各區(qū)人民政府，市府各部門，各有關(guān)駐市單位：

　　市財政局制定的《烏海市市級部門預(yù)算編制管理辦法（試行）》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　二○○六年十一月三日

烏海市市級部門預(yù)算編制管理辦法（試行）

　　第一章 總 則

　　第一條 為明確部門預(yù)算編制程序、職責(zé)及編制方法，促進(jìn)市級部門預(yù)算編制的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高部門預(yù)算管理水平，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《烏海市人民代表大會常務(wù)委員會審查監(jiān)督市本級預(yù)算辦法》及中央和自治區(qū)關(guān)于深化預(yù)算改革的要求，特制定本辦法。

　　第二條 本市市級部門（含下屬單位，下同）預(yù)算的編制管理，適用本辦法。

　　第三條 本辦法所指部門預(yù)算是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關(guān)依法批準(zhǔn)的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。

　　第四條 市級部門預(yù)算編制原則

　　（一）合法性原則。部門預(yù)算的編制要符合《預(yù)算法》和國家其他法律、法規(guī)，充分體現(xiàn)國家有關(guān)方針、政策，要在法律賦予部門的職能范圍內(nèi)編制。即：收入要合法合規(guī)；各項支出要符合財政宏觀調(diào)控的目標(biāo)和現(xiàn)行的各項財務(wù)規(guī)章制度。

　?。ǘ┚C合預(yù)算原則。統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外財力，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排各單位預(yù)算內(nèi)、外資金和其他各項收支，不得在預(yù)算之外保留其他收支項目。

　　（三）零基預(yù)算原則。預(yù)算安排不受往年基數(shù)影響，在核定各部門的人員、資產(chǎn)情況的基礎(chǔ)上，按規(guī)定確定各部門的人員支出，按定員定額標(biāo)準(zhǔn)安排各部門的公用支出，視財力可能在可行性論證基礎(chǔ)上按輕重緩急安排項目支出。

　?。ㄋ模┦罩胶庠瓌t。量入為出、量力而行，既體現(xiàn)實際需要，又考慮財力可能，綜合平衡，不編赤字預(yù)算。

　?。ㄎ澹┛冃гu價原則。加強預(yù)算執(zhí)行的考核管理，構(gòu)建預(yù)算績效評價指標(biāo)體系，提高財政性資金使用效益。

　?。﹦傂约s束原則。經(jīng)市人民代表大會審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算具有法定效力，部門必須認(rèn)真執(zhí)行，維護預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。

　　第五條 預(yù)算編制工作要求

　?。ㄒ唬┰缇幖?xì)編。預(yù)算編制工作要保證充足的編制時間，每年6月開始編制下年度的預(yù)算，12月底前報市政府審定，在市人民代表大會舉行的一個月前報送市人大常委會審查。預(yù)算編制到市級各部門，細(xì)化到具體單位和具體項目。

　　（二）公開透明。預(yù)算編制的各項政策、標(biāo)準(zhǔn)、方法和結(jié)果公開、透明，便于監(jiān)督。

　?。ㄈ┛茖W(xué)規(guī)范。預(yù)算編制要采取科學(xué)的方式、方法，編制工作要規(guī)范有序。

　?。ㄋ模﹪?yán)謹(jǐn)求實。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上實事求是的制定年度預(yù)算編制辦法，嚴(yán)密論證，妥善安排，確保預(yù)算的真實性和準(zhǔn)確性。

　?。ㄎ澹┟裰鞲咝?。預(yù)算編制工作要建立民主決策機制，提高預(yù)算編制工作效率。

　　第二章 預(yù)算編制職責(zé)

　　第六條 市財政局的預(yù)算編制管理職責(zé)

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一管理市級部門預(yù)算的編制工作。

　　（二）負(fù)責(zé)審核編制市級各部門預(yù)算草案，批復(fù)市級部門預(yù)算。

　?。ㄈ┫蚴腥嗣翊泶髸斦?jīng)濟工作委員會、市人民代表大會常務(wù)委員會財政經(jīng)濟工作委員會通報預(yù)算編制有關(guān)情況，并提供相關(guān)資料。

