第一章 總 則

　　第一條　為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，有效利用社會(huì)閑散資金，保護(hù)投資者的合法益，制定本條例。

　　第二條　本條例適用于中華人民共和國國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債券。

　　第三條　企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動(dòng)，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

　　第四條　發(fā)行和購買企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。

　　第二章 企業(yè)債券

　　第五條　本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

　　第六條　企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)的名稱、住所；

　?。ǘ┢髽I(yè)債券的面額；

　?。ㄈ┢髽I(yè)債券的利率；

　?。ㄋ模┻€本期限和方式；

　?。ㄎ澹├⒌闹Ц斗绞?；

　?。┢髽I(yè)債券發(fā)行日期和編號(hào)；

　?。ㄆ撸┢髽I(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

　?。ò耍徟鷻C(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào)、日期。

　　第七條　企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金，但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理。

　　第八條　企業(yè)債券持有人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔(dān)責(zé)任。

　　第九條　企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。

　　第三章 企業(yè)債券的管理

　　第十條　　國家計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同中國人民銀行、財(cái)政部、國務(wù)院證券委員會(huì)擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門執(zhí)行。未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。

　　第十一條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會(huì)同國家計(jì)劃委員會(huì)審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃主管部門審批。

　　第十二條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求；

　?。ǘ┢髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定；

　?。ㄈ┚哂袃攤芰?；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利；

　　（五）所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　第十三條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。

　　發(fā)行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)的名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人；

　?。ǘ┢髽I(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)報(bào)告；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)自有資產(chǎn)凈值；

　　（五）籌集資金的用途；

　　（六）效益預(yù)測；

　?。ㄆ撸┌l(fā)行對(duì)象、時(shí)間、期限、方式；

　?。ò耍﹤姆N類及期限；

　?。ň牛﹤睦?；

　?。ㄊ﹤偯骖~；

　?。ㄊ唬┻€本付息方式；

　?。ㄊ徟鷻C(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。

　　第十四條　企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：

　　（一）發(fā)行企業(yè)債券的申請書；

　　（二）營業(yè)執(zhí)照；

　?。ㄈ┌l(fā)行章程；

　　（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　（五）審批機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國家有關(guān)規(guī)定需要經(jīng)有關(guān)部門審批的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送有關(guān)部門的審批文件。

　　第十五條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的發(fā)行章程。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評(píng)信機(jī)構(gòu)申請信用評(píng)級(jí)。

　　第十六條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

　　第十七條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理。

　　第十八條　企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的百分之四十。

　　第十九條　任何單位不得以下列資金購買企業(yè)債券：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算撥款；

　?。ǘ┿y行貸款；

　?。ㄈ﹪乙?guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金。

　　辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得將所吸收的儲(chǔ)蓄存款用于購買企業(yè)債券。

　　第二十條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。

　　第二十一條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷。

　　證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查。

　　第二十二條 企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以進(jìn)行債券交易的場所進(jìn)行。

　　第二十三條 非證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

　　第二十四條 單位和個(gè)人所得的企業(yè)債券利息收入，按照國家規(guī)定納稅。

　　第二十五條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照規(guī)定的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　第四章 法律責(zé)任

　　第二十六條　未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令停止發(fā)行活動(dòng)，凍結(jié)并責(zé)令退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金額百分之五以下的罰款。

　　第二十七條　超過批準(zhǔn)數(shù)額發(fā)行企業(yè)債券的，凍結(jié)并責(zé)令退還超額發(fā)行部分或者核減相當(dāng)于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當(dāng)于超額發(fā)行部分百分之五以下的罰款。

　　第二十八條　超過本條例第十八條規(guī)定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，處以相當(dāng)于所籌資金金額百分之五以下的罰款。

　　第二十九條　用財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款或者國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金購買企業(yè)債券的，以及辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)用所吸收的儲(chǔ)蓄存款購買企業(yè)債券的，責(zé)令收回該資金，處以相當(dāng)于所購買企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。

　　第三十條　未按批準(zhǔn)用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責(zé)令改正，沒收其違反批準(zhǔn)用途使用資金所獲收益，并處以相當(dāng)于違法使用資金金額百分之五以下的罰款。

　　第三十一條　非證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營，沒收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。

　　第三十二條　本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、 第三十一條規(guī)定的處罰，由中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)決定。

　　第三十三條　對(duì)有本條例第二十六條、第二十七條、 第二十八條、 第二十九條、 第三十條、 第三十一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責(zé)任人員，由中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)給予警告或者處以一萬元以上十萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十四條　地方審批機(jī)關(guān)違反本條例規(guī)定，批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，給予通報(bào)批評(píng)，根據(jù)情況相應(yīng)核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模。

　　第三十五條　企業(yè)債券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的工作人員玩忽職守、徇私舞弊的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十六條　發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

　　第五章 附 則

　　第三十七條 企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十八條 本條例由中國人民銀行會(huì)同國家計(jì)劃委員會(huì)解釋。

　　第三十九條 本條例自發(fā)布之日起施行。1987年3月27日國務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時(shí)廢止。