各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：
發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
國務(wù)院辦公廳
二○○六年十一月二十三日
關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見
發(fā)展改革委 財政部 人民銀行稅務(wù)總局 銀監(jiān)會
近年來，主要以中小企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)快速發(fā)展，擔保資金不斷增加，業(yè)務(wù)水平和運行質(zhì)量穩(wěn)步提高，服務(wù)領(lǐng)域進一步拓展，為解決中小企業(yè)融資難和擔保難等問題發(fā)揮了重要作用。但也要看到，目前中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)還存在許多問題，主要是擔保機構(gòu)總體規(guī)模較小，實力較弱，抵御風險能力不強，行業(yè)管理不完善等，亟須采取有效措施加以解決。根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕3號）的要求，為促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：
一、建立健全擔保機構(gòu)的風險補償機制
�。ㄒ唬┣袑嵚鋵崱吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進法》有關(guān)規(guī)定，在國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)。各地區(qū)也要結(jié)合實際，積極籌措資金，加大對中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的支持力度。
（二）鼓勵中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)出資人增加資本金投入。對于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟效益和社會效益顯著的擔保機構(gòu)，各地區(qū)要視財力逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，采取多種形式增強擔保機構(gòu)的資本實力，提高其風險防范能力。
�。ㄈ└鞯貐^(qū)、各部門要積極創(chuàng)造條件，采取多種措施，組織和推進中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，引導擔保機構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，積極為有市場、有效益、信用好的中小企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難等問題。
（四）為提高中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)抵御風險的能力，各地區(qū)可根據(jù)實際，逐步建立主要針對從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)的損失補償機制。鼓勵有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔保基金和區(qū)域性再擔保機構(gòu)，以參股、委托運作和提供風險補償?shù)确绞街С謸C構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔保體系的增信、風險補償機制。
二、完善擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策
�。ㄎ澹├^續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征三年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時，進一步研究完善促進擔保機構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。
�。╅_展貸款擔保業(yè)務(wù)的擔保機構(gòu)，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
（七）為促進擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)，擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法。基準擔保費率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30%-50%，也可經(jīng)擔保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。
三、推進擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的互利合作
�。ò耍┌凑掌降取⒆栽�、公平及等價有償、誠實信用的原則，鼓勵、支持金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)加強互利合作。鼓勵金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)根據(jù)雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù)，發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強溝通協(xié)作，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風險，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
�。ň牛┙鹑跈C構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構(gòu)，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔保貸款業(yè)務(wù)。
�。ㄊ┙鹑跈C構(gòu)要在控制風險的前提下，合理下放對小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，簡化審貸程序，提高貸款審批效率。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。
四、切實為擔保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件
�。ㄊ唬⿹C構(gòu)開展擔保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動產(chǎn)、股權(quán)、商標專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔保機構(gòu)可以查詢、抄錄或復(fù)印與擔保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門要提供便利。
（十二）登記部門要簡化程序、提高效率，積極推進抵押物登記、出質(zhì)登記的標準化和電子化，提高服務(wù)水平，降低登記成本。同時，擔保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，有關(guān)部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物（質(zhì)物）進行強制性評估，不得干預(yù)擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。
（十三）各部門和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔保機構(gòu)開放，支持擔保機構(gòu)開展與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機制，實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。
五、加強對擔保機構(gòu)的指導和服務(wù)
�。ㄊ模┤珖行∑髽I(yè)信用擔保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭，財政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。地方各級人民政府要加強領(lǐng)導，提高認識，高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作，將其納入中小企業(yè)成長工程，積極采取措施予以推進。
�。ㄊ澹┘訌妼C構(gòu)經(jīng)營的指導。各地區(qū)要指導和督促擔保機構(gòu)加強內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為，完善各種規(guī)章制度，努力提高經(jīng)營水平和防控風險能力。要建立健全擔保機構(gòu)的信用評級制度，督促擔保機構(gòu)到有資質(zhì)的評級機構(gòu)進行信用評級，并將信用等級向社會公布。根據(jù)實際情況對擔保機構(gòu)實行備案管理，全面掌握擔保機構(gòu)經(jīng)營狀況，及時跟蹤指導。
�。ㄊ┓e極為擔保機構(gòu)做好服務(wù)工作。各地區(qū)要組織開展面向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓、行業(yè)統(tǒng)計、權(quán)益保護、行業(yè)自律及對外交流等工作，切實推進擔保機構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，促進擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。