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核、匯總、報批工作。

　　第七條 市級各部門的預(yù)算編制管理職責(zé)

　?。ㄒ唬徍怂鶎賳挝活A(yù)算收支建議計劃，匯總編制本部門年度預(yù)算收支建議計劃。

　　（二）按照市財政局批復(fù)的預(yù)算及時下達(dá)所屬預(yù)算單位的年度預(yù)算，組織監(jiān)督本部門預(yù)算執(zhí)行。

　　（三）按照市財政局要求報告部門預(yù)算資金的使用管理情況。

　?。ㄋ模┙邮苁胸斦?、審計等部門的財務(wù)監(jiān)督。

　　第八條 市財政局內(nèi)部有關(guān)機構(gòu)的預(yù)算編制管理職責(zé)

　　預(yù)算科（預(yù)算編審中心）：全面負(fù)責(zé)市級預(yù)算草案編制工作，擬定年度市級預(yù)算編制綱要，測算市級年度預(yù)算財力，測算確定公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)提出個人經(jīng)費政策、公用經(jīng)費支出總額及專項支出限額，根據(jù)市級財力情況提出預(yù)算平衡意見；審核部門（單位）人員經(jīng)費，按確定的定額標(biāo)準(zhǔn)核定部門基本公用支出；匯總各部門預(yù)算主管科提出的項目支出建議計劃，建立項目庫，提出部門項目支出審核意見；匯總編制市級預(yù)算文本，批復(fù)部門預(yù)算。

　　部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)初步審核主管部門的基本支出和項目支出預(yù)算建議計劃，負(fù)責(zé)審核主管部門非稅收入建議計劃以及其他收入和其他支出建議計劃；審核主管部門編制的政府采購預(yù)算建議計劃。

　　政府采購管理科：負(fù)責(zé)擬訂有關(guān)政府采購政策，發(fā)布年度政府采購目錄，配合財政局部門預(yù)算主管科做好政府采購預(yù)算建議計劃的審核工作。

　　市財政收費中心：配合部門預(yù)算主管科審核匯總納入部門預(yù)算管理的部門（單位）政府性基金收入、行政事業(yè)性收費收入等非稅收入計劃。

　　市財政投資評審中心：配合部門預(yù)算主管科審核基本建設(shè)支出項目建議計劃。

　　市財政局成立預(yù)算審核委員會，由分管預(yù)算編制工作的局長兼任主任，局機關(guān)內(nèi)有關(guān)科室負(fù)責(zé)人和專家型人才為成員，主要職責(zé)是對預(yù)算編制的有關(guān)政策進(jìn)行研究論證，對年度預(yù)算建議計劃進(jìn)行審核，提出意見報局務(wù)會議審定。

　　第三章 預(yù)算編制依據(jù)、程序、內(nèi)容和方法

　　第九條 預(yù)算編制的依據(jù)

　　部門預(yù)算依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《烏海市本級部門基本支出預(yù)算管理試行辦法》和《烏海市本級部門項目支出預(yù)算管理試行辦法》等編制。

　　第十條 部門預(yù)算編制程序

　　部門預(yù)算按照“兩上兩下”的程序編制。

　?。ㄒ唬┮簧稀８鞑块T按照年度部門預(yù)算編制辦法和要求，按照初步確定的定員定額標(biāo)準(zhǔn)和本年度支出需要，提出本部門的預(yù)算建議計劃，并按規(guī)定時間報送市財政局，同時報送部門概況文本，主要闡明部門的職責(zé)、基本概況等總體情況，并重點闡述本部門事業(yè)發(fā)展計劃、年度工作安排和主要收支項目等情況，作為預(yù)算審核、批復(fù)的基礎(chǔ)資料。

　?。ǘ┮幌?。市財政局對部門上報的部門預(yù)算建議計劃進(jìn)行審核，按照相應(yīng)的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料審核部門基本支出預(yù)算建議計劃，按照項目支出預(yù)算管理辦法審核部門項目支出預(yù)算建議計劃，對部門預(yù)算建議計劃進(jìn)行調(diào)整并上報市政府。經(jīng)市政府審定后，向各部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。

