關(guān)于印發(fā)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式>》（2001年修訂稿）的通知

證監(jiān)發(fā)[2001]153號(hào)

頒布時(shí)間：2001-12-10 00:00:00.000　發(fā)文單位：證監(jiān)會(huì)

各上市公司：

　　現(xiàn)將修訂后的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)<年度報(bào)告的內(nèi)容與格式>》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　二○○一年十二月十日

公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)<年度報(bào)告的內(nèi)容與格式>（2001年修訂稿）

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范上市公司年度報(bào)告的編制及信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）等法律、法規(guī)及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，制訂本準(zhǔn)則。

　　第二條凡根據(jù)《公司法》、《證券法》在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行股票并在證券交易所上市的股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求編制和披露年度報(bào)告。

　　第三條本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)公司年度報(bào)告信息披露的最低要求。凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，公司均應(yīng)披露。

　　第四條本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)公司確實(shí)不適用的，經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)后，公司可根據(jù)實(shí)際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當(dāng)修改。

　　第五條由于商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е卤緶?zhǔn)則規(guī)定的某些信息確實(shí)不便披露的，公司可向證券交易所申請(qǐng)豁免，經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)后，可以不予披露。

　　第六條在不影響信息披露完整性和不致引起閱讀不便的前提下，公司可采取相互引征的方法，對(duì)相關(guān)部分進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免不必要的重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。

　　第七條公司年度報(bào)告的全文應(yīng)按本準(zhǔn)則第二章的要求編制，年度報(bào)告摘要按本準(zhǔn)則第三章要求編制。

　　第八條同時(shí)在境內(nèi)和境外證券市場(chǎng)上市的公司，若境外證券市場(chǎng)對(duì)年度報(bào)告的編制和披露要求與本準(zhǔn)則不同，應(yīng)遵循報(bào)告內(nèi)容從多不從少，報(bào)告要求從嚴(yán)不從寬的原則，并應(yīng)當(dāng)在同一日公布年度報(bào)告。

　　已發(fā)行境內(nèi)上市外資股及其衍生證券并在證券交易所上市的公司，應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制年度報(bào)告的外文譯本。

　　第九條公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告須由該所至少兩名具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。已發(fā)行境內(nèi)上市外資股及其衍生證券并在證券交易所上市的公司，還應(yīng)進(jìn)行境外審計(jì)（指會(huì)計(jì)師依據(jù)國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則或境外主要募集行為發(fā)生地審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)公司按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或境外主要募集行為發(fā)生地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)）。

　　第十條公司在編制年度報(bào)告時(shí)還應(yīng)遵循如下一般要求：

　?。ㄒ唬┠甓葓?bào)告中引用的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，有關(guān)貨幣金額除特別說(shuō)明外，指人民幣金額，并以元、千元、或百萬(wàn)元為單位。登載于網(wǎng)站的年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)精確到人民幣元。

　?。ǘ┕究筛鶕?jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制年度報(bào)告外文譯本，但應(yīng)努力保證中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本報(bào)告分別以中、英（或日、法等）文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)?！?/P>

　　（三）年度報(bào)告印刷文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209X295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）。年度報(bào)告封面應(yīng)載明公司的名稱、“年度報(bào)告”的字樣、報(bào)告期年份，也可以載有公司的外文名稱、徽章或其他標(biāo)記、圖案等。年度報(bào)告的目錄應(yīng)編排在顯著位置。

　　（四）年度報(bào)告可以刊載宣傳本公司的照片和圖表，但不得刊登任何祝賀性、恭維性或推薦性的詞句或題字，不得含有欺詐和誤導(dǎo)的行為。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)將年度報(bào)告刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上。在指定報(bào)紙上刊登的年度報(bào)告摘要最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)6號(hào)字，最小行距為0.02.公司可以將年度報(bào)告刊登在其他網(wǎng)站和其他報(bào)刊上，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站和報(bào)刊上披露的時(shí)間。

　　第十二條在年度報(bào)告披露前，任何當(dāng)事人不得泄露與其有關(guān)的信息，或利用這些信息謀取不正當(dāng)利益。

　　第十三條公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告公布后，將年度報(bào)告原件或有法律效力的復(fù)印件備置于公司辦公地點(diǎn)、證券交易所，以供股東和投資者查閱第十四條公司應(yīng)在年度報(bào)告公布后，會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，將年度報(bào)告各兩份分別報(bào)送公司所在地的證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)和證券交易所。并應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起六個(gè)月內(nèi)，將年度報(bào)告印刷文本兩份報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　第十五條公司董事會(huì)及其董事應(yīng)當(dāng)保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)。未參會(huì)董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

