北京市計委北京市財政局北京市工商銀行北京市農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于糧食虧損掛帳貼息實施辦法的通知

京計商字[1993]第1661號

頒布時間：1993-09-22 00:00:00.000　發(fā)文單位：北京市計委、北京市財政局等

市糧食局：

　　根據(jù)市政府“關(guān)于糧食價格改革有關(guān)配套基金的管理使用辦法”中“解決企業(yè)歷年糧食政策性虧損掛帳貼息”的規(guī)定，為進一步落實糧食虧損掛帳的貼息工作，經(jīng)我們研究，現(xiàn)將糧食虧損掛帳貼息的具體實施辦法通知如下：

　　一、糧食虧損掛帳貼息范圍：

　　糧食虧損掛帳數(shù)以1992年末糧食企業(yè)會計報表財政應(yīng)補虧損數(shù)額，作為計算掛帳貼息額。為了保證數(shù)字的準確性，由市糧食局制定虧損掛帳核實情況表，分發(fā)各區(qū)、縣糧食局，會同當(dāng)?shù)刎斦帧⒐ど蹄y行、農(nóng)業(yè)銀行共同核實后，由兩局、兩行簽章后報市糧食局。

　　二、解決糧食企業(yè)虧損掛帳貼息的操作辦法：

　　為了便于對掛帳貼息的管理，將核實后的掛帳數(shù)做適當(dāng)集中，即以區(qū)、縣為單位將虧損掛帳額屬于在工商銀行開戶的集中到一個企業(yè)；屬于在農(nóng)業(yè)銀行開戶的集中到一個企業(yè)，具體集中的企業(yè)由各區(qū)、縣糧食局、財政局、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行共同商定。市糧食局直屬單位的虧損掛帳仍由原企業(yè)承擔(dān)，統(tǒng)一由市油脂公司和市儲運公司向財政結(jié)算，由市油脂公司和市儲運公司將財政補貼的虧損掛帳利息分別撥付各油廠及糧食倉庫。集中后的虧損掛帳額要在銀行單獨設(shè)專戶管理，此專戶只反映虧損掛帳額。

　　三、掛帳貼息款的結(jié)算辦法：

　　對掛帳的利息銀行一律按國家規(guī)定的貸款利率向糧食部門計收，不得加息和罰息。結(jié)息時間按銀行規(guī)定執(zhí)行，每季度結(jié)算一次。對于糧價改革后今年6月至9月份的虧損掛帳貼息，由市財政部門按銀行規(guī)定的利率一次撥給市糧食局，由市糧食局分別撥付給各虧損掛帳單位，用于結(jié)算掛帳利息。

　　從十月份起，貼息撥款采取先預(yù)撥后結(jié)算的辦法。每季度第二個月的月末前，市財政局根據(jù)市糧食局分區(qū)縣、分部門的貼息申請，將當(dāng)季度應(yīng)支付的貼息款預(yù)撥給市糧食局，市糧食局分別預(yù)撥給各掛帳單位。

　　為了保證按時結(jié)算虧損掛帳利息，各掛帳單位應(yīng)在銀行設(shè)立虧損掛帳貸款專戶的同時，也要在銀行單獨設(shè)立掛帳貼息存款專戶，用于存入預(yù)撥的貼息?？詈拖蜚y行結(jié)算掛帳利息，不得挪做他用。

　　每季度虧損掛帳單位與銀行結(jié)算虧損掛帳利息后，將銀行結(jié)算利息憑證復(fù)印報市糧食局一份，以便辦理差額結(jié)算。

　　本文自文到之日起開始執(zhí)行。