關于上市公司增發(fā)新股有關條件的通知［失效］

證監(jiān)發(fā)[2002]55號

頒布時間：2002-07-24 00:00:00.000　發(fā)文單位：中國證券監(jiān)督管理委員會

各上市公司、各具有主承銷商資格的證券公司：

　　為完善對上市公司增發(fā)新股行為的約束機制，現對上市公司增發(fā)新股的有關條件作出補充規(guī)定。上市公司申請增發(fā)新股，除應當符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應當符合以下條件：

　　一、最近三個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于10％，且最近一個會計年度加權平均凈資產收益率不低于10％?？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

　　二、增發(fā)新股募集資金量不超過公司上年度末經審計的凈資產值。

　　三、發(fā)行前最近一年及一期財務報表中的資產負債率不低于同行業(yè)上市公司的平均水平。

　　四、前次募集資金投資項目的完工進度不低于70％。

　　五、增發(fā)新股的股份數量超過公司股份總數20％的，其增發(fā)提案還須獲得出席股東大會的流通股（社會公眾股）股東所持表決權的半數以上通過。股份總數以董事會增發(fā)提案的決議公告日的股份總數為計算依據。

　　六、上市公司及其附屬公司最近12個月內不存在資金、資產被實際控制上市公司的個人、法人或其他組織（以下簡稱“實際控制人”）及關聯人占用的情況。

　　七、上市公司及其董事在最近12個月內未受到中國證監(jiān)會公開批評或者證券交易所公開譴責。

　　八、最近一年及一期財務報表不存在會計政策不穩(wěn)?。ㄈ缳Y產減值準備計提比例過低等）、或有負債數額過大、潛在不良資產比例過高等情形。

　　九、上市公司及其附屬公司違規(guī)為其實際控制人及關聯人提供擔保的，整改已滿12個月。

　　十、符合《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》（證監(jiān)公司字［2001］105號）規(guī)定的重大資產重組的上市公司，重組完成后首次申請增發(fā)新股的，其最近三個會計年度加權平均凈資產收益率不低于6％，且最近一個會計年度加權平均凈資產收益率不低于6％，加權平均凈資產收益率按照本通知第一條的有關規(guī)定計算；其增發(fā)新股募集資金量可不受本通知第二條的限制。

　　本通知自發(fā)布之日起施行。2001年3月15日發(fā)布的《關于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知》（證監(jiān)發(fā)［2001］43號）第二條同時廢止。

　　二○○二年七月二十四日