　　第十六條特殊行業(yè)公司，除執(zhí)行本準(zhǔn)則規(guī)定外，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)就該行業(yè)信息披露制定的特別規(guī)定。

　　第二章年度報(bào)告正文

　　第一節(jié) 重要提示及目錄

　　第十七條公司應(yīng)在年度報(bào)告文本扉頁(yè)刊登如下（不限于）重要提示：

　　本公司董事會(huì)及其董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)聲明：××董事無(wú)法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，理由是：……，請(qǐng)投資者特別關(guān)注。如有董事未出席董事會(huì)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

　　如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：

　　××?xí)?jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說(shuō)明（或保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)、否定意見(jiàn)）的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說(shuō)明，請(qǐng)投資者注意閱讀。

　　第十八條年度報(bào)告目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁(yè)碼。

　　第二節(jié) 公司基本情況簡(jiǎn)介

　　第十九條公司應(yīng)披露如下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕镜姆ǘㄖ小⒂⑽拿Q及縮寫(xiě)。

　　（二）公司法定代表人。

　　（三）公司董事會(huì)秘書(shū)及其證券事務(wù)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。

　　（四）公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。

　?。ㄎ澹┕具x定的信息披露報(bào)紙名稱，登載年度報(bào)告的中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址，公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)。

　?。┕竟善鄙鲜薪灰姿?、股票簡(jiǎn)稱和股票代碼。

　　（七）其他有關(guān)資料：

　　公司首次注冊(cè)或變更注冊(cè)登記日期、地點(diǎn)；

　　企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)；

　　稅務(wù)登記號(hào)碼；

　　公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱、辦公地址。

　　第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

　　第二十條公司應(yīng)披露本年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收支凈額、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增減額。

　　已發(fā)行人民幣普通股（指A股），又發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股的公司，應(yīng)披露按不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度計(jì)算的凈利潤(rùn)并說(shuō)明其差異。

　　公司在披露“扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)”時(shí)，還應(yīng)同時(shí)說(shuō)明扣除的項(xiàng)目、涉及金額。

　　第二十一條公司應(yīng)采用數(shù)據(jù)列表方式（可以附有圖形表），提供截至報(bào)告期末公司前三年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括以下各項(xiàng)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、凈資產(chǎn)收益率等。計(jì)算公式（不須披露）如下：

　　每股收益＝凈利潤(rùn)/年度末普通股股份總數(shù)每股凈資產(chǎn)＝年度末股東權(quán)益/年度末普通股股份總數(shù)調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)＝（年度末股東權(quán)益－三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)凈額－待攤費(fèi)用－長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）/年度末普通股股份總數(shù)每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~＝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/年度末普通股股份總數(shù)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/年度末股東權(quán)益×100%上述公式中的應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補(bǔ)貼款。

　　第二十二條公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和披露應(yīng)遵循如下要求：

　　（一）因會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)同時(shí)披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。

　　（二）應(yīng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第1號(hào)－非經(jīng)常性損益》的要求，確定和計(jì)算非經(jīng)常性損益。

　?。ㄈ┏凑盏诙粭l所列公式披露凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)外，還應(yīng)同時(shí)披露以報(bào)告期扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。該指標(biāo)的計(jì)算方法參照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第九號(hào)》的規(guī)定。

　?。ㄋ模﹫?bào)告期末至報(bào)告披露日，公司股本發(fā)生變化的，還應(yīng)披露按新股本計(jì)算的每股收益。

　?。ㄎ澹┚幹坪喜⒇?cái)務(wù)報(bào)表的公司應(yīng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

　　（六）如公司成立未滿三年，應(yīng)披露公司成立后完整會(huì)計(jì)年度的上述會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　?。ㄆ撸┕疽部梢圆捎脭?shù)據(jù)列表方式或圖形表方式，提供與上述會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)相同期間的其它業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，例如，產(chǎn)品銷售量、市場(chǎng)份額（需注明資料來(lái)源）等。

　?。ò耍?shù)據(jù)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報(bào)告期的數(shù)據(jù)。

　　第二十三條公司應(yīng)按下表列示報(bào)告期內(nèi)股東權(quán)益變動(dòng)情況，并逐項(xiàng)說(shuō)明變化原因。

　　項(xiàng)目股本資本公積盈余公積法定公益金未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)變動(dòng)原因

