市屬商業(yè)各局、總公司、計劃單列商業(yè)企業(yè)集團，各區(qū)、縣財政局：

　　為加強市財政用于商業(yè)、糧食企業(yè)業(yè)務發(fā)展周轉金的管理，提高資金使用效益，更好地支持和促進商業(yè)、糧食企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就財政周轉金使用、管理中的有關問題明確如下，請貫徹執(zhí)行。

　　一、周轉金發(fā)放的對象和主要用途：

　　1.扶持國有商辦工業(yè)和糧油、飼料加工等企業(yè)的技術改造以及糧油副產(chǎn)品的綜合利用；

　　2.修建國有商業(yè)、糧食企業(yè)倉儲設施和商業(yè)、糧食零售網(wǎng)點及其他生產(chǎn)、經(jīng)營性建筑；

　　3.購置生產(chǎn)性器具和設備；

　　4.用于經(jīng)營方面資金的臨時周轉。

　　二、周轉金的使用應遵循以下原則：

　　1.講求效益，擇優(yōu)扶持。周轉金的使用，必須認真審查項目的社會效益、經(jīng)濟效益，扶持投資省、見效快、效益好的項目。

　　2.簡易小型、注重改造。周轉金主要用于簡易、小型生產(chǎn)與經(jīng)營項目的建設和現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營設施的改造，以及用于技措項目資金的不足部分。

　　3.有償使用，按期歸還。借款單位必須遵循有償使用的原則，按期歸還借款。

　　三、周轉金的審批：

　　1.借款單位使用周轉金，必須提出書面申請并提供項目可行性研究報告說明全部資金來源、自籌和借款數(shù)額、項目預期效益，歸還期限及保證條件，以及其它有關資料。

　　2.屬于區(qū)、縣企業(yè)的借款項目，由區(qū)、縣財政部門審查同意后，報市財政局審批；屬于市屬企業(yè)的借款項目，由主管部門審批同意后，報市財政局審批。

　　3.借款項目批準后，區(qū)、縣企業(yè)的借款由區(qū)、縣財政局同市財政局簽訂借款合同（附后），辦理借款手續(xù)；市屬企業(yè)的借款，由借款單位同市財政局簽訂借款合同，辦理借款手續(xù)。辦理借款手續(xù)的同時，要附上借款申請書及有關書面材料，并由擔保人簽字，其中：區(qū)、縣企業(yè)借款由各區(qū)、縣財政局擔保；市屬企業(yè)借款由主管部門擔保；計劃單列企業(yè)借款可由同級企業(yè)擔保。

　　四、周轉金借款的使用期限根據(jù)扶持項目的效益情況確定，一般不超過三年。個別需要超過三年的，必須專項報市財政局審批。其中：用于經(jīng)營方面資金臨時周轉的，一般不超過一年；用于國有商業(yè)、糧食企業(yè)技術改造和設施、網(wǎng)點建設的，一般1－2年；用于較大項目建設的，不得超過3年。

　　五、使用周轉金的單位應交納一定比例的占用費。1993年10月底以前借出未歸還的周轉金，仍按原占用費率計收；1993年11月1日起借出的周轉金，其占用費率參考銀行貸款利率的調整，按以下標準計收：

　　1.一年期的借款，年占用費率為7.68％；

　　2.二年期的借款，年占用費率為9.22％；

　　3.三年期的借款，年占用費率為11.06％；

　　4.三年以上的借款，年占用費率13.27％。

　　對于提前全額歸還周轉金借款的企業(yè)，可按還款時間所適用的借款期限的占用費率計算占用費（如：借款期限二年，一年內(nèi)全部還清借款，按一年期占用費率計算占用費）。

　　對個別社會效益顯著但本企業(yè)經(jīng)濟效益相對較低的項目，歸還占用費有特殊困難的，經(jīng)市財政局批準，可以減免占用費。

　　六、區(qū)、縣企業(yè)借用的周轉金由區(qū)、縣財政部門負責催收并歸還，市屬企業(yè)借用的周轉金由借款單位歸還，主管部門負責催收。歸還借款時，借款單位要填報周轉金借款歸還情況表（附后）。對到期不歸還借款及交納占用費的，從到期之日起，按日計收滯期費，費率為原借款占用費率的20％，凡借款歸還率達不到90％的單位，不再發(fā)放新的借款。

　　七、各主管部門和各區(qū)、縣財政局要監(jiān)督企業(yè)管好用好財政周轉金。借款單位必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。各區(qū)、縣財政局收回的周轉金和占用費要及時歸還，不得作為周轉使用。