市屬各工業(yè)總公司（局）、區(qū)縣人民政府、交通銀行北京分行：

　　為了促進(jìn)國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用國(guó)家資金，解決企業(yè)之間占用國(guó)家流動(dòng)資金苦樂不均問題，第六次市政府常務(wù)會(huì)議決定從1989年起，對(duì)本市國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)的國(guó)家流動(dòng)資金征收占用費(fèi)?，F(xiàn)將“關(guān)于征收國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)暫行辦法”印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　關(guān)于征收國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)暫行辦法

　　一、為了促進(jìn)國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，加速資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)市政府常務(wù)會(huì)議決定，特制定本辦法。

　　二、凡占用國(guó)家流動(dòng)資金的北京市國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)，包括聯(lián)營(yíng)企業(yè)，國(guó)合合營(yíng)企業(yè)，企業(yè)集團(tuán)、工業(yè)物資供銷企業(yè)，均應(yīng)交納國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)。

　　企業(yè)已按（86）京經(jīng)綜字167號(hào)、京工商銀字123號(hào)文件規(guī)定，從留利中補(bǔ)充的流動(dòng)資金并分別記帳的，不交納流動(dòng)資金占用費(fèi)。

　　三、企業(yè)交納國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)應(yīng)以月初國(guó)家流動(dòng)資金的帳面余額，按月占用費(fèi)率9.45‰計(jì)算交納。

　　四、企業(yè)上交流動(dòng)資金占用費(fèi)，用支票填寫交通銀行進(jìn)帳單一式三聯(lián)（第一聯(lián)做回單退企業(yè)〔見附表一〕，第二聯(lián)作為交通銀行收款憑證，第三聯(lián)退還有關(guān)財(cái)政分局、區(qū)縣財(cái)政局作為收款人回單。）交各自的開戶行，由開戶行劃轉(zhuǎn)交通銀行北京分行有關(guān)帳戶。市屬企業(yè)按財(cái)政歸口分局指定的帳號(hào)上交，區(qū)縣屬企業(yè)上交市財(cái)政局指定的帳號(hào)（開戶銀行：交通銀行北京分行，帳號(hào)：三分局0149818－1；四分局0149818－2；五分局0149818－3；市財(cái)政局0149018）。市財(cái)政各分局在季度終了7日內(nèi)將企業(yè)上交的流動(dòng)資金占用費(fèi)劃轉(zhuǎn)市財(cái)政局專戶0149018帳號(hào)，各財(cái)政分局和區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)在10日內(nèi)向市財(cái)政局報(bào)送“企業(yè)上交流動(dòng)資金占用費(fèi)情況表”（見附表二）。

　　五、對(duì)下列情況，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)可減收或免收流動(dòng)資金占用費(fèi)。

　　1、計(jì)劃虧損補(bǔ)貼的虧損企業(yè)和利潤(rùn)包干的微利企業(yè)；

　　2、經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的關(guān)、停企業(yè)；

　　3、其他經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)減收或免收流動(dòng)資金占用費(fèi)的企業(yè)。

　　六、企業(yè)上交國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)，在企業(yè)銷售收入中支付。并應(yīng)在每月月底以前一次上交，不準(zhǔn)拖欠。對(duì)逾期不交或少交的，從滯納之日起，每日加收相當(dāng)于滯納數(shù)千分之一的滯納金。加收的滯納金在交款書上注明“滯納金”。從企業(yè)留利資金中支付。

　　七、承包企業(yè)除實(shí)行上交利潤(rùn)遞增包干辦法的以外，由于上交國(guó)家流動(dòng)資金占用率減少實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，影響上交的部分，在計(jì)算承包兌現(xiàn)時(shí)可視同上交，■影響計(jì)提工資增長(zhǎng)基金部分可視同實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)或上交利稅計(jì)提工資增長(zhǎng)基金。

　　八、財(cái)政收繳的流動(dòng)資金占用費(fèi)扣除企業(yè)視同上交部分，其余由市財(cái)政局會(huì)同市經(jīng)委審批專項(xiàng)用于調(diào)劑補(bǔ)充流動(dòng)資金不足和企業(yè)的技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)。其中一部分返回各工業(yè)總公司（局）安排使用。具體使用辦法另行規(guī)定。

　　有關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定另行下達(dá)。

　　本辦法從1989年7月1日起執(zhí)行。