　　第四節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況

　　第二十四條公司應(yīng)按以下要求披露股本變動(dòng)情況：

　　（一）股份變動(dòng)情況表（依照附件的格式進(jìn)行披露）

　?。ǘ┕善卑l(fā)行與上市情況

　　1、介紹到報(bào)告期末為止的前三年歷次股票發(fā)行情況，包括股票及衍生證券的種類、發(fā)行日期、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行數(shù)量、上市日期、獲準(zhǔn)上市交易數(shù)量、交易終止日期等。

　　2、對(duì)報(bào)告期內(nèi)因送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、增發(fā)新股、吸收合并、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、減資、內(nèi)部職工股或公司職工股上市或其他原因引起公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)的變動(dòng)，應(yīng)予以說(shuō)明。

　　3、介紹現(xiàn)存的內(nèi)部職工股的發(fā)行日期、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行數(shù)量等。

　　第二十五條公司按以下要求披露股東情況：

　?。ㄒ唬﹫?bào)告期末股東總數(shù)。

　?。ǘ┏钟斜竟?%以上（含5%）股份的股東的名稱、年度內(nèi)股份增減變動(dòng)的情況、年末持股數(shù)量、所持股份類別及所持股份質(zhì)押或凍結(jié)的情況。若持股5%以上（含5%）的股東少于10人，則應(yīng)列出至少前10名股東的持股情況。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份，應(yīng)分別披露其數(shù)額。

　　如前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說(shuō)明。

　　如果有戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東的，應(yīng)予以注明，并披露約定持股期間的起止日期。

　　以上列出的股東情況中應(yīng)注明代表國(guó)家持有股份的單位，外資股東。

　?。ㄈ?duì)公司控股股東（包括公司第一大股東，或者按照股權(quán)比例、公司章程或經(jīng)營(yíng)協(xié)議或其他法律安排能夠控制公司董事會(huì)組成、左右公司重大決策的股東），若控股股東為法人的，應(yīng)介紹股東單位的法定代表人、成立日期、主要業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等；若控股股東為自然人的，應(yīng)介紹其姓名、性別、年齡、主要經(jīng)歷及現(xiàn)任職務(wù)。如報(bào)告期內(nèi)控股股東發(fā)生變更，應(yīng)列明披露相關(guān)信息的指定報(bào)紙及日期。

　　公司還應(yīng)比照上述內(nèi)容，披露該股東的控股股東或?qū)嶋H控制人的情況。

　　（四）其他持股在10%以上（含10%）的法人股東，應(yīng)介紹其法定代表人、成立日期、主要業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、注冊(cè)資本等情況。

　　第五節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況

　　第二十六條公司應(yīng)披露董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的情況，包括：

　　（一）基本情況現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、年初和年末持股數(shù)量、年度內(nèi)股份增減變動(dòng)量及增減變動(dòng)的原因。如為獨(dú)立董事，需單獨(dú)注明。董事、監(jiān)事如在股東單位任職，應(yīng)說(shuō)明職務(wù)及任職期間。

　?。ǘ┠甓葓?bào)酬情況董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員報(bào)酬的決策程序、報(bào)酬確定依據(jù)。現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的年度報(bào)酬總額（包括基本工資、各項(xiàng)獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼、住房津貼及其他津貼等），金額最高的前三名董事的報(bào)酬總額、金額最高的前三名高級(jí)管理人員的報(bào)酬總額。獨(dú)立董事的津貼及其他待遇應(yīng)分別單獨(dú)披露。

　　公司應(yīng)按自己的實(shí)際情況劃分年度報(bào)酬數(shù)額區(qū)間，披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在每個(gè)報(bào)酬區(qū)間的人數(shù)。

　　公司應(yīng)列明不在公司領(lǐng)取報(bào)酬、津貼的董事、監(jiān)事的姓名，并注明其是否在股東單位或其他關(guān)聯(lián)單位領(lǐng)取報(bào)酬、津貼。

　?。ㄈ┰趫?bào)告期內(nèi)離任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員姓名及離任原因。

　　聘任或解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員的情況。

　　第二十七條公司應(yīng)披露員工情況，包括在職員工的數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成（如生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員）、教育程度及公司需承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù)。

　　第六節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)

　　第二十八條公司應(yīng)對(duì)照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件，說(shuō)明公司治理的實(shí)際狀況與該文件要求是否存在差異，如有差異，應(yīng)明確說(shuō)明。