　　（三）二上。各部門根據(jù)市財政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整本部門預(yù)算建議計劃，匯總編報本部門年度收支預(yù)算計劃，按規(guī)定時間報送市財政局。部門應(yīng)將“一上”時的部門概況文本修改后一并報送。

　?。ㄋ模┒?。市財政局根據(jù)各部門報送的年度收支預(yù)算計劃進(jìn)行綜合平衡，提出年度政府預(yù)算草案，報市委、市政府審定后，提交市人民代表大會審查批準(zhǔn)。市財政局在市人民代表大會審議批準(zhǔn)政府預(yù)算之日起三十日內(nèi)，將部門預(yù)算批復(fù)到各部門，各部門在十五日內(nèi)將預(yù)算批復(fù)到所屬各單位。

　　第十一條 收入預(yù)算的編制

　　收入預(yù)算包括財政撥款（補助）預(yù)算、非稅收入預(yù)算和事業(yè)單位經(jīng)營收入預(yù)算等。市級各部門要切實做到不少報、不漏報、不虛報。

　?。ㄒ唬┴斦芸睿ㄑa助）預(yù)算不以以前年度基數(shù)為依據(jù)，按照市財政局下達(dá)的控制限額進(jìn)行編制。

　?。ǘ┓嵌愂杖霊?yīng)根據(jù)國家、自治區(qū)、烏海市各項非稅收入的管理規(guī)定和烏海市政府《研究財政資金安排等有關(guān)問題》（市長辦公會議紀(jì)要〔2006〕1號）的精神，考慮費源情況及預(yù)算年度影響預(yù)算收入各項因素變化情況，本著實事求是的原則測算，分別按預(yù)算內(nèi)管理和財政專戶管理的方式編制。除因國家取消收費項目、降低收費標(biāo)準(zhǔn)、縮小收費范圍等政策性減收因素外，年度預(yù)算一般不得低于上年收入預(yù)算數(shù)。

　?。ㄈ┦聵I(yè)單位經(jīng)營收入預(yù)算按年度業(yè)務(wù)開展情況預(yù)計編報。

　　第十二條 支出預(yù)算的編制

　　部門支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算兩部分。部門編制支出預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)遵循“一要吃飯、二要建設(shè)”的原則，優(yōu)先保障機關(guān)事業(yè)單位職工工資性支出和黨政機關(guān)正常運轉(zhuǎn)資金等基本支出需要，在財力可能的情況下，再安排必需的項目支出。

　?。ㄒ唬┗局С鲱A(yù)算應(yīng)依托部門基礎(chǔ)信息資料，根據(jù)國家、自治區(qū)、烏海市的有關(guān)工資政策和定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制?；局С龅陌才艖?yīng)堅持艱苦奮斗、厲行節(jié)約的方針。

　　（二）項目支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)國家、自治區(qū)、烏海市的有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度、事業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃提出。項目支出預(yù)算必須首先保證中央、自治區(qū)下達(dá)項目資金的配套和市委、市政府確定的事關(guān)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展的重大項目資金需求；然后按輕重緩急排序安排其他一般性項目。各部門必須按照《烏海市本級部門項目支出預(yù)算管理試行辦法》的規(guī)定，對提出的項目進(jìn)行篩選、分類，其中行政事業(yè)類項目中的大型修繕支出和專項資金類項目中的基本建設(shè)、對企事業(yè)單位補貼、其他資本性支出以及專項收入和政府性基金收入安排的支出應(yīng)在進(jìn)行可行性論證后，分別填報項目申報文本等，經(jīng)主管部門審核、匯總后，與年度收支預(yù)算建議方案同時報送市財政局。項目支出計劃應(yīng)經(jīng)分管市領(lǐng)導(dǎo)審核和平衡，確保重大項目需要。

　　部門支出預(yù)算中事業(yè)單位經(jīng)營支出應(yīng)與經(jīng)營收入相配比進(jìn)行編制。

　　支出預(yù)算中凡應(yīng)納入政府集中采購的工程、貨物、服務(wù)，必須按照《烏海市政府采購集中采購目錄》編制部門政府采購預(yù)算。對應(yīng)編制政府采購預(yù)算而未編制的支出項目，財政部門一律不予安排項目預(yù)算，政府采購管理部門不受理采購事宜。

