一般納稅人需要報(bào)送下列資料:
(1)必報(bào)資料
·《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》、《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》;
·使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人,必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡、《增值稅專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專(zhuān)用發(fā)票申報(bào)抵扣聯(lián)明細(xì)表》;
·《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;
·《成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表》發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào);
·主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料。
(2)備查資料
·已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián);
·符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián);
·海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票等復(fù)印件;
·收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);
·代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);
·主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料。