　　第二十九條公司應(yīng)介紹獨(dú)立董事履行職責(zé)情況。

　　第三十條公司應(yīng)說(shuō)明其與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面是否做到分開(kāi)，并說(shuō)明公司是否具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營(yíng)能力。如做到分開(kāi)，應(yīng)明確說(shuō)明；如不能完全獨(dú)立于控股股東，應(yīng)具體說(shuō)明這種狀況對(duì)公司產(chǎn)生的影響，并提出改進(jìn)措施。

　　第三十一條公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)對(duì)高級(jí)管理人員的考評(píng)及激勵(lì)機(jī)制、相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)制度（如有）的建立、實(shí)施情況。

　　第七節(jié) 股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介

　　第三十二條公司應(yīng)介紹報(bào)告期內(nèi)召開(kāi)的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的有關(guān)情況，包括：

　?。ㄒ唬┕蓶|大會(huì)的通知、召集、召開(kāi)情況。

　?。ǘ┕蓶|大會(huì)通過(guò)或否決的決議，決議刊登的信息披露報(bào)紙及披露日期。

　　（三）選舉、更換公司董事、監(jiān)事情況。

　　第八節(jié) 董事會(huì)報(bào)告

　　第三十三條公司董事會(huì)應(yīng)介紹報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況，包括：

　?。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營(yíng)狀況。

　　1、分別按行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的構(gòu)成情況。

　　2、介紹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品或提供服務(wù)及其市場(chǎng)占有率情況。應(yīng)說(shuō)明占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)10％以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其所屬行業(yè)。對(duì)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額10％以上的主要產(chǎn)品，應(yīng)分項(xiàng)列示其產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、毛利率。

　　3、如報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)較前一報(bào)告期發(fā)生較大變化的應(yīng)予以說(shuō)明。報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生變化，應(yīng)介紹已推出或宣布推出的新產(chǎn)品及服務(wù)，并說(shuō)明對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)績(jī)的影響。

　?。ǘ┲饕毓晒炯皡⒐晒镜慕?jīng)營(yíng)情況及業(yè)績(jī)。應(yīng)詳細(xì)介紹主要控股子公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)規(guī)模、凈利潤(rùn)。如來(lái)源于單個(gè)參股公司的投資收益對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)到10%以上，還應(yīng)介紹該公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)和凈利潤(rùn)等情況。

　?。ㄈ┲饕?yīng)商、客戶情況：介紹公司向前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)金額占年度采購(gòu)總額的比例，前五名客戶銷售額合計(jì)占公司銷售總額的比例。

　?。ㄋ模┰诮?jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難及解決方案

　?。ㄎ澹┤艄驹_(kāi)披露過(guò)本年度盈利預(yù)測(cè)，且實(shí)際利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)較盈利預(yù)測(cè)數(shù)低10％以上或較利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)高20％以上，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明造成差異的原因；若公司曾公開(kāi)披露過(guò)本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（如收入、成本費(fèi)用計(jì)劃等），且實(shí)際發(fā)生額較已披露的計(jì)劃數(shù)低10％以上或高20％以上，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。若公司對(duì)該計(jì)劃進(jìn)行了調(diào)整，應(yīng)說(shuō)明履行了何種內(nèi)部決策程序，有關(guān)決議刊登的信息披露報(bào)紙及日期。

　　第三十四條公司董事會(huì)應(yīng)介紹報(bào)告期內(nèi)的投資情況，分析報(bào)告期內(nèi)公司投資額比上年的增減變動(dòng)數(shù)及增減幅度，被投資的公司名稱、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、占被投資公司權(quán)益的比例等。

　?。ㄒ唬┰趫?bào)告期內(nèi)募集資金或報(bào)告期之前募集資金的使用延續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的，公司應(yīng)就如下幾方面對(duì)資金的運(yùn)用和結(jié)果加以說(shuō)明：

　　1、列表說(shuō)明募集資金時(shí)承諾投資項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)度與實(shí)際投資項(xiàng)目、進(jìn)度的異同（尚未使用的募集資金，應(yīng)說(shuō)明資金用途及去向）。

　　2、實(shí)際投資項(xiàng)目沒(méi)有變更，公司應(yīng)介紹項(xiàng)目資金的投入情況、項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益；若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說(shuō)明收益情況；未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的，應(yīng)當(dāng)解釋原因。

