《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》已經(jīng)2006年7月5日中國證券監(jiān)督管理委員會第185次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年11月1日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會主席：尚福林
二○○六年七月二十日

證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司風(fēng)險監(jiān)管，督促證券公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險，根據(jù)《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算凈資本和風(fēng)險準(zhǔn)備，編制凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　第三條 中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對凈資本計算規(guī)則、風(fēng)險控制指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險準(zhǔn)備的計算比例、各項業(yè)務(wù)規(guī)模的計算口徑進(jìn)行調(diào)整；調(diào)整之前，應(yīng)當(dāng)公開征求行業(yè)意見，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排。

　　對于本辦法未規(guī)定風(fēng)險調(diào)整比例或者風(fēng)險準(zhǔn)備計算比例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，證券公司在投資該產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱派出機(jī)構(gòu)）報告或者報批。中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點和風(fēng)險狀況，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險調(diào)整比例和風(fēng)險準(zhǔn)備計算比例。

　　第四條 中國證監(jiān)會可以按照分類監(jiān)管原則，根據(jù)證券公司的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控水平和風(fēng)險控制情況，對不同類別公司的風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和某項業(yè)務(wù)的風(fēng)險準(zhǔn)備計算比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

　　第五條 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券公司凈資本等各項風(fēng)險控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過程及計算結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或者不定期檢查。

　　中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其月度凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表進(jìn)行審計。

　　第六條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動態(tài)的風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標(biāo)在任一時點都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)在開展各項業(yè)務(wù)及分配利潤前對風(fēng)險控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，合理確定有關(guān)業(yè)務(wù)及分配利潤的最大規(guī)模。

　　第七條 證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其年度凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表進(jìn)行審計。

　　第八條 會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對證券公司凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審計，并對審計報告的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

　　第二章 凈資本及其計算

　　第九條 凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負(fù)債等項目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險控制指標(biāo)。

　　凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險調(diào)整-應(yīng)收項目的風(fēng)險調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目。

　　第十條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)計算凈資本。

　　第十一條 證券公司計算凈資本，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對自營證券、應(yīng)收款項、長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)等項目充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。其中，自營證券應(yīng)當(dāng)按月、按單項提取跌價準(zhǔn)備。

　　中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司專項說明資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取的充足性和合理性。有證據(jù)表明公司未充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司補(bǔ)充提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并相應(yīng)核減凈資本金額。

　　第十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)將流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)中的金融產(chǎn)品投資合并計算，統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　第十三條 證券公司的股票投資，按照股票的分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。股票的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　對于證券公司違反規(guī)定超比例持有的證券投資，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司在計算凈資本時提高風(fēng)險調(diào)整比例。

　　第十四條 證券公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計劃的，應(yīng)當(dāng)在集合資產(chǎn)管理合同中對投入資金的數(shù)額、期限和承擔(dān)責(zé)任等進(jìn)行約定，并在計算凈資本時根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)扣減公司投入的資金。

　　第十五條應(yīng)收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整，賬齡應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)發(fā)生時點開始計算。除存出保證金項目外，應(yīng)收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目，應(yīng)當(dāng)按賬齡的長短進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)按照會計準(zhǔn)則的有關(guān)要求，將逾期的拆出資金、買入返售證券、代兌付債券等項目轉(zhuǎn)入應(yīng)收款項科目核算，并按照應(yīng)收款項的扣減原則進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　第十六條證券公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計算表的附注中，充分披露公司期末或有事項的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對外提供擔(dān)保等）、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況。對于很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債；對于不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項，在計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照一定比例扣減或有負(fù)債。

　　第十七條 證券公司借入次級債務(wù)的，可以在計算凈資本時將所借入的次級債務(wù)按照一定比例計入凈資本。

　　證券公司向股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的期限在5年以上并具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照一定比例計入凈資本。

　　計入凈資本的具體比例由中國證監(jiān)會根據(jù)債務(wù)的到期期限和公司財務(wù)狀況確定。

　　第三章 風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　第十八條 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。

　　證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

　　第十九條 證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬﹥糍Y本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；

　?。ǘ﹥糍Y本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

　?。ㄈ﹥糍Y本與負(fù)債的比例不得低于8%；

　　（四）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%；

　　（五）流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100%。

　　第二十條 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬┌赐泄芸蛻舻慕灰捉Y(jié)算資金總額的2%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；