　　凡使用各種財政性資金的基本建設(shè)投資項目，應(yīng)先評審后編制預(yù)算，未經(jīng)市財政投資評審中心評審的項目，一律不予安排項目預(yù)算。

　　第四章 預(yù)算調(diào)整

　　第十三條 市級各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行年度收支預(yù)算，強化預(yù)算約束。重大收支預(yù)算的調(diào)整，應(yīng)按法定程序辦理。

　　第十四條 各部門發(fā)生政策性調(diào)資、人員變動等部門預(yù)算開支范圍以外的正常性增減經(jīng)費事項，應(yīng)及時向市財政局申報，由市財政局審核后予以追加（或減少）支出預(yù)算。市財政局與部門同時調(diào)增（或減少）部門預(yù)算。

　　第十五條 預(yù)算執(zhí)行過程中遇有突發(fā)性事件、特殊支出事項等，應(yīng)報經(jīng)市政府批準(zhǔn)，按有關(guān)程序追加部門支出預(yù)算。市財政局與部門同時調(diào)增部門預(yù)算。

　　第十六條 對自治區(qū)下達(dá)的專項補助預(yù)算、經(jīng)市政府批準(zhǔn)的政府專項支出預(yù)算，市財政局與部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算指標(biāo)文件同時調(diào)增部門預(yù)算。

　　第十七條 各部門組織的非稅收入超收增加的財力，原則上當(dāng)年不予追加支出預(yù)算，全部結(jié)轉(zhuǎn)下一年度安排支出。

　　預(yù)算外收入超收的70%部分政府統(tǒng)籌，30%部分作為獎勵由市財政局在次年一次性安排，列入下年度的部門預(yù)算項目資金來源。

　　預(yù)算外超收收入中成本性開支較大的，由超收單位在當(dāng)年11月底前向市財政局申報追加收費成本預(yù)算，市財政局局長辦公會議核準(zhǔn)后予以追加當(dāng)年預(yù)算。

　　第十八條 因政策調(diào)整等原因?qū)е路嵌愂杖攵淌盏?，由部門在11月底前向市財政局申報，市財政局核準(zhǔn)后，相應(yīng)調(diào)減當(dāng)年預(yù)算。

　　第十九條 各部門的基本支出和項目支出不得擅自相互調(diào)劑、擠占，確因客觀原因需變更的，由部門申請，經(jīng)市財政局審查，報市人民政府批準(zhǔn)后予以調(diào)整，并向市人大財經(jīng)委備案。

　　第五章 監(jiān) 督

　　第二十條 市級各部門應(yīng)當(dāng)依法接受烏海市人民代表大會及其常務(wù)委員會對預(yù)算編制的監(jiān)督。預(yù)算編制過程中，市財政局應(yīng)按要求及時向市人大財經(jīng)委通報預(yù)算編制情況、提供相關(guān)資料，并按規(guī)定按時向市人大提交市級預(yù)算草案。市級各部門要按照市人民代表大會及其常務(wù)委員會的要求向其提供有關(guān)預(yù)算編制情況和資料。

　　市財政局對各部門預(yù)算編制情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　市級各部門負(fù)責(zé)監(jiān)督所屬單位的預(yù)算編制工作。

　　第二十一條 預(yù)算編制監(jiān)督的重點。預(yù)算編制內(nèi)容的合法性、真實性、合理性和效益性；預(yù)算編制程序的民主性、透明性、規(guī)范性和效率性；預(yù)算編制方法的科學(xué)性、先進(jìn)性。

　　第二十二條 預(yù)算編制工作的考核評比。市財政局對部門預(yù)算編制工作進(jìn)行考核，根據(jù)各部門預(yù)算編制情況，對按時完成預(yù)算編制工作，預(yù)算編制科學(xué)、準(zhǔn)確、質(zhì)量高，各項編制工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的單位予以表揚獎勵。

　　第六章 附 則

　　第二十三條 對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財政局依法予以處理、處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分。

　　第二十四條 本辦法由烏海市財政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條 本辦法自2006年10月1日起施行。