　　3、實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更，公司應(yīng)介紹項(xiàng)目變更原因、變更程序及其披露情況，項(xiàng)目資金的投入情況，項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益；若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說(shuō)明收益情況；未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的，應(yīng)說(shuō)明原因。同時(shí)還需說(shuō)明原項(xiàng)目的預(yù)計(jì)收益情況。

　　（二）對(duì)報(bào)告期內(nèi)非募集資金投資的重大項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)度及收益情況進(jìn)行說(shuō)明。

　　第三十五條公司董事會(huì)應(yīng)分析報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，包括（但不限于）報(bào)告期內(nèi)總資產(chǎn)、長(zhǎng)期負(fù)債、股東權(quán)益、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)比上年增減變動(dòng)的主要原因。如利潤(rùn)構(gòu)成發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)分析變動(dòng)原因。

　　第三十六條如果生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙?duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響，公司董事會(huì)須明確說(shuō)明。

　　第三十七條對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

　　第三十八條公司董事會(huì)應(yīng)披露新年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，包括（但不限于）收入、費(fèi)用成本計(jì)劃，及新年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，如銷售額的提升、市場(chǎng)份額的擴(kuò)大、成本升降、研發(fā)計(jì)劃等，為達(dá)到上述經(jīng)營(yíng)目標(biāo)擬采取的策略和行動(dòng)。

　　公司可以編制新年度的盈利預(yù)測(cè)，凡公司在年度報(bào)告中披露新一年度盈利預(yù)測(cè)的，該盈利預(yù)測(cè)必須經(jīng)過(guò)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核并發(fā)表意見(jiàn)。

　　第三十九條公司應(yīng)披露董事會(huì)日常工作情況，包括：

　?。ㄒ唬﹫?bào)告期內(nèi)董事會(huì)的會(huì)議情況及決議內(nèi)容。

　?。ǘ┒聲?huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況（包括董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，報(bào)告期內(nèi)公司利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案執(zhí)行情況，報(bào)告期內(nèi)配股、增發(fā)新股等方案的實(shí)施情況）。

　　第四十條公司應(yīng)披露本次利潤(rùn)分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。

　　第四十一條公司還應(yīng)披露其他需要披露的事項(xiàng)，如選定信息披露報(bào)紙的變更等。

　　第九節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告

　　第四十二條公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)監(jiān)事會(huì)的工作情況，包括召開(kāi)會(huì)議的次數(shù)，各次會(huì)議的議題等。監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

　　（一）公司依法運(yùn)作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)有無(wú)違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。

　　（三）公司最近一次募集資金實(shí)際投入項(xiàng)目是否和承諾投入項(xiàng)目一致，實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更，變更程序是否合法。

　?。ㄋ模┕臼召?gòu)、出售資產(chǎn)交易價(jià)格是否合理，有無(wú)發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無(wú)損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。

　?。ㄎ澹╆P(guān)聯(lián)交易是否公平，有無(wú)損害上市公司利益。

　?。┤绻麜?huì)計(jì)師事務(wù)所出具了有解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，或者公司報(bào)告期利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)較利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)低10％以上或較利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)高20％以上的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就董事會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)的說(shuō)明明確表示意見(jiàn)。

　　第十節(jié) 重要事項(xiàng)

　　第四十三條公司應(yīng)披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。包括發(fā)生在編制本年度中期報(bào)告之后的涉及公司的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)陳述該事項(xiàng)基本情況、涉及金額。已在本年度中期報(bào)告中披露，但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)陳述其進(jìn)展情況或?qū)徖斫Y(jié)果及影響。對(duì)已經(jīng)結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，還應(yīng)說(shuō)明其執(zhí)行情況。

　　如報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)明確陳述“本年度公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”。

　　第四十四條公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)收購(gòu)及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)的簡(jiǎn)要情況及進(jìn)程，說(shuō)明上述事項(xiàng)對(duì)公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性的影響，對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，說(shuō)明所涉及的金額及其占利潤(rùn)總額的比例。

　　第四十五條公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。若對(duì)于某一關(guān)聯(lián)方，報(bào)告期內(nèi)累計(jì)關(guān)聯(lián)交易總額高于3000萬(wàn)元或占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5％以上或占本年度凈利潤(rùn)的10％以上的，須披露詳細(xì)情況。如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下要求分別披露：