　　（二）凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本/營業(yè)部家數(shù)）不得低于人民幣500萬元。

　　第二十一條 證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬┳誀I股票規(guī)模不得超過凈資本的100%；

　?。ǘ┳C券自營業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的200%；

　?。ㄈ┏钟幸环N非債券類證券的成本不得超過凈資本的30%；

　?。ㄋ模┏钟幸环N證券的市值與該類證券總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；

　?。ㄎ澹┻`反規(guī)定超比例自營的，在整改完成前應(yīng)當(dāng)將超比例部分按投資成本的100%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　前款所稱自營股票規(guī)模，是指證券公司持有的股票投資按成本價計算的總金額；證券自營業(yè)務(wù)規(guī)模，是指證券公司持有的股票投資和證券投資基金（不包括貨幣市場基金）投資按成本價計算的總金額。

　　證券公司創(chuàng)設(shè)認(rèn)購權(quán)證的，計算股票投資規(guī)模時，證券公司可以按股票投資成本減去出售認(rèn)購權(quán)證凈所得資金（不包括證券公司贖回認(rèn)購權(quán)證所支出資金）后的金額計算。

　　第二十二條 證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬┳C券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；

　?。ǘ┳C券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；

　?。ㄈ┳C券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　計算承銷金額時，承銷團(tuán)成員通過公司分包銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過公司簽訂書面協(xié)議認(rèn)購的金額不包括在內(nèi)。

　　證券公司同時承銷多家發(fā)行人公開發(fā)行證券，發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束的，應(yīng)當(dāng)按照單項業(yè)務(wù)承銷金額和對應(yīng)比例計算風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　第二十三條 證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

　　（一）按定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理本金的2%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；

　?。ǘ┌醇腺Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理本金的1%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；

　?。ㄈ┌磳ｍ椯Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理本金的0.5%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　第二十四條 證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：

　?。ㄒ唬我豢蛻羧谫Y業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5%；

　?。ǘ我豢蛻羧谌瘶I(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5%；

　?。ㄈ┙邮軉沃粨?dān)保股票的市值不得超過該股票總市值的20%；

　?。ㄋ模┌磳蛻羧谫Y業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；

　?。ㄎ澹┌磳蛻羧谌瘶I(yè)務(wù)規(guī)模的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　前款所稱融資業(yè)務(wù)規(guī)模，是指對客戶融出資金的本金合計；融券業(yè)務(wù)規(guī)模，是指對客戶融出證券在融出日的市值合計。

　　第二十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)按上一年營業(yè)費用總額的10%計算營運風(fēng)險的風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　第二十六條 中國證監(jiān)會對各項風(fēng)險控制指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險控制指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%；對于規(guī)定“不得超過”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險控制指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%.

　　第四章 編制和披露

　　第二十七條 設(shè)有子公司的證券公司應(yīng)當(dāng)以母公司數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，編制凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　第二十八條 證券公司的董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司半年度、年度凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表簽署確認(rèn)意見。

　　證券公司經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對公司月度凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表簽署確認(rèn)意見。

　　在證券公司凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表上簽字的人員，應(yīng)當(dāng)保證凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；對凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)在報表上注明自己的意見和理由。

　　第二十九條證券公司應(yīng)當(dāng)至少每半年經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)后，向公司全體董事書面報告一次公司凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)的具體情況和達(dá)標(biāo)情況；證券公司應(yīng)當(dāng)至少每半年經(jīng)董事會簽署確認(rèn)，向公司全體股東書面報告一次公司凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)的具體情況和達(dá)標(biāo)情況，并至少獲得主要股東的簽收確認(rèn)證明文件。

　　凈資本指標(biāo)與上月相比發(fā)生30%以上變化或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時，證券公司應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向公司全體董事書面報告，10個工作日內(nèi)向公司全體股東書面報告。

　　第三十條 證券公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報送月度凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求轄區(qū)內(nèi)單個、部分或者全部證券公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編制并報送凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　第三十一條 證券公司的凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)與上月相比變化超過20%的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)書面報告，說明基本情況和變化原因。

