正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)“財(cái)政部令第83號(hào)文件”規(guī)定，本文件廢止。

各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局），深圳市財(cái)政局，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)各派出機(jī)構(gòu)：

　　為了規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，維護(hù)證券市場秩序，保護(hù)投資者和社會(huì)公眾的合法權(quán)益，現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：

　　一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)條件

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)（以下簡稱證券業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格（以下簡稱證券資格）。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┮婪ǔ闪?年以上；

　?。ǘ┵|(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好；

　?。ㄈ┳?cè)會(huì)計(jì)師不少于80人，其中通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人；

　　（四）有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬元；

　　（五）會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于600萬元；

　?。┥弦荒甓葘徲?jì)業(yè)務(wù)收入不少于1600萬元；

　?。ㄆ撸┏钟胁簧儆?0%股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上；

　?。ò耍┎淮嬖谙铝星樾沃唬?/p>

　　1.在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年；

　　2.因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年；

　　3.申請(qǐng)證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備前款第（一）項(xiàng)、第（七）項(xiàng)和第（八）項(xiàng)規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第（二）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請(qǐng)之日止應(yīng)當(dāng)滿一年。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生吸收合并前已具備第二款規(guī)定條件的，不受第三款規(guī)定限制。

　　二、證券資格的申請(qǐng)材料

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格，應(yīng)當(dāng)提交下列材料（一式2份）：

　　（一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券資格申請(qǐng)表（詳見附件1）；

　　（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件；

　　（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說明；

　　（四）注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書復(fù)印件，經(jīng)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡稱省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)）確認(rèn)的提出申請(qǐng)上月末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表（詳見附件2）；

　?。ㄎ澹┯善渌哂凶C券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的上一年度本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說明；

　?。┞殬I(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

　　（七）會(huì)計(jì)師事務(wù)所上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表（詳見附件3）；

　?。ò耍┳陨夏昴┲撂岢錾暾?qǐng)上月末凈資產(chǎn)、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金變動(dòng)情況說明。

　　屬于本通知第一條第三款規(guī)定情形的，除提交前款規(guī)定材料外，還應(yīng)當(dāng)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并協(xié)議復(fù)印件。

　　屬于本通知第一條第四款規(guī)定情形，且自吸收合并工商變更登記之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿一年的，除提交本條第一款規(guī)定材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　?。ň牛?huì)計(jì)師事務(wù)所合并協(xié)議復(fù)印件；

　?。ㄊ┖喜⑶拔辗劫|(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說明；

　?。ㄊ唬┙?jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的合并協(xié)議簽署日合并各方注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表；

　?。ㄊ┯善渌哂凶C券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的發(fā)生合并行為上一年度吸收方財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說明；

　　（十三）自發(fā)生合并行為上年末至合并基準(zhǔn)日上月末凈資產(chǎn)、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金變動(dòng)情況說明；

　?。ㄊ模┖喜⑶拔辗铰殬I(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

　?。ㄊ澹┌l(fā)生合并行為上一年度吸收方審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表。

　　申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料內(nèi)容的真實(shí)、完整負(fù)責(zé)。

　　財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，必要時(shí)可以采取抽查工作底稿、實(shí)地調(diào)查等方式對(duì)申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。

　　三、具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的合并、分立

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并后存續(xù)或者分立后存續(xù)，并且具備本通知第一條第二款規(guī)定條件的，證券資格繼續(xù)有效。該會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)自工商變更登記之日起5個(gè)工作日內(nèi)提交下列材料（一式2份）：

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)師事務(wù)所合并變更備案表（詳見附件4）或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所分立變更備案表（詳見附件5）；

　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所合并、分立協(xié)議復(fù)印件；

　?。ㄈ┖喜ⅰ⒎至⒑髸?huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

　　（四）經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的合并、分立后工商變更登記日注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表；

