您是否想提高自己的職業(yè)競爭力走上更高的財務(wù)崗位呢？
您是否想掌握最難的稅會差異調(diào)整及其賬務(wù)處理？
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【上課時間】 周末班 2013年5月11日 和 5月12日 購買
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【面向?qū)W員】 中小企業(yè)涉及所得稅申報工作的財務(wù)相關(guān)人員，以及欲學(xué)習(xí)所得稅申報、匯算清繳技能的學(xué)員，全國學(xué)員不限地域可通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)，僅限35人/期。
【課程形式】 網(wǎng)絡(luò)直播＋師生語音互動
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【授課內(nèi)容】
一、匯繳從何入手？
1、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
2、財稅差異調(diào)整事項(xiàng)
3、所得稅匯繳表的填報順序及表間關(guān)系
二、工資薪金調(diào)整
1、工資的扣除憑證
2、工資的扣除條件
3、三項(xiàng)費(fèi)用
4、代扣代繳個稅問題
5、工資發(fā)放的賬務(wù)處理
6、附表三工資及三項(xiàng)費(fèi)用調(diào)整事項(xiàng)的報表填制及財務(wù)取數(shù)
三、業(yè)務(wù)招待、廣告業(yè)務(wù)宣傳調(diào)整
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
2、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
�。ǜ奖戆藦V告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填制）
3、捐贈、贊助
4、以上三項(xiàng)費(fèi)用的區(qū)分
5、附表三相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)的報表填制及財務(wù)取數(shù)
四、利息、罰款、手續(xù)費(fèi)傭金調(diào)整
1、利息
2、罰款
3、手續(xù)費(fèi)、傭金
4、成本費(fèi)用扣除的其它注意事項(xiàng)
5、附表三相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)的報表填制及財務(wù)取數(shù)
五、資產(chǎn)調(diào)整
2、無形資產(chǎn)
3、長期待攤費(fèi)用
4、附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的填報
5、資產(chǎn)損失
六、收入及優(yōu)惠
1、收入
2、稅收優(yōu)惠
七、彌補(bǔ)虧損
1、12年會計利潤為虧損10萬，這筆虧損可直接在13年度預(yù)繳時彌補(bǔ)嗎？
2、本年稅前利潤、累計虧損、所得稅可彌補(bǔ)虧損三者差異
3、附表四：彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填制
八、查賬征收預(yù)繳
1、預(yù)繳時可扣除期間費(fèi)用嗎？
2、以前年度的虧損可以在預(yù)繳時彌補(bǔ)嗎？
3、不征稅收入、免稅收入可以在預(yù)繳時減除嗎？
4、小型微利企業(yè)的稅率優(yōu)惠，填在預(yù)繳表哪里？
5、12年匯繳結(jié)束后，員工報屬于12年的費(fèi)用支出，如何處理？
6、12年調(diào)增的白條支出，13年6月拿到發(fā)票，還可以調(diào)減嗎？
九、核定征收
1、核定征收PK查賬征收
2、核定征收實(shí)務(wù)問題
【我要糾錯】 責(zé)任編輯：文會計