　　（一）購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易價(jià)格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響。可以獲得同類交易市場(chǎng)價(jià)格的，應(yīng)披露市場(chǎng)參考價(jià)格，實(shí)際交易價(jià)格與市場(chǎng)參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說(shuō)明原因。大額銷貨退回需披露詳細(xì)情況。公司還應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性作出說(shuō)明。

　　（二）資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、資產(chǎn)的帳面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益，轉(zhuǎn)讓價(jià)格與帳面價(jià)值或評(píng)估價(jià)值差異較大的，應(yīng)說(shuō)明原因。

　　（三）公司與關(guān)聯(lián)方（包括未納入合并范圍的子公司）存在債權(quán)、債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)披露形成的原因及其對(duì)公司的影響。

　?。ㄋ模┢渌卮箨P(guān)聯(lián)交易。

　　第四十六條公司應(yīng)披露重大合同及其履行情況。包括（但不限于）：

　　（一）托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項(xiàng)，且該事項(xiàng)為上市公司帶來(lái)的利潤(rùn)達(dá)到上市公司當(dāng)年利潤(rùn)總額的10％以上（含10％）時(shí)，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容，如有關(guān)資產(chǎn)的情況、涉及的金額和期限、收益及其確定依據(jù)等。同時(shí)還應(yīng)披露該收益對(duì)上市公司的影響。

　　（二）重大擔(dān)保。披露報(bào)告期內(nèi)履行的及尚未履行完畢的擔(dān)保合同，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保類型（一般擔(dān)?；蜻B帶責(zé)任擔(dān)保）、擔(dān)保的決策程序等。對(duì)于未到期擔(dān)保合同，如有明顯跡象表明有可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任，應(yīng)明確說(shuō)明。

　?。ㄈ┰趫?bào)告期內(nèi)或報(bào)告期繼續(xù)發(fā)生委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)，公司應(yīng)披露委托事項(xiàng)的具體情況，包括：受托人名稱、委托金額、委托期限、約定收益，以及當(dāng)年度實(shí)際收益或損失和實(shí)際收回情況等；公司還應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)委托是否經(jīng)過(guò)法定程序，未來(lái)是否還有委托理財(cái)計(jì)劃；公司若就該項(xiàng)委托計(jì)提投資減值準(zhǔn)備的，應(yīng)披露當(dāng)年度計(jì)提金額。若公司有委托貸款事項(xiàng)，也應(yīng)比照上述委托行為予以披露。

　?。ㄋ模┢渌卮蠛贤?。

　　第四十七條公司或持股5％以上股東如在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)有承諾事項(xiàng)，公司董事會(huì)應(yīng)說(shuō)明該承諾事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的履行情況。

　　第四十八條公司應(yīng)披露聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況。并披露報(bào)告年度支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬情況。

　　第四十九條公司、公司董事會(huì)及董事如在報(bào)告期內(nèi)有受中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的情形，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明接受稽查及處罰的次數(shù)、原因及處罰結(jié)論。如中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見(jiàn)的，應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況，披露整改報(bào)告書(shū)的信息披露報(bào)紙及日期。

　　第五十條公司還應(yīng)披露其它在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的《證券法》第六十二條、《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》（試行）第十七條所列的重大事件，以及公司董事會(huì)判斷為重大事件的事項(xiàng)。

　　如前款所涉重要事項(xiàng)已作為臨時(shí)報(bào)告在指定報(bào)紙披露，只須說(shuō)明信息披露報(bào)紙及披露日期。

　　第十一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告

　　第五十一條公司應(yīng)披露審計(jì)意見(jiàn)全文、經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注。

　　第五十二條會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告期末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、該兩年度的比較式利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、該年度的現(xiàn)金流量表。

　　編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的公司，除提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表之外，還應(yīng)提供母公司已審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表以及未予合并的特殊行業(yè)子公司的已審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表。被合并企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表必須經(jīng)有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。

　　第五十三條會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告中不可缺少的一個(gè)組成部分，它應(yīng)對(duì)比較式報(bào)表的兩個(gè)日期或期間的數(shù)據(jù)均作出說(shuō)明。會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。

　　第十二節(jié) 備查文件目錄

　　第五十四條公司應(yīng)當(dāng)披露備查文件的目錄，包括：

　?。ㄒ唬┹d有法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人（如設(shè)置總會(huì)計(jì)師，須為總會(huì)計(jì)師）、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表。

　?。ǘ┹d有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。

　　（三）報(bào)告期內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開(kāi)披露過(guò)的所有公司文件的正本及公告的原稿。