　?。ㄎ澹┖喜?、分立后職業(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

　?。┯善渌哂凶C券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的合并、分立基準(zhǔn)日資產(chǎn)負(fù)債表的審計(jì)報(bào)告。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并或者分立后新設(shè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不具有證券資格。

　　四、具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所重大事項(xiàng)報(bào)備

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更名稱的，應(yīng)當(dāng)自工商變更登記之日起5個(gè)工作日內(nèi)交回證券資格證書，并提交下列材料（一式2份）：

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)師事務(wù)所名稱變更登記表（詳見附件6）；

　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更名稱的，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到材料和證券資格證書后換發(fā)新的證券資格證書，并予以公告。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所地址、主任會(huì)計(jì)師、股東或合伙人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)備案（詳見附件7）。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立或撤銷分所，應(yīng)當(dāng)在分所工商登記之日起10個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)情況（詳見附件8）。

　　五、具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度報(bào)備

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表（詳見附件9）；

　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、分所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

　?。ㄈ?huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、對(duì)分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說明；

　?。ㄋ模┙?jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的上年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表；

　?。ㄎ澹┯善渌哂凶C券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的上一年度本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說明；

　?。┞殬I(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

　?。ㄆ撸┥弦荒甓茸C券業(yè)務(wù)情況表（詳見附件10）；

　　（八）上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表。

　　財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行核查，必要時(shí)可以進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

　　六、會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券資格的監(jiān)管

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在從事證券業(yè)務(wù)期間，應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備本通知第一條第二款規(guī)定的條件。

　　發(fā)生不具備本通知第一條第二款第（二）項(xiàng)至第（五）項(xiàng)條件之一情形的，不得承接證券業(yè)務(wù)，并應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)該情形之日起5個(gè)工作日內(nèi)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所整改計(jì)劃書（詳見附件11，一式2份）。該會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)上述情形之日起兩個(gè)月內(nèi)進(jìn)行整改，并自整改結(jié)束之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送整改情況說明（一式2份）。未按規(guī)定提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所整改計(jì)劃書或者逾期仍未達(dá)到條件的，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)撤回其證券資格。

　　發(fā)生不具備本通知第一條第二款第（六）項(xiàng)、第（七）項(xiàng)條件情形的，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)撤回其證券資格。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所終止的，證券資格失效，應(yīng)當(dāng)在工商注銷登記前交回證券資格證書。財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到證券資格證書后將終止的具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以公告。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，除被依法撤銷、撤回資格的情形外，不再從事證券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)交回證券資格證書，并提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所終止證券業(yè)務(wù)情況說明表（詳見附件12，一式2份）。財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到材料和證券資格證書后將不再從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以公告。

　　財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)依法對(duì)具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)予以配合。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在下列情形之一的，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)將給予特別關(guān)注：

　?。ㄒ唬┦艿脚e報(bào)的；

　?。ǘ┦艿焦娰|(zhì)疑，被有關(guān)媒體披露的；

　?。ㄈ┦状纬薪幼C券業(yè)務(wù)，或者最近1年內(nèi)未從事證券業(yè)務(wù)的；

　?。ㄋ模┳?cè)會(huì)計(jì)師流動(dòng)過于頻繁的；

　　（五）股東或者合伙人之間關(guān)系不協(xié)調(diào)，可能對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量造成影響的；

　?。└邔庸芾砣藛T發(fā)生重大變動(dòng)的；

　?。ㄆ撸┦召M(fèi)異常的；

　?。ò耍┛蛻魯?shù)量、規(guī)模與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)能力、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力不相稱的；

　?。ň牛┌l(fā)生合并或者分立的；

　?。ㄊ┰谏鲜泄靖鼡Q會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)承接業(yè)務(wù)的；

　?。ㄊ唬┦艿叫姓幜P、刑事處罰的；

　　（十二）不按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備的；

　?。ㄊ┴?cái)政部、證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要給予特別關(guān)注的其他情形。

