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí),基金托管人應(yīng)按規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì),并依法履行對(duì)外披露與報(bào)告義務(wù)。
第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后,不得長(zhǎng)期不開展基金托管業(yè)務(wù),在從事基金托管業(yè)務(wù)過程中,不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),不得利用非法手段壟斷市場(chǎng),不得違反托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財(cái)產(chǎn)委托他人托管。
第二十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則,綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素,與基金管理人協(xié)商確定基金托管費(fèi)用的計(jì)算方式和方法。
基金托管費(fèi)用的計(jì)提方式和計(jì)算方法應(yīng)在基金合同、基金招募說明書中明確列示。
第四章 托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二十六條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī),針對(duì)基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系,保持托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。
基金托管人應(yīng)當(dāng)每年聘請(qǐng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,或者由托管人內(nèi)部審計(jì)部門組織,針對(duì)基金托管法定業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況,開展相關(guān)審查與評(píng)估,出具評(píng)估報(bào)告。
第二十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度,對(duì)發(fā)生嚴(yán)重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件,按照預(yù)案妥善處理。
第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)健全從業(yè)人員管理制度,完善信息管理及保密制度,加強(qiáng)對(duì)基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資證券投資基金等相關(guān)活動(dòng)的管理?;鹜泄懿块T的基金從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。
第二十九條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管業(yè)務(wù)發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)控制的需要,不斷完善托管業(yè)務(wù)信息技術(shù)系統(tǒng),配置足夠的托管業(yè)務(wù)人員,規(guī)范崗位職責(zé),加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn),保證托管服務(wù)質(zhì)量。
第三十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)依法采取措施,確?;鹜泄芎突痄N售業(yè)務(wù)相互獨(dú)立,切實(shí)保障基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
第三十一條 基金托管人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,按照法規(guī)規(guī)定和托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人進(jìn)行盡職調(diào)查,制定遴選標(biāo)準(zhǔn)與程序,健全相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急處理制度,加強(qiáng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束。
第三十二條 基金托管人在法定托管職責(zé)之外依法開展基金服務(wù)外包等增值業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng),與原有基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離,有效防范潛在的利益沖突。
第五章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任
第三十三條 相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金托管資格,隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請(qǐng)材料的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)不予受理或者不予行政許可,并給予警告,申請(qǐng)人在一年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格。
申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得基金托管資格的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)撤銷基金托管資格,處以警告、罰款,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)注銷基金托管業(yè)務(wù)許可證;中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情形,責(zé)令申請(qǐng)人對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分,或者對(duì)其給予警告、罰款,或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作;申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格;涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān),追究刑事責(zé)任。
第三十四條 未取得基金托管資格擅自開辦基金托管業(yè)務(wù)的,責(zé)令改正,并處以警告、罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處以警告、罰款。
