各財政、稅務(wù)分局，各區(qū)、縣財政局、稅務(wù)局，市工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國銀行北京分行、交通銀行北京分行，市審計局，市稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室，北京海關(guān)：

　　現(xiàn)將中國人民銀行、財政部、國家稅務(wù)局銀發(fā)〔1990〕24號《關(guān)于清理財政資金在銀行開設(shè)帳戶的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我市情況，做如下補充規(guī)定，請一并貫徹執(zhí)行。

　　一、財政資金在銀行開戶的規(guī)定和清理的范圍

　　1、根據(jù)銀行帳戶管理和《財政總預(yù)算會計制度》的規(guī)定，各區(qū)、縣財政機關(guān)的財政預(yù)算內(nèi)資金和財政預(yù)算外資金（不包括撥給建設(shè)銀行的基本建設(shè)等資金）應(yīng)由各區(qū)、縣財政局總會計統(tǒng)一在市工商銀行各區(qū)辦、支行的“地方預(yù)算存款”和“財政預(yù)算外資金”兩個科目下開設(shè)帳戶。即在“82地方預(yù)算存款”科目下，開立“82001××區(qū)、縣財政局預(yù)算存款”戶，在“83財政預(yù)算外存款”科目下，開立“83091××區(qū)、縣財政局預(yù)算外存款”、“83002××區(qū)、縣財政局城市集體服務(wù)事業(yè)費”、“83003××區(qū)、縣財政局教育費附加”、“83004××區(qū)、縣財政局耕地占用稅手續(xù)費”等存款帳戶。

　　2、區(qū)、縣財政總預(yù)算會計一律不得在農(nóng)行、中行、建行、交行開立地方預(yù)算存款和財政預(yù)算外存款帳戶。

　　3、各征收機關(guān)一律不得自行在專業(yè)銀行開立稅款和其他預(yù)算收入帳戶，更不得將稅收和其他預(yù)算收入存入征收機關(guān)的經(jīng)費帳戶和其他帳戶。

　　4、財政、稅務(wù)、海關(guān)等征收機關(guān)根據(jù)規(guī)定，在專業(yè)銀行可開立經(jīng)費帳戶和食堂、幼兒園、黨、團、工會等經(jīng)費帳戶。

　　5、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級財政可在專業(yè)銀行基層營業(yè)機構(gòu)“地方預(yù)算存款”和“財政預(yù)算外存款”科目下設(shè)置有關(guān)帳戶，辦理同級財政庫款的收納和支撥。

　　二、清理工作的時間及安排

　　1、此次清理財政資金在銀行開設(shè)帳戶的工作，采取財政、稅務(wù)部門自查、自行糾正為主，各專業(yè)銀行積極配合，人民銀行和財稅部門組織聯(lián)合抽查的方法。4月15日—6月30日為清理期。

　　2、4月1日－4月30日為自查階段。各財政、稅務(wù)分局，各區(qū)、縣財政、稅務(wù)局，對財政資金在專業(yè)銀行開立的帳戶進行自查。將自查的情況填寫“財政資金在銀行開戶情況統(tǒng)計表”（以下簡稱“統(tǒng)計表”），于4月底前，報市財政局預(yù)算處、市稅務(wù)局計會處，以便于了解情況，進行抽查。

　　各專業(yè)銀行營業(yè)部、辦事處、支行要將在本行處的財政、稅務(wù)、海關(guān)及職能機構(gòu)開立的預(yù)算內(nèi)存款，財政預(yù)算外存款和其他存款帳戶的情況，填寫“統(tǒng)計表”，于4月底前報各自分行會計處，一式兩份。會計處匯總后，一份留存，一份于5月10日前報市人行國庫處。

　　3、5月1日－5月30日為清理整頓階段。各級財政、稅務(wù)、海關(guān)和檢查、監(jiān)督機關(guān)，對自查出來的不符合規(guī)定的帳戶，要主動清理，并入財政總會計在工商銀行開設(shè)的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外存款帳戶，對應(yīng)繳預(yù)算收入的帳戶要填寫有關(guān)繳款書掃數(shù)分別入中央或地方國庫。

　　4、6月1日－6月20日為抽查階段。市財政局、稅務(wù)局、市人民銀行在了解各系統(tǒng)情況的基礎(chǔ)上，會同專業(yè)銀行組成聯(lián)合檢查組，抽查部分區(qū)、縣財政、稅務(wù)和專業(yè)銀行，并對各方意見不一致的帳戶的處理，共同進行研究商定。

　　5、6月底以前，整個清理工作全部結(jié)束。市財政局、稅務(wù)局、市人民銀行將清理情況書面報各自上級機關(guān)。

　　三、清理工作的要求和注意事項

　　1、各區(qū)、縣財政局、稅務(wù)局、海關(guān)和專業(yè)銀行，要由主管局、關(guān)、行長負責(zé)，督促有關(guān)科室負責(zé)人抓緊時間，認真清理。

　　2、各區(qū)、縣財政總會計已在農(nóng)行、中行、建行、交行開立的地方預(yù)算存款和財政預(yù)算外存款帳戶，應(yīng)進行清理，并入?yún)^(qū)、縣財政局總會計在工商銀行開立的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外存款帳戶，并撤銷其原帳戶。

　　3、各區(qū)、縣檢查、監(jiān)督機關(guān)查處的各種應(yīng)繳預(yù)算收入及罰沒款，應(yīng)由被檢查單位直接繳庫。檢查、監(jiān)督機關(guān)不得在專業(yè)銀行開立集中繳款帳戶，不得先收后繳，已經(jīng)開立上述帳戶的，要掃數(shù)入庫后，結(jié)清該帳戶。

　　4、遠郊區(qū)、縣支庫原在“84待結(jié)算財政款項”科目內(nèi)，為區(qū)、縣財政局開立的“農(nóng)業(yè)稅”帳戶，應(yīng)由區(qū)、縣財政局農(nóng)財科填開“農(nóng)業(yè)稅”專用繳款書掃數(shù)集中辦理繳庫手續(xù)，撤銷原帳戶。此項工作應(yīng)于5月15日前結(jié)束。

　　5、清理帳戶工作結(jié)束后，各區(qū)、縣財政、稅務(wù)局要將清理、撤并帳戶的情況，書面報告各自上級主管部門。

　　6、專業(yè)銀行各辦事處、支行也要將清理、撤并帳戶的情況，書面報告各自分行會計處，會計處匯總后于6月29日前書面報市人行國庫處。