各區(qū)縣財政局、各專業(yè)銀行、分行、交通銀行北京分行、城市信用社聯(lián)系、市級信托投資公司：

　　為做好1994年國庫券發(fā)行工作，現(xiàn)就發(fā)行工作中的具體事項規(guī)定如下：

　　一、發(fā)行對象二年期國庫券主要面向城鄉(xiāng)職工、居民發(fā)行，各機構(gòu)及社會團體也可購買。

　　二、發(fā)行條件：

　　1．二年期國庫券1994年4月1日起息，年利率13％，償還期2年，1996年4月1日起一次償還本息。

　　2．發(fā)行期2個月，從1994年4月1日起至1994年5月31日止。

　　3．券面面值分別為100元，500元、1000元人民幣。

　　4．二年期國庫券為可上市債券，發(fā)行期結(jié)束后2個月，即從8月1日起可在經(jīng)國家批準的國債交易場所和國債轉(zhuǎn)讓中介機構(gòu)上市交易。

　　三、發(fā)行方式：

　　1．二年期國庫券，由北京市財政局組織銀行，非銀行金融機構(gòu)、財政部門國債中介機構(gòu)等承購包銷，并代表財政部與各承銷機構(gòu)簽定承銷合同，通過承銷機構(gòu)向社會公眾廣泛發(fā)售。

　　2．組織各機關(guān)團體、企事業(yè)單位、郵政儲蓄網(wǎng)點等機構(gòu)代理銷售，并簽訂代銷協(xié)議。在自愿認購和方便購買的基礎上，采取廣設網(wǎng)點，預約登記，上門服務等多種方式積極促銷。

　　3．為簡化手續(xù)，要鼓勵持有今年到期國債券的投資者，在兌付的同時辦理購買今年新發(fā)行的二年期國庫券。為此國家采取了舊券提前兌付、提高原債券利率等優(yōu)惠政策。具體辦法是：

　　（1）提前兌付、換買新券的舊券，是指1991年向城鄉(xiāng)居民發(fā)行，在今年7月1日到期的三年期國庫券和1989年向單位發(fā)行，在今年6月1日——9月30日陸續(xù)到期的五年期特種國債。

　　（2）辦理時間，國庫券為4月1日至5月31日；特種國債為4月1日至5月15日。過期不再辦理。

　?。?）凡在上述時間辦理“以舊換新”的，均在原債券利率上提高一個百分點計息。1991年國庫券年利率由10％提高至11％，計息期三年；1989年特種國債年利率由15％提高到16％，計息期五年。

　　（4）“以舊換新”時，本金應全部換為新券，利息部分是否換成新券，由投資者自愿決定?！耙耘f換新”購買新券的最低點為100元，舊券本息之和不足100元時，可用現(xiàn)金補齊后購買。

　　為解決各承銷、代銷機構(gòu)“以舊換新”，有的需要向群眾支付部分利息的問題，市財政局將分次向承銷、代銷機構(gòu)預撥部分兌付周轉(zhuǎn)金。發(fā)行結(jié)束5日內(nèi)，各承銷、代銷單位應將兌付周轉(zhuǎn)金全額如數(shù)交回財政部門。

　?。?）不辦理“以舊換新”的單位和個人，其舊券仍按原規(guī)定的兌付時間和原定利率兌付。

　　四、券面的領取：

　　各專業(yè)銀行到市人民銀行直接領?。桓髫斦C券網(wǎng)點，各非銀行金融機構(gòu)、郵政儲蓄到市財政局債務管理處領取。

　　五、款項的繳納與上劃：

　　1．款項的繳納時間和比例：

　　二年期國庫券采取分次繳款的辦法。以承購包銷方式發(fā)行的部分，各承銷機構(gòu)應于4月25日和6月3日以前（以市財政局債務管理處收到款項為準）分別繳納承銷款項的40％和60％；以代銷方式發(fā)的部分，各代銷機構(gòu)應于4月25日和6月3日以前分二次繳納代銷款項。

　　2．款項上劃的帳務處理：

　　由于二年期國庫券的上劃款項包括現(xiàn)金購買、“以舊換新”及“以舊換新”中利息部分，現(xiàn)就款項的帳務處理與計算公式明確如下：

　?。?）截止4月25日應繳款金額＝承銷數(shù)×交款比例－“以舊換新”舊券本息之和（2）截止6月3日以前繳納金額＝承銷數(shù)－累計“以舊換新”舊券本息之和－4月25日已劃款項按上述公式計算后，發(fā)行終了，承（代）銷單位除按應繳款金額繳納發(fā)行款外，還應按規(guī)定的時間內(nèi)將兌付周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回。因為舊券的利息部分均已在各自上劃的發(fā)行款中全額扣除。

　?。?）市財政局債務處于5月10日和6月10日以前分別將“待繳帳戶”的發(fā)行款上劃到市人民銀行“0211”帳戶。

　　3．“以舊換新”券面的管理：

　　各承（代）銷單位在按上述規(guī)定分二次繳納款項的同時，應將“以舊換新”的舊券清點后，上繳到市財政局債務管理處即核查、封存。具體方法是：

　　（1）各區(qū)縣財政證券網(wǎng)點由原兌付券對點單位核查、封存、待6月20日全部清點無誤后送市財政局債務管理處。

　?。?）各非銀行金融機構(gòu)的舊券，在繳款后10日內(nèi)將舊券送繳市財政局債務管理處封存，具體清點時間另行通知。

　?。?）各專業(yè)銀行、市郵政局的舊券，在發(fā)行結(jié)束后10日內(nèi)，將舊券集中清點后送市財政局債務管理處封存，具體清點時間另行通知。

　　六、發(fā)行費的比例及撥付辦法：

　　請各承（代）銷機構(gòu)按合同執(zhí)行。包銷手續(xù)4．45‰，代銷手續(xù)費2．5‰。由市財政局對承（代）銷機構(gòu)撥付。

　　七、報告制度：

　　按財政部規(guī)定，各省級財政部門應每5日后一天將上5日本省二年期國庫券累計發(fā)行情況匯總填制上報。請各承（代）銷機構(gòu)按附表一于每5日后一天上午12：00時前傳真送至市財政局債務處，傳真號是：8416955　8416588附件：1994年二年期國庫券累計發(fā)行情況表