國家稅務(wù)總局關(guān)于查處有關(guān)騙稅案件的通知

國稅函[1998]279號

頒布時間：1998-04-29 00:00:00.000　發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：

　　近據(jù)廣東省國家稅務(wù)局反映，自1997年11月份以來，該局發(fā)現(xiàn)社會上一些不法分子與企業(yè)相互勾結(jié)，虛構(gòu)供貨企業(yè)名稱和其他有關(guān)資料，偽造銀行轉(zhuǎn)訖章、稅務(wù)部門公章，開具假發(fā)票和假專用稅票并以稅務(wù)機關(guān)的名義向出口企業(yè)所在地的稅務(wù)機關(guān)發(fā)送虛假復(fù)函，然后由出口企業(yè)憑這些虛假單證向退稅機關(guān)申報退稅，騙取出口退稅。據(jù)查，廣西玉林地區(qū)對外經(jīng)濟貿(mào)易集團公司、廣西五金礦產(chǎn)北海進出口公司、廣西防城港上思縣對外經(jīng)濟貿(mào)易公司、廣西防城港湛興實業(yè)公司、杭州市中意儀表電器實業(yè)公司、湖北省荊州地區(qū)進出口公司、江蘇省糧油食品進出口公司、山東商河縣外貿(mào)公司等一些外貿(mào)企業(yè)發(fā)生的幾起騙稅案件，皆為不法分子虛構(gòu)廣東省揭陽市柯莉服裝工藝廠、揭陽市新發(fā)服裝廠、潮陽市萬順皮革服裝廠、潮陽市新南華皮革手袋服裝廠、潮陽市新光輝服裝廠等5戶供貨企業(yè)名稱，開具假增值稅專用發(fā)票，并偽造廣東省揭陽市經(jīng)濟開發(fā)試驗區(qū)國家稅務(wù)局、揭陽市國家稅務(wù)局直屬分局以及潮陽市國家稅務(wù)局的公章，開具假專用稅票和虛假復(fù)函進行騙稅活動的。

　　針對上述情況，為嚴厲打擊騙取出口退稅的違法犯罪行為，經(jīng)研究，特通知如下：

　　一、凡從上述5戶“供貨企業(yè)”“購進”的出口貨物一律不得辦理退稅，已退稅款立即追繳入庫。

　　二、對本地區(qū)涉案出口企業(yè)要進行認真調(diào)查，凡發(fā)現(xiàn)參與騙稅或有重大騙稅嫌疑的，除按有關(guān)稅收法規(guī)規(guī)定嚴肅處理外，須將案件移送有關(guān)司法機關(guān)。對出口企業(yè)負有直接責任的，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局還須將有關(guān)主要騙稅事實上報總局，提請停止該出口企業(yè)半年以上的出口退稅權(quán)。

　　三、鑒于目前騙稅案件又有所抬頭，各地要進一步加強出口退稅管理，嚴格按國稅明電[1998]8號通知的有關(guān)精神審核、審批退稅，及時開展防、反騙稅的宣傳教育，提高出口企業(yè)自我防騙意識，堅決杜絕“買單”業(yè)務(wù)和騙稅案件的發(fā)生。