　　財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)誠信檔案，記載會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和質(zhì)量控制情況，以及違法違規(guī)行為和對(duì)其采取的監(jiān)管措施等內(nèi)容，并予以公布。

　　具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生違反本通知規(guī)定行為的，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)可以出具警示函并責(zé)令其整改；對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適宜從事證券業(yè)務(wù)人員等行政監(jiān)管措施，并予以公告。

　　七、其他事項(xiàng)

　?。ㄒ唬┍就ㄖQ證券業(yè)務(wù)，是指證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證、實(shí)收資本（股本）的審驗(yàn)、盈利預(yù)測審核、內(nèi)部控制制度審核、前次募集資金使用情況專項(xiàng)審核等業(yè)務(wù)。

　?。ǘ┍就ㄖQ證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)，是指上市公司、首次公開發(fā)行證券公司、證券及期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券及期貨交易所、證券投資基金及其管理公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等。

　?。ㄈ┍就ㄖQ“以上”、“以下”、“以內(nèi)”，均包括本數(shù)。

　?。ㄋ模?huì)計(jì)師事務(wù)所按照本通知規(guī)定提交的有關(guān)附表和審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送電子文檔；提交的有關(guān)材料為復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)加蓋單位公章。

　　（五）本通知自印發(fā)之日起施行。持有原證券資格證書的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在本通知施行之日起60日內(nèi)報(bào)送《會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表》，并應(yīng)當(dāng)在2008年1月1日之前達(dá)到本通知第一條第二款第（一）項(xiàng)至第（七）項(xiàng)條件。

　　中華人民共和國財(cái)政部 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○七年四月九日

　　附件1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券資格申請(qǐng)表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券資格申請(qǐng)表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：

成立 時(shí)間		批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)		批準(zhǔn)設(shè)立 文號(hào)			執(zhí)業(yè)證書編號(hào)
主 任 會(huì)計(jì) 師				法定代表人或負(fù)責(zé)人
聯(lián) 系 電 話				傳 真
電 子 郵 箱
通 訊 地 址					郵政編碼
會(huì)計(jì)師事務(wù)所員工總數(shù)（含分所）			注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人。通過考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的注冊(cè)會(huì)師    人，其中最近五年連續(xù)執(zhí)業(yè)的      人。（含分所）
上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入（含分所）		萬元		凈 資 產(chǎn)		萬元
累計(jì)職業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)基金		萬元		職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償 限額（含分所）		萬元
分  所 名 稱			負(fù) 責(zé) 人	注冊(cè)會(huì)計(jì)師 人數(shù)	通過考試的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)				上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入（萬元）
合計(jì)			——
最近三年是否有在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰或刑事處罰（含分所）、因欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格后被撤銷資格、因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或不予批準(zhǔn)的情形
我所申請(qǐng)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，并保證本申請(qǐng)表所填報(bào)內(nèi)容及所附申請(qǐng)材料真實(shí)。     主任會(huì)計(jì)師                                        會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （簽名并蓋章）                                     （蓋章）                      年   月   日

　　注：本表由申請(qǐng)人自行下載后，采用幅面為209×295毫米的紙張（相當(dāng)于A4紙張規(guī)格）打印后填寫，下同。

　　附件2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱（蓋章）：                        基準(zhǔn)日      年  月  日                填報(bào)日期     年   月  日

序號(hào)	姓 名	最近一次 注冊(cè)時(shí)間	注冊(cè)會(huì)計(jì)師 證書編號(hào)	考試全科合格證號(hào) 或考核（認(rèn)定） 文件號(hào)	是否股東 或合伙人	最近一次注冊(cè)后連續(xù)執(zhí)業(yè)時(shí)間	最近一次注冊(cè)后在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)時(shí)間	是否從事過證券業(yè)務(wù)
省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)意見：                                   省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) （蓋章）                                    經(jīng)辦人（簽名）：                   負(fù)責(zé)人（簽名）：                               年 月 日

