物資部、化工部在京各企業(yè)、國庫各區(qū)縣支庫：

　　根據(jù)財政部（92）財商字第395號文《關于實行“稅利分流”試點的中央企業(yè)稅后上繳利潤解繳問題的通知》，中央在京的試點企業(yè)繳納的稅后利潤由財政部駐北京市財政局中央企業(yè)財政駐廠員處（以下簡稱中企處）負責征管和監(jiān)交入庫，現(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、繳款書的領用和管理

　　1.中央各試點企業(yè)統(tǒng)一到中企處領取加蓋“財政部駐北京市財政局中央企業(yè)財政駐廠員處”公章和行業(yè)編號的繳款書（化工部所屬企業(yè)編號為（1），物資部所屬企業(yè)編號為（2））。

　　2.各試點企業(yè)在空白繳款書中“財政機關”欄填“財政部”；在“預算級次”欄填“中央級”；在“收款國庫”欄填“33工行分行營業(yè)部”：“預算科目代號”填“148”：“預算科目名稱”填“稅后上繳利潤”。

　　二、繳庫辦法

　　各試點企業(yè)要在繳款書上認真填寫應納稅的金額，加蓋銀行預留印鑒，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)到開戶行繳納。納稅單位開戶銀行審核有關內(nèi)容無誤后，以第二聯(lián)作為支付憑證，從付款單位帳戶中將所交納的金額付妥后，將繳款書第三、四、五聯(lián)隨資金通過票據(jù)交換劃轉(zhuǎn)市工商銀行分行營業(yè)部（票據(jù)交換號為33），在國家金庫西城區(qū)支庫入庫。

　　三、入庫辦法

　　1.西城區(qū)支庫收到蓋有“中企處”印章的一般繳款書，要認真審查有關內(nèi)容準確無誤后，以繳款書第三聯(lián)作為國庫收入憑證入中央庫。通過國庫微機處理程序輸入中央級二庫（中企處庫）第148款“稅后上繳利潤”科目。

　　2.當日營業(yè)終了，通過微機打印中央級二庫收入日報表，并與原繳款書第四、五聯(lián)金額核對無誤后，一并送交中企處。資金隨中央級二庫日報表劃轉(zhuǎn)市分庫。市分庫匯總后，全額劃轉(zhuǎn)中央總金庫入財政部有關帳戶。

　　3.每旬、月后打印旬、月報送交中企處對帳。中企處在對帳過程中如發(fā)現(xiàn)差錯，由中企處填開“更正通知書”送西城區(qū)支庫辦理更正手續(xù)。

　　四、滯納罰款

　　1.各試點中央企業(yè)應將年初利潤計劃并按核定“稅后上繳利潤”比例計算全年應上繳“稅后上繳利潤”數(shù)額，分解為12個月并于每月終了后10日內(nèi)繳納，年終35日內(nèi)按實際實現(xiàn)利潤數(shù)額匯算應交“稅后上繳利潤”，逾期不繳納的按日加收2‰的滯納金。

　　2.繳納滯納金仍用上述繳款書，由中企處填寫，送達中央企業(yè)，按上述辦法實施。

　　五、退庫辦法

　　1.中企處應在西城支庫預留退庫印鑒（包括公章和財務負責人名章）。

　　2.經(jīng)中企處批準的退庫憑證上加蓋預留印鑒，由內(nèi)部傳遞給西城支庫。

　　3.西城支庫應按《國庫條例實施細則》的有關規(guī)定，認真審核收入退還書有關內(nèi)容是否準確完整，印鑒是否真實齊全。無誤后將退庫的款項劃轉(zhuǎn)有關收款單位開戶銀行。退庫資金通過中央級二庫報表統(tǒng)計上劃市分庫。

　　以上規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。