財務(wù)人員應(yīng)掌握的轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序

　�。�1）付款人按應(yīng)支付的款項簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒后，交給收款人；

　　（2）收款人審查無誤后，應(yīng)作委托收款背書，在支票背面“背書人簽章”欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書日期，在“被背書人”欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的“進(jìn)賬單”一并交其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬；

　�。�3）銀行受理后，在“進(jìn)賬單”上加蓋銀行印章，退回收款人，作為收款入賬的憑據(jù)。

　�。�4）銀行之間傳遞支票并清算資金。

　　2.由付款人簽發(fā)，委托開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算程序

　　（1）付款人按應(yīng)支付的款項簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票加蓋銀行預(yù)留印鑒，并填制“進(jìn)賬單”后，直接交其開戶銀行，要求轉(zhuǎn)賬。

　�。�2）付款人開戶銀行受理后，退回“進(jìn)賬單”回單聯(lián)（第一聯(lián)），然后將款項劃轉(zhuǎn)收款人開戶銀行；

　�。�3）銀行之間傳遞憑證，并辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；

　�。�4）收款人開戶銀行辦妥進(jìn)賬手續(xù)后，通知收款人收款入賬。

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