　　第三十二條 證券公司的凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)或者不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)分別在該情形發(fā)生之日起3個、1個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)書面報告，說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限。

　　第五章 監(jiān)管措施

　　第三十三條 證券公司的財務(wù)會計報告、凈資本計算表、風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表被注冊會計師出具了保留意見或者帶有說明段無保留意見的，證券公司應(yīng)當(dāng)就涉及事項進(jìn)行專項說明。

　　涉及事項不屬于明顯違反會計準(zhǔn)則、證券公司凈資本計算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司說明該事項對公司凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)的影響。

　　涉及事項屬于明顯違反會計準(zhǔn)則、證券公司凈資本計算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司限期糾正、重新編制凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表；證券公司未限期糾正的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定其凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十四條 證券公司的財務(wù)會計報告、凈資本計算表、風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表被注冊會計師出具了無法表示意見或者否定意見的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定其凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十五條 證券公司凈資本或者其他風(fēng)險控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形，對其采取下列措施：

　?。ㄒ唬┫蚱涑鼍弑O(jiān)管關(guān)注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風(fēng)險和控制措施；

　　（二）對公司高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水平；

　　（三）要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時，至少提前5個工作日報送專門報告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財務(wù)狀況和凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)的影響；

　?。ㄋ模┴?zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告。

　　第三十六條 證券公司凈資本或者其他風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正，在5個工作日制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日；證券公司未按時報送整改計劃的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。

　　整改期內(nèi)，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形，對證券公司采取下列措施：

　?。ㄒ唬┩Ｖ古鷾?zhǔn)新業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┩Ｖ古鷾?zhǔn)增設(shè)、收購營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)；

　?。ㄈ┫拗品峙浼t利；

　?。ㄋ模┫拗妻D(zhuǎn)讓財產(chǎn)或在財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。

　　第三十七條 證券公司整改后，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗收符合有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗收完畢之日起3個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。

　　第三十八條 證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形，對其采取下列措施：

　?。ㄒ唬┫拗茦I(yè)務(wù)活動；

　?。ǘ┴?zé)令暫停部分業(yè)務(wù)；

　?。ㄈ┫拗葡蚨?、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利；

　　（四）責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；

　　（五）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；

　?。┱J(rèn)定董事、監(jiān)事、高級管理人員為不適當(dāng)人選。

　　第三十九條 證券公司未按期完成整改、風(fēng)險控制指標(biāo)情況繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該證券公司的穩(wěn)健運行的，中國證監(jiān)會可以撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。

　　第四十條 證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取下列措施：

　?。ㄒ唬┴?zé)令停業(yè)整頓；

　　（二）指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管；

　?。ㄈ┏蜂N經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可；

　?。ㄋ模┏蜂N。

　　第六章 附則

　　第四十一條 本辦法下列用語的含義：

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險準(zhǔn)備：由于各項業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險并可能導(dǎo)致凈資本損失，所以應(yīng)按各項業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計算風(fēng)險準(zhǔn)備并與凈資本建立對應(yīng)關(guān)系，使得各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險準(zhǔn)備均有對應(yīng)的凈資本來支撐。

　?。ǘ┟舾行苑治觯褐冈诒３制渌麠l件不變的前提下，研究單個或者多個因素的變化對凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)可能產(chǎn)生的影響，并判斷是否會導(dǎo)致凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)不符合預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ㄈ┴?fù)債、流動負(fù)債：指對外負(fù)債，不含代買賣證券款。

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)、流動資產(chǎn)：指自身資產(chǎn)，不含客戶資產(chǎn)。

　　（五）或有負(fù)債：指過去的交易或者事項形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或者不發(fā)生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠計量。

　?。┮环N證券：指一個發(fā)行人發(fā)行的股票、債券或其他證券；其中，在不同市場發(fā)行的股票不屬于一種證券，應(yīng)分開計算。

　　（七）存出保證金項目：指證券公司由于交收時差產(chǎn)生的應(yīng)收款項以及存放在其他單位的押金。

　?。ò耍┲卮髽I(yè)務(wù)：指經(jīng)過測算，可能導(dǎo)致凈資本或其他風(fēng)險控制指標(biāo)發(fā)生10%以上變化的業(yè)務(wù)。

　　第四十二條 本辦法自2006年11月1日起施行。