市屬各工業(yè)總公司（局）、區(qū)縣人民政府、交通銀行北京分行：

　　根據(jù)市經(jīng)委、市財政局、市國有資產(chǎn)管理局京財工（1989）1025號《關(guān)于北京市國營工業(yè)企業(yè)征收國家流動資金占用費的通知》規(guī)定，現(xiàn)將“關(guān)于國家流動資金占用費使用管理辦法”印發(fā)給你們。請遵照執(zhí)行。

　　關(guān)于國家流動資金占用費使用管理辦法根據(jù)市經(jīng)委、市財政局、市國有資產(chǎn)管理局共同制定的《關(guān)于征收國營工業(yè)企業(yè)國家流動資金占用費暫行辦法》，為了支持企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，合理安排使用國家流動資金占用費，特制定本辦法。

　　一、企業(yè)繳納的國家流動資金占用費除承包企業(yè)視同上交財政收入部分由市財政局統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)入庫外，其余部分全部作為國家資金采取分級管理辦法管理。市屬企業(yè)除實行上繳利潤遞增包干辦法的企業(yè)，上繳的國家流動資金占用費60％由市集中管理，40％由各企業(yè)主管部門管理；區(qū)縣屬企業(yè)上繳的國家流動資金占用費，由市財政局全部返還給各區(qū)縣財政局，由區(qū)縣財政局負(fù)責(zé)管理；實行上繳利潤遞增包干企業(yè)，由市財政局返還其上交國家流動資金占用費的60％作為“國家流動資金”補(bǔ)充企業(yè)流動資金。

　　二、市財政局根據(jù)各區(qū)縣、總公司（局）所屬企業(yè)實際繳納流動資金占用費情況及承包任務(wù)完成情況，按規(guī)定的比例予以返還。半年預(yù)返還一次。市各工業(yè)總公司（局）、區(qū)縣財政局上繳利潤遞增包干企業(yè)可于6月15日前向市財政局申請返還部分流動資金占用費（附表一）經(jīng)市財政局核準(zhǔn)后予以返還，年底清算。

　　三、市、區(qū)縣、企業(yè)主管部門掌握的國家流動資金占用費全部用于工業(yè)企業(yè)調(diào)劑補(bǔ)充企業(yè)流動資金和技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)項目。主管部門負(fù)責(zé)管理的流動資金占用費應(yīng)主要用于調(diào)劑流動資金不足，要建帳并設(shè)專人管理，按季向市財政局報送“流動資金占用費安排情況表”。如實反饋資金安排和使用情況。市集中管理的流動資金占用費50％用于補(bǔ)充企業(yè)流動資金不足的臨時性資金需要，要由市財政局負(fù)責(zé)辦理；50％用于技術(shù)改造和技術(shù)開發(fā)項目，以市經(jīng)委為主會同市財政局和市國有資產(chǎn)管理局共同負(fù)責(zé)安排。

　　四、流動資金占用費原則上有償使用。收取一定占用費。企業(yè)使用流動資金借款須按月收取9.45‰的占用費；技術(shù)開發(fā)和技術(shù)改造借款，按銀行現(xiàn)行固定資產(chǎn)貸款利率收取占用費，費隨本清。如確有需要，企業(yè)主管部門無償撥給企業(yè)的流動資金占用費，應(yīng)事前報經(jīng)市財政局，市國有資產(chǎn)管理局批準(zhǔn)，并相應(yīng)增加企業(yè)國撥流動資金。

　　五、企業(yè)向市里申請借款時，先向主管部門提出申請，并填寫借款申請表（附件二、附件三），經(jīng)主管部門審查批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。企業(yè)填寫借款申請書（代借據(jù)）和借款協(xié)議書各一式五份（附件四、附件五），由主管部門擔(dān)保簽章后按照規(guī)定的分工報市經(jīng)委或市財政局批準(zhǔn)生效。市集中掌握的流動資金占用量，原則上不用于區(qū)縣屬企業(yè)。企業(yè)向主管部門或區(qū)縣財政局借款辦法按上述原則比照辦理，具體辦法由各主管部門和區(qū)縣財政局制定。

　　企業(yè)還款時，應(yīng)填寫支票并同時附交通銀行進(jìn)帳單一式三聯(lián)，交開戶行轉(zhuǎn)入市財政局專戶，開戶行：交通銀行北京分行，帳號：0149018并注明“歸還流動資金借款”或“技術(shù)開發(fā)借款”（第一聯(lián)企業(yè)留存，第二聯(lián)作為交通銀行入帳憑證，第三聯(lián)退市財政局工管處作為還款回單）。

　　六、流動資金借款由企業(yè)銷售收入或自有流動資金歸還。技術(shù)改造和技術(shù)開發(fā)借款由企業(yè)自有資金或經(jīng)財政局批準(zhǔn)用借款項目新增利潤歸還。

　　七、借款單位應(yīng)按協(xié)議規(guī)定用途使用借款，不得挪作他用。并在協(xié)議規(guī)定期限內(nèi)歸還。如遇有特殊原因在規(guī)定期限內(nèi)還款有困難的，應(yīng)提前一周向市財政局、市經(jīng)委、市國有資產(chǎn)管理局提出延期申請報告，經(jīng)審查批準(zhǔn)后予以延期。對延期借款部分加收3‰的占用費。對未辦理延期手續(xù)逾期未還的，除加收3‰的占用費外，還應(yīng)視情節(jié)輕重加收占用費1～3倍的罰金，加收的占用費和罰金均由企業(yè)自有資金支付。對逾期不還者，市屬企業(yè)從應(yīng)返還總公司（局）流動資金占用費或其他經(jīng)費中扣回；區(qū)縣屬企業(yè)年終在市與區(qū)縣財政清算結(jié)算資金時扣回。

　　八、為了便于掌握各工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)借款項目使用安排及經(jīng)濟(jì)效益情況，企業(yè)應(yīng)于借款項目完工后向市財政局報送項目竣工結(jié)算報告表（附件六）。

　　本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。