第三十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求,履行下列信息報(bào)送義務(wù):
(一)基金投資運(yùn)作監(jiān)督報(bào)告;
(二)基金托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告;
(三)基金托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制年度評(píng)估報(bào)告;
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報(bào)送的其他材料。
第三十六條 當(dāng)基金托管人發(fā)生下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告:
(一)專門基金托管部門的設(shè)置發(fā)生重大變更;
(二)托管人或其專門基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更;
(三)專門基金托管部門的高級(jí)管理人員發(fā)生變更;
(四)托管人及專門基金托管部門的高級(jí)管理人員受到刑事、行政處罰,或者被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)調(diào)查;
(五)涉及托管業(yè)務(wù)的重大訴訟或者仲裁;
(六)與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。
第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)日常監(jiān)管情況,對(duì)基金托管人的專門基金托管部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,并采取下列措施:
(一)要求提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)議記錄、報(bào)表、憑證和其他資料,查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件;
(二)詢問相關(guān)工作人員,要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說明;
(三)檢查基金托管業(yè)務(wù)系統(tǒng);
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他措施。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后,應(yīng)當(dāng)向被檢查的基金托管人出具檢查結(jié)論?;鹜泄苋思坝嘘P(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行檢查,不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料,或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的資料。
第三十八條 基金托管人違反本辦法規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令限期整改,整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務(wù);對(duì)直接負(fù)責(zé)的基金托管業(yè)務(wù)主管人員和其他直接責(zé)任人員,可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。
第三十九條 對(duì)有下列情形之一的基金托管人,中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以依法取消其基金托管資格,依法給予罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予罰款,可以并處暫停或者吊銷基金從業(yè)資格,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作:
(一)連續(xù)三年沒有開展基金托管業(yè)務(wù)的;
(二)未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過整改驗(yàn)收的;
(三)違反法律法規(guī),情節(jié)嚴(yán)重的;
(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第六章 附則
第四十條 本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行。
第四十一條 本辦法自 年 月 日起施行,《證券投資基金托管資格管理辦法》(中國(guó)證監(jiān)會(huì) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令[2004]26號(hào))同時(shí)廢止。
《證券投資基金托管資格管理辦法》修訂暨《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》起草說明
為進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù),不斷提高基金托管業(yè)務(wù)運(yùn)作與服務(wù)水平,我們近期修訂了《證券投資基金托管資格管理辦法》(中國(guó)證監(jiān)會(huì) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令[2004]26號(hào),以下簡(jiǎn)稱《資格管理辦法》),在此基礎(chǔ)上重新起草制定了《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)管理辦法》)?,F(xiàn)將相關(guān)情況說明如下:
一、起草背景與過程
我國(guó)證券投資基金行業(yè)從1998年發(fā)展伊始,即引入強(qiáng)制托管制度,基金托管人與基金管理人作為公募基金的共同受托人,履行相關(guān)法定受托職責(zé)。2004年11月,根據(jù)《證券投資基金法》等法律法規(guī),中國(guó)證監(jiān)會(huì)與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布了《資格管理辦法》,對(duì)基金托管人的資格準(zhǔn)入、審核程序以及監(jiān)督管理等方面做出了較為詳盡的規(guī)定?;鹦袠I(yè)發(fā)展十余年來,基金托管制度在規(guī)范基金運(yùn)作、防范各類風(fēng)險(xiǎn)、保障基金份額持有人合法權(quán)益等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。截至2012年9月底,全行業(yè)共有基金托管銀行18家,托管基金1100只,基金托管總份額約2.77萬(wàn)億份,基金托管凈值規(guī)模合計(jì)2.37萬(wàn)億元。
此次啟動(dòng)《資格管理辦法》修訂、并著手制定《業(yè)務(wù)管理辦法》,主要基于以下兩點(diǎn)考慮:
(一)推進(jìn)基金托管業(yè)務(wù)穩(wěn)步對(duì)外開放,提升基金托管服務(wù)水平,進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)基金托管制度。
長(zhǎng)期以來,我會(huì)持續(xù)推進(jìn)基金業(yè)穩(wěn)步、有序?qū)ν忾_放,從設(shè)立合資基金管理公司、推出QDII業(yè)務(wù)到允許基金管理公司在香港設(shè)立境外子公司并開展RQFII業(yè)務(wù),各項(xiàng)開放政策取得良好成效。對(duì)公募基金其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域的后續(xù)開放,我會(huì)秉持積極開明的態(tài)度。2011年5月,我會(huì)經(jīng)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì),在第三輪中美戰(zhàn)略與經(jīng)濟(jì)對(duì)話中承諾,擬通過修改《資格管理辦法》等法規(guī)的限制,允許符合審慎監(jiān)管要求并具備一定資質(zhì)條件的在華外資法人銀行在獲得基金托管資格上享受與本國(guó)銀行同等權(quán)利。
從過往幾年外資法人銀行在境內(nèi)開展QFII托管等業(yè)務(wù)實(shí)踐看,目前部分在華外資法人銀行已積累了較為豐富的托管業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。允許具備一定資質(zhì)條件的外資法人銀行開展基金托管業(yè)務(wù),將有助于引入境外成熟市場(chǎng)的先進(jìn)托管經(jīng)驗(yàn),推動(dòng)我國(guó)基金托管行業(yè)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng),提升基金托管服務(wù)水平,從而進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)基金托管制度。
(二)進(jìn)一步強(qiáng)化基金托管人的受托職責(zé),加強(qiáng)托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,更好保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
按照《證券投資基金法》,我國(guó)基金托管人需要履行安全保管基金財(cái)產(chǎn)、計(jì)算并復(fù)核基金資產(chǎn)凈值、辦理基金清算交割、監(jiān)督基金投資運(yùn)作、召集基金持有人大會(huì)等多項(xiàng)職責(zé)。與境外基金保管人、目前境內(nèi)其他托管產(chǎn)品的托管人不同,我國(guó)公募基金托管人扮演著共同受托人的角色,其法定職責(zé)的內(nèi)容更多,責(zé)任更大。
十余年來,各基金托管銀行較好的履行了法定的托管職責(zé),對(duì)促進(jìn)基金業(yè)持續(xù)規(guī)范發(fā)展發(fā)揮了重要作用。然而,隨著基金市場(chǎng)的發(fā)展,基金托管業(yè)務(wù)發(fā)展也面臨一些挑戰(zhàn)。一方面,基金產(chǎn)品創(chuàng)新速度加快,基金產(chǎn)品數(shù)量增多且運(yùn)作復(fù)雜度不斷提高,對(duì)基金托管人在業(yè)務(wù)系統(tǒng)投入及專業(yè)人員配備等方面提出了更高要求,在新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,基金托管人需要進(jìn)一步強(qiáng)化受托責(zé)任意識(shí),同時(shí)提高托管運(yùn)作能力與服務(wù)水平。另一方面,目前我國(guó)基金托管銀行自身業(yè)務(wù)也正在經(jīng)歷由境內(nèi)托管向境外托管拓展、由法定業(yè)務(wù)向增值業(yè)務(wù)拓展的過程,從推進(jìn)托管業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展角度,托管人內(nèi)控水平與風(fēng)險(xiǎn)管理能力也需進(jìn)一步提高。
基于前述考慮,我們認(rèn)為,在《證券投資基金法》的框架下,通過起草《業(yè)務(wù)管理辦法》,進(jìn)一步明晰基金托管人各項(xiàng)法定職責(zé)、強(qiáng)化基金托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求,同時(shí)根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐進(jìn)一步完善托管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),提高托管專業(yè)性要求,是適應(yīng)基金行業(yè)市場(chǎng)化改革、完善我國(guó)基金托管制度的必然選擇。2012年上半年,《資格管理辦法》修訂工作啟動(dòng),至今已多次召集各基金托管銀行開展專題調(diào)研與討論,就進(jìn)一步完善基金托管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)化各項(xiàng)托管職責(zé)、加強(qiáng)托管內(nèi)部控制等問題進(jìn)行了充分溝通并初步達(dá)成共識(shí),形成《業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》。
二、修訂原則與主要內(nèi)容
(一)修訂原則
當(dāng)前基金監(jiān)管法規(guī)體系中,除《證券投資基金法》對(duì)基金托管人職責(zé)的原則性要求、《資格管理辦法》對(duì)托管資格準(zhǔn)入與審核等進(jìn)行規(guī)范外,尚無法規(guī)對(duì)基金托管人職責(zé)及其托管業(yè)務(wù)開展過程中的內(nèi)部控制進(jìn)行完整、系統(tǒng)性的規(guī)范。因此,此次修訂的總體思路是“變《資格管理辦法》為《業(yè)務(wù)管理辦法》,作為《證券投資基金法》的配套部門規(guī)章”。一方面,從明確職責(zé)、規(guī)范業(yè)務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)的角度,進(jìn)一步落實(shí)基金托管人的受托責(zé)任,完善日常監(jiān)管的違規(guī)問責(zé)機(jī)制。另一方面,結(jié)合近年來基金托管行業(yè)的最新發(fā)展,按照“高標(biāo)準(zhǔn)、寬準(zhǔn)入、重服務(wù)、嚴(yán)監(jiān)管”的思路,進(jìn)一步完善托管資格準(zhǔn)入條件,強(qiáng)調(diào)托管獨(dú)立性與專業(yè)性要求,建立托管資格的退出機(jī)制。
(二)主要內(nèi)容
較之《資格管理辦法》(不分章節(jié),共二十條),《業(yè)務(wù)管理辦法》在體例上有一定變化,共六章四十一條。
1、適用范圍
《業(yè)務(wù)管理辦法》主要是對(duì)依法設(shè)立的公募基金托管人履行各項(xiàng)托管職責(zé)的行為進(jìn)行規(guī)范。