　?。ㄋ模┰谄渌C券市場(chǎng)公布的年度報(bào)告。

　　公司應(yīng)當(dāng)在辦公場(chǎng)所備置上述文件的原件。當(dāng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所要求提供時(shí)，或股東依據(jù)法規(guī)或公司章程要求查閱時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)提供。

　　第三章、年度報(bào)告摘要

　　第一節(jié) 重要提示

　　第五十五條公司應(yīng)在年度報(bào)告摘要顯要位置刊登如下（不限于）重要提示：

　　本公司董事會(huì)及其董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。本年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告全文，投資者欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報(bào)告全文。

　　第二節(jié) 公司基本情況簡(jiǎn)介

　　第五十六條公司應(yīng)披露如下內(nèi)容：

　　（一）公司的法定中、英文名稱及縮寫(xiě)。

　?。ǘ┕痉ǘù砣恕?/P>

　?。ㄈ┕径聲?huì)秘書(shū)及其證券事務(wù)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。

　?。ㄋ模┕咀?cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。

　?。┕竟善鄙鲜薪灰姿⒐善焙?jiǎn)稱和股票代碼。

　　第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

　　第五十七條公司應(yīng)披露本年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收支凈額、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。

　　第五十八條公司應(yīng)采用列表方式，提供截至報(bào)告期末公司前三年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括以下各項(xiàng)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、凈資產(chǎn)收益率等。計(jì)算公式同第二十一條所列公式。

　　第五十九條公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和披露應(yīng)遵循如下要求：

　?。ㄒ唬?因會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)同時(shí)披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。

　?。ㄈ┏凑盏诙粭l披露指標(biāo)外，還應(yīng)同時(shí)披露以報(bào)告期扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。該指標(biāo)計(jì)算方法參照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第九號(hào)》的規(guī)定。

　?。ㄋ模﹫?bào)告期末至報(bào)告披露日，公司股本發(fā)生變化的，還應(yīng)披露按新股本計(jì)算的每股收益。

　　（五）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司應(yīng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

　　（六）如公司成立未滿三年，應(yīng)披露公司成立后完整會(huì)計(jì)年度的上述會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　?。ㄆ撸?數(shù)據(jù)和指標(biāo)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報(bào)告期的數(shù)據(jù)。

　　第四節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況

　　第六十條公司應(yīng)披露股份變動(dòng)情況表（依照附件的格式進(jìn)行披露）

　　第六十一條公司應(yīng)披露股東情況。應(yīng)按照第二十五條（一）（二）（三）所列內(nèi)容披露。

　　第五節(jié) 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

　　第六十二條公司應(yīng)按照第二十六條所列內(nèi)容披露。

　　第六節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)

　　第六十三條公司應(yīng)對(duì)照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件，說(shuō)明公司治理的實(shí)際狀況與該文件要求是否存在差異，如有差異，應(yīng)明確說(shuō)明。

　　第六十四條公司應(yīng)介紹獨(dú)立董事履行職責(zé)情況。

　　第七節(jié) 股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介

　　第六十五條公司應(yīng)介紹報(bào)告期內(nèi)召開(kāi)的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間，通過(guò)或否決的重要決議刊登的信息披露報(bào)紙及披露日期。

　　第八節(jié) 董事會(huì)報(bào)告

　　第六十六條公司董事會(huì)應(yīng)介紹報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況，包括：

　?。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營(yíng)狀況。

　　應(yīng)當(dāng)說(shuō)明占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)10％以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其所屬行業(yè)。對(duì)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額10％以上的主要產(chǎn)品，應(yīng)分項(xiàng)列示其產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、毛利率。

　　如報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)較前一報(bào)告期發(fā)生較大變化的，應(yīng)予以說(shuō)明。報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生變化，應(yīng)介紹已推出或宣布推出的新產(chǎn)品及服務(wù)，并說(shuō)明對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)績(jī)的影響。

　?。ǘ?如來(lái)源于單個(gè)參股公司的投資收益對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)到10%以上，應(yīng)介紹該公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)和凈利潤(rùn)等情況。

　?。ㄋ模?若公司曾公開(kāi)披露過(guò)本年度盈利預(yù)測(cè)，且實(shí)際利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)較盈利預(yù)測(cè)數(shù)低10％以上或較利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)高20％以上，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明造成差異的原因；若公司曾公開(kāi)披露過(guò)本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（如收入、成本費(fèi)用計(jì)劃等），且實(shí)際發(fā)生額較已披露的計(jì)劃數(shù)低10％以上或高20％以上，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)原因。若公司對(duì)該計(jì)劃進(jìn)行了調(diào)整，應(yīng)說(shuō)明履行了何種內(nèi)部決策程序，有關(guān)決議刊登的信息披露報(bào)紙及日期。

