工商銀行各區(qū)辦事處、縣支行；農(nóng)行分行營業(yè)部、縣支行；各區(qū)縣財(cái)政局中央各單位、市級各單位：

　　現(xiàn)將財(cái)政部和三總行（85）銀發(fā)字第471號《關(guān)于發(fā)布國庫券和國庫券收款單兩個(gè)處理辦法的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，結(jié)合我市情況，補(bǔ)充以下幾點(diǎn)請一并貫徹執(zhí)行。

　　一、殘破污損國庫券的兌付工作委托工商銀行辦理，工商銀行各區(qū)辦事處、縣支行在區(qū)辦事處、縣支行所在地的分理處、鎮(zhèn)辦事處或營業(yè)室負(fù)責(zé)辦理。

　　二、對殘破、污損的國庫券，凡不宜繼續(xù)保管到中簽或到期，需要提前兌付者，屬于個(gè)人持有的，應(yīng)攜帶本人證件，（單位或街道證明）向銀行申請?zhí)崆皟陡?。?jīng)辦銀行審查準(zhǔn)予提前兌付時(shí)，發(fā)給“提前兌付國庫券憑證”（一式三聯(lián)）（附式），由申請人持國庫券及憑證到銀行出納部門辦理交驗(yàn)國庫券手續(xù)。銀行出納部門根據(jù)申請人所交國庫券殘破、污損情況，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，在國庫券正面加蓋“全額付訖”或“半額付訖”戳記，并加蓋驗(yàn)收人名章，在憑證上填寫各種券別之張數(shù)（全額或半額分別填寫），折合金額、合計(jì)金額，核收實(shí)物后加蓋“實(shí)物收訖章”及經(jīng)辦員名章，發(fā)給申請人取款銅牌，將憑證一、二聯(lián)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)留存，憑以結(jié)帳和辦理實(shí)物入庫手續(xù)。會(huì)計(jì)部門接到出納部門轉(zhuǎn)來的憑證后，按規(guī)定利率，計(jì)算利息，填寫利息金額和應(yīng)付本息總額，加蓋經(jīng)辦員名章，第一聯(lián)（代付款憑證）轉(zhuǎn)出納付款專柜付款，第二聯(lián)（代傳票）憑以登記“84待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目帳，證明件作傳票附件。同時(shí)，劃分年度，分別國庫券本金。利息，設(shè)分戶帳記載。出納付款專柜，接到付款憑證后，經(jīng)審核蓋有出納主管、驗(yàn)收員、復(fù)核員實(shí)物收訖章及會(huì)計(jì)主管、復(fù)核、經(jīng)辦人名章，按銀行付款規(guī)定，收回銅牌、付出應(yīng)兌付的本息。

　　銀行出納部門收入的殘破污損國庫券，應(yīng)逐筆包封，填寫入庫票兩聯(lián)，（一聯(lián)代封簽，貼在封包上，另一聯(lián)作84科目記帳憑證附件）將實(shí)物入庫保管。出納庫房應(yīng)建立“提前兌付國庫券登記簿”（印刷品1014）按憑證分年度逐筆登記，并在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)日，與會(huì)計(jì)部門對帳，相互簽章。

　　屬于1981年單位購買的國庫券不辦理支付現(xiàn)金手續(xù)。除比照上述辦法處理外，在本行開戶的單位另填制特種轉(zhuǎn)帳傳票兩聯(lián)，一聯(lián)代××存款科目收入傳票，一聯(lián)退申請兌付單位。（代收帳通知），不在本處開戶的單位應(yīng)填制三聯(lián)送款簿，將款劃轉(zhuǎn)兌付單位開戶行。

　　三、經(jīng)辦兌付工作的分理處鎮(zhèn)辦，應(yīng)在每年十二月二十日前，分年度填制“提前兌付國庫券憑證”四聯(lián)。一聯(lián)作84科目收入傳票，同時(shí)銷記“提前兌付國庫券登記簿”；其余三聯(lián)隨分轄往來報(bào)單連同付訖的國庫券，一并送管轄區(qū)辦（支行）；區(qū)辦（支行）收到三聯(lián)“提前兌付國庫券憑證”及付訖的國庫券后，另填制二聯(lián)（收付各一）人行劃款專用憑證，于十二月二十五日前一并送人行分行貨幣發(fā)行處。人行分行貨幣發(fā)行處收到付訖的國庫券，經(jīng)點(diǎn)收無誤后，在三聯(lián)憑證上分別加蓋“實(shí)物收訖”戳記和經(jīng)手人章。一聯(lián)由貨幣發(fā)行處留存憑以登記“提前兌付國庫券登記簿”；兩聯(lián)由貨幣發(fā)行處隨人行劃款專用憑證送會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)處以一聯(lián)“提前兌付國庫券憑證”作“0341待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目的付出傳票，以一聯(lián)人行劃款專用憑證作“232工商銀行往來”科目收入傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。另一聯(lián)人行劃款專用憑證由會(huì)計(jì)處加蓋轉(zhuǎn)訖章后，退區(qū)辦（支行），作“人行往來”科目的付出傳票。一聯(lián)“提前兌付國庫券憑證”加蓋“附件”戳記。一并退區(qū)辦（支行）作“人行往來”科目付出傳票附件。會(huì)計(jì)處于年底前將提前兌付的國庫券款項(xiàng)通過聯(lián)行往帳上劃人民銀行總行。同時(shí)，將兌付的國庫券在“287代保管有價(jià)值品”表外科目下設(shè)立“殘破污損國庫券提前兌付戶”進(jìn)行登記，付訖的國庫券由人行分行集中打洞作廢，定期銷毀。

　　各經(jīng)辦兌付殘破污損國庫券的行處，要選派有經(jīng)驗(yàn)的人員。按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真掌握。辨認(rèn)真?zhèn)?，?jǐn)防詐騙行為。

　　四、關(guān)于補(bǔ)發(fā)“國庫券收款單抄本”，鑒于一九八四年度以前我行的國庫券收款單已全部銷毀，對要求更換歷年度國庫券收款單副本的可統(tǒng)一用當(dāng)年的國庫券收款單并改為相應(yīng)的年度，利率也要按規(guī)定更改，逐聯(lián)加蓋“抄本”字樣，在更改處由經(jīng)辦人蓋章證明。

　　五、在《關(guān)于國庫券收款單掛失、轉(zhuǎn)移和殘破污損的處理辦法》二：國庫券收款單過戶、轉(zhuǎn)移的處理手續(xù)中的第（五）作如下補(bǔ)充：轉(zhuǎn)入過戶手續(xù)，銀行受理單位交來國庫券收據(jù)聯(lián)，經(jīng)與轉(zhuǎn)移通知書核對一致無誤后，將收據(jù)聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人章退單位作收據(jù)，以轉(zhuǎn)移通知書代存根聯(lián)由銀行存查。并填制“288開出國庫券款單證”表外科目收入傳票入帳。

　　六、在《關(guān)于國庫券收款單掛失、轉(zhuǎn)移和殘破污損的處理辦法》三：國庫券收款單殘破污損的處理手續(xù)中的第（一）作如下補(bǔ)充：單位購買的國庫券收款單，由于保管不善。發(fā)生殘破污損無法長期保管時(shí)，由單位申請，提交書面證明，說明原因。經(jīng)簽發(fā)銀行審查核實(shí)，可以換發(fā)“國庫券收款單抄本”。原殘損的國庫券收款單，連同銀行留存的存根聯(lián)一并注銷，作“補(bǔ)發(fā)抄本”的附件。