2、完善基金托管資格準(zhǔn)入條件與審核程序,更加強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)獨(dú)立性與專業(yè)性,對(duì)外資法人銀行開放基金托管業(yè)務(wù)
一是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)基金托管部門獨(dú)立性與業(yè)務(wù)完整性要求(第八條第二項(xiàng))。針對(duì)近年來個(gè)別托管行因部門設(shè)置問題導(dǎo)致基金托管部門獨(dú)立性受損的情況,在申請(qǐng)材料中新增“確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說明與承諾”(第十一條第三項(xiàng))。
二是進(jìn)一步提高托管部門專業(yè)人員的配備要求(第八條第三項(xiàng))?;鹜泄懿块T取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2;從事基金清算、核算、監(jiān)督、披露、稽核等業(yè)務(wù)的人員由“不少于5人”調(diào)整為“不少于8人”,且應(yīng)具有基金從業(yè)資格,更好符合不相容職務(wù)分離、核心業(yè)務(wù)復(fù)核機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)控制要求;對(duì)于核算、監(jiān)督等核心崗位,應(yīng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
三是在托管資格審核程序上,除先前已有的對(duì)申請(qǐng)材料的形式審查、由我會(huì)與銀監(jiān)會(huì)開展聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式外,按照審慎監(jiān)管的原則,增加“可以采取以專家評(píng)審、核查等方式審查申請(qǐng)材料的內(nèi)容”,以進(jìn)一步了解及評(píng)估申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件與業(yè)務(wù)規(guī)劃(第十四條第一項(xiàng))。
四是將原辦法第十九條“本辦法適用于境內(nèi)中資商業(yè)銀行,不適用于外資商業(yè)銀行”改為“本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行”(第四十條),允許符合條件的在華外資法人銀行申請(qǐng)基金托管業(yè)務(wù)。
3、進(jìn)一步細(xì)化《證券投資基金法》關(guān)于基金托管人的各項(xiàng)法定職責(zé),同時(shí)強(qiáng)化托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理
《業(yè)務(wù)管理辦法》增設(shè)第三章共十條,對(duì)托管銀行在從事基金托管業(yè)務(wù)過程中應(yīng)履行的各項(xiàng)法定職責(zé)進(jìn)行了具體規(guī)范,涵蓋基金法律文件訂立、保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理清算交收、基金估值、信息披露、投資監(jiān)督、收益分配、召集持有人大會(huì)等各項(xiàng)職責(zé),同時(shí)對(duì)于禁止行為以及托管費(fèi)用的收取原則與披露進(jìn)行了規(guī)范。
《業(yè)務(wù)管理辦法》增設(shè)第四章共七條,強(qiáng)調(diào)托管業(yè)務(wù)的內(nèi)控建設(shè)與相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。要求托管銀行建立科學(xué)合理、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系,每年由托管人內(nèi)部審計(jì)部門或聘請(qǐng)具有一定資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)與實(shí)施情況進(jìn)行審查評(píng)估并出具評(píng)估報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)托管從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等活動(dòng)的管理。針對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)控制需要加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)與人員培訓(xùn)。對(duì)委托境外托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、開展基金業(yè)務(wù)外包等增值服務(wù),提出了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。
4、加強(qiáng)對(duì)基金托管銀行的后續(xù)監(jiān)督管理
《業(yè)務(wù)管理辦法》第五章除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基金托管人在資格申請(qǐng)過程中的誠(chéng)信監(jiān)管外,還進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)基金托管業(yè)務(wù)開展過程中的行為監(jiān)管。主要通過以下方式開展日常監(jiān)管:一是要求托管行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送業(yè)務(wù)信息與報(bào)告重大事件;二是開展托管業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查。新法規(guī)完善了違規(guī)的問責(zé)機(jī)制,明確了對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的行政監(jiān)管措施,同時(shí)建立了托管資格退出機(jī)制,對(duì)連續(xù)三年未開展基金托管業(yè)務(wù)或者嚴(yán)重的違規(guī)行為,將對(duì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員采取行政處罰,直至取消基金托管資格。
相關(guān)附件:
附件1:《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》
附件2:《證券投資基金托管資格管理辦法》修訂暨《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》起草說明
附件3:《證券投資基金托管資格管理辦法》與《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》條文修訂對(duì)照表
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