　　注：1、應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)任股東或合伙人的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、考試取得資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、考核（認(rèn)定）取得資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的順序填寫。
　　2、執(zhí)業(yè)時(shí)間精確到月。
　　3、本表行數(shù)不足，請(qǐng)自行添加。

　　附件3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所 年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所    年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱（蓋章）：                            填報(bào)日期    年   月  日

序號(hào)	客 戶 名 稱	業(yè)務(wù)類型	報(bào)告意見類型	收費(fèi)金額（萬元）
合計(jì)	——	—	—

　　　注： 1、業(yè)務(wù)類型欄內(nèi)分以下情況填列：A：首次公開發(fā)行證券公司審計(jì)；B：年度報(bào)告審計(jì)C：中期報(bào)告審計(jì)；D：驗(yàn)資。如有其他類型審計(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)自行詳細(xì)填寫。
2、收費(fèi)總額滿1600萬元人民幣時(shí)，可不再填寫。
3、本表行數(shù)不足時(shí)，可自行添加?！?/p>

　　附件4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并變更備案表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所合并變更備案表

合并后會(huì)計(jì)師 事務(wù)所名稱
合并基準(zhǔn)日				工商變更 登記日
主任會(huì)計(jì)師				聯(lián)系電話
電子郵箱				傳  真
通訊地址						郵政編碼
合并后會(huì)計(jì)師事務(wù)所員工總數(shù) （含分所）			注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人。通過考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人，其中最近五年連續(xù)執(zhí)業(yè)的     人。（含分所）
合并后會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)（萬元）			合并后會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金（萬元）
			合并后會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額（萬元）
合并原因
合并前各方名稱		主任會(huì)計(jì)師		注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)	考試通過注冊(cè) 會(huì)計(jì)師人數(shù)			上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入（萬元）
合計(jì)		——
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)。   主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                                會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （蓋章）                                                                    年   月   日

　　附件5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所分立變更備案表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所分立變更備案表

分立后會(huì)計(jì)師 事務(wù)所名稱
分立基準(zhǔn)日			工商變更 登記日
主任會(huì)計(jì)師			聯(lián)系電話
電子郵箱			傳  真
通訊地址				郵政編碼
分立后會(huì)計(jì)師事務(wù)所員工總數(shù) （含分所）		注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人。通過考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人，其中最近五年連續(xù)執(zhí)業(yè)的     人。（含分所）
分立后會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)（萬元）		分立后會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金（萬元）
		分立后會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額（萬元）
分立前會(huì)計(jì)師 事務(wù)所名稱
分立前會(huì)計(jì)師 事務(wù)所成立時(shí)間			取得證券 資格時(shí)間
主任會(huì)計(jì)師			證券資格證書編號(hào)
分立原因
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)、完整。     主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                             會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （蓋章）                                                                 年   月   日

　　附件6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱變更登記表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱變更登記表

原名稱
現(xiàn)名稱
批準(zhǔn)設(shè) 立時(shí)間		批準(zhǔn)設(shè)立 機(jī)關(guān)		批準(zhǔn)設(shè)立 文號(hào)
主任會(huì)計(jì)師		聯(lián)系電話
取得證券 資格時(shí)間		證券資格 證書編號(hào)
做出名稱變 更決議時(shí)間		工商變更 登記日
變更原因
其他需要說 明的事項(xiàng)
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容真實(shí)。     主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                           會(huì)計(jì)師事務(wù)所                                                                （蓋章） 年   月   日

　　附件7.會(huì)計(jì)師事務(wù)所其他重要事項(xiàng)變更登記表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所其他重要事項(xiàng)變更登記表

主任會(huì)計(jì)師變更	原主任會(huì)計(jì)師
	現(xiàn)主任會(huì)計(jì)師
股東（合伙人）變動(dòng)	增加股東（合伙人）名單			減少股東（合伙人）名單
備注
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容真實(shí)。     主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                           會(huì)計(jì)師事務(wù)所                                                                （蓋章） 年   月   日