　　第六十七條公司董事會(huì)應(yīng)介紹報(bào)告期內(nèi)投資情況。

　　應(yīng)按照第三十四條所列內(nèi)容披露。

　　第六十八條公司董事會(huì)應(yīng)分析報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，包括（但不限于）報(bào)告期內(nèi)總資產(chǎn)、長(zhǎng)期負(fù)債、股東權(quán)益、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)比上年增減變動(dòng)的主要原因。如利潤(rùn)構(gòu)成發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)分析變動(dòng)原因。

　　第六十九條如果生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙?duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響，公司董事會(huì)須明確說(shuō)明。

　　第七十條對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

　　第七十一條公司董事會(huì)應(yīng)披露新年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，包括（但不限于）收入、費(fèi)用成本計(jì)劃，及新年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，如銷售額的提升、市場(chǎng)份額的擴(kuò)大、成本升降、研發(fā)計(jì)劃等，為達(dá)到上述經(jīng)營(yíng)目標(biāo)擬采取的策略和行動(dòng)。

　　第七十二條公司應(yīng)披露本次利潤(rùn)分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。

　　第九節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告

　　第七十三條公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)監(jiān)事會(huì)的工作情況，包括召開(kāi)會(huì)議的次數(shù)，各次會(huì)議的議題等。監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

　?。ㄒ唬┕疽婪ㄟ\(yùn)作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)有無(wú)違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。（如果監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司決策程序合法，建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)無(wú)違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為，本條可免于披露。）

　　（二）檢查公司財(cái)務(wù)的情況。監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)意見(jiàn)及所涉及事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，明確說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（如果監(jiān)事會(huì)認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，本條可免于披露。）

　　（三）公司最近一次募集資金實(shí)際投入項(xiàng)目是否和承諾投入項(xiàng)目一致，實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更，變更程序是否合法。（如果監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司最近一次募集資金實(shí)際投入項(xiàng)目和承諾投入項(xiàng)目一致，以及實(shí)際投資項(xiàng)目有變更時(shí)，變更程序合法，本條可免于披露。）

　　（四）公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)交易價(jià)格是否合理，有無(wú)發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無(wú)損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。（如果監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)交易價(jià)格合理，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，未損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失，本條可免于披露。）

　?。ㄎ澹╆P(guān)聯(lián)交易是否公平，有無(wú)損害上市公司利益。（如果監(jiān)事會(huì)認(rèn)為關(guān)聯(lián)交易公平，未損害上市公司利益，本條可免于披露。）

　　第十節(jié) 重要事項(xiàng)

　　第七十四條公司應(yīng)按照第四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十八、四十九條所列內(nèi)容披露。

　　第十一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告

　　第七十五條公司至少應(yīng)披露合并及母公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

　　第七十六條會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）如果與最近一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生了變化，應(yīng)予以說(shuō)明。

　?。ǘ┤绻c最近一期年度報(bào)告相比，合并范圍發(fā)生了變化，應(yīng)予以說(shuō)明。

　　第七十七條如果上市公司被出具了拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，則在披露年度報(bào)告摘要時(shí)須公布完整審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注全文。如果上市公司被出具了有解釋性說(shuō)明或保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)披露完整審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及解釋性說(shuō)明或保留意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的有關(guān)附注。

　　第四章附則

　　第七十八條本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋第七十九條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行，中國(guó)證監(jiān)會(huì)此前發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第二號(hào)〈年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉（1999年修訂稿）》同時(shí)廢止。

　　附件：公司股份變動(dòng)情況表

　　數(shù)量單位：股

　　本次變動(dòng)前本次變動(dòng)增減（＋，－）本次變動(dòng)后

　　配股送股公積金轉(zhuǎn)股增發(fā) 其他小計(jì)

　　一、未上市流通股份

　　1、發(fā)起人股份其中：國(guó)家持有股份境內(nèi)法人持有股份境外法人持有股份其他

　　2、募集法人股份

　　3、內(nèi)部職工股

　　4、優(yōu)先股或其他未上市流通股份合計(jì)

　　二、已上市流通股份

　　1、人民幣普通股

　　2、境內(nèi)上市的外資股