　　附件8.證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所備案表

　　證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所備案表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所名稱：                填報(bào)日期                年  月  日

新設(shè)分所負(fù)責(zé)人			聯(lián)系電話
電子郵箱			傳  真
通訊地址			郵政編碼
新設(shè)分所注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)
備注
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)。   主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                                會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （蓋章）                                           年   月   日

　　附件9.會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：                     填報(bào)日期                年  月  日

主任會(huì)計(jì)師					聯(lián)系電話
電子郵箱					傳  真
通訊地址					郵政編碼
上一年度末員工總數(shù)（含分所）		上一年度末注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人。通過考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的注冊(cè)會(huì)計(jì)師    人，其中最近五年連續(xù)執(zhí)業(yè)的     人。（含分所）
上一年度股東 或者合伙人 變動(dòng)情況	新增		上一年度末凈資產(chǎn)（萬元）			上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入（萬元）（含分所）
	退出		上一年度從事證券業(yè)務(wù)收入（萬元）（含分所）			職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額
						職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金
注冊(cè)會(huì)計(jì)師數(shù)量變動(dòng)情況			上年初	上年轉(zhuǎn)入		上年轉(zhuǎn)出		上年末
注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)（含分所）
考核取得資格注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)（含分所）
考試取得資格注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)（含分所）
考試取得資格注冊(cè)會(huì)計(jì)師中 最近五年連續(xù)執(zhí)業(yè)人數(shù)
分所名稱			負(fù)責(zé)人	注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)		考試通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)		上年業(yè)務(wù)收入
合計(jì)			——
上一年度因違法違規(guī) 受到處罰情況（含分所）
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)。   主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                                會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （蓋章）                                           年   月   日

　　附件10.會(huì)計(jì)師事務(wù)所 年度證券業(yè)務(wù)情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所     年度證券業(yè)務(wù)情況表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱（蓋章）：                                                   填報(bào)日期         年   月  日

序號(hào)	客戶名稱	首次承接 業(yè)務(wù)時(shí)間	具體業(yè)務(wù) 類型	上一年度 業(yè)務(wù)收費(fèi)（萬元）	報(bào)告意見 類型	簽字注冊(cè) 會(huì)計(jì)師

　　　注：1、 為同一客戶提供的不同證券業(yè)務(wù)服務(wù)應(yīng)當(dāng)分別填寫。
2、 具體業(yè)務(wù)類型欄目按以下類別填寫：A：證券機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；B：證券機(jī)構(gòu)的中期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；C：凈資產(chǎn)驗(yàn)證、實(shí)收資本（股本）的審驗(yàn)；D：盈利預(yù)測審核；E：內(nèi)部控制制度審核；F：前次募集資金使用情況專項(xiàng)審核；G：其他業(yè)務(wù)。

　　附件11.會(huì)計(jì)師事務(wù)所整改計(jì)劃表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所整改計(jì)劃表

會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱
取得證券資格時(shí)間		證券資格 證書編號(hào)
主任會(huì)計(jì)師		聯(lián)系電話
電子郵件		傳  真
通訊地址		郵政編碼
不具備條件的 情況說明 （具體情況、原因，出現(xiàn)時(shí)間等）
整改計(jì)劃：
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)。   主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                            會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （蓋章）                                                               年   月   日

　　附件12.會(huì)計(jì)師事務(wù)所終止證券業(yè)務(wù)情況說明表

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所終止證券業(yè)務(wù)情況說明表

會(huì)計(jì)師事務(wù)所 名稱
取得證券 資格時(shí)間		證券資格證書編號(hào)
主任會(huì)計(jì)師		聯(lián)系電話
電子郵箱		傳  真
通訊地址		郵政編碼
會(huì)計(jì)師事務(wù)所終止證券業(yè)務(wù)原因
謹(jǐn)此保證，本表所填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)。     主任會(huì)計(jì)師（簽章）                                         會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （蓋章）                                                            年   月   日