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　　為加強對中央企業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行行為，根據(jù)國家有關法律、行政法規(guī)，特制定《中央企業(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請結合實際，遵照執(zhí)行，并及時反映工作中有關情況和問題。

　　國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二○○八年四月三日

中央企業(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法

　　第一條 為加強對國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）的監(jiān)督管理，規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行行為，防范和控制企業(yè)債務風險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務院令第378號）等有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 中央企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等中長期債券（以下統(tǒng)稱債券）應當符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，并按本辦法的規(guī)定履行相應的決策程序。

　　中央企業(yè)發(fā)行前款規(guī)定以外的其他債券，按照有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由中央企業(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會議決定。

　　第三條 中央企業(yè)應當加強風險防范意識，建立健全有關債券發(fā)行的風險防范和控制制度。

　　中央企業(yè)發(fā)行債券或為其他企業(yè)發(fā)行債券提供擔保，應當符合國資委有關風險控制的相關規(guī)定。

　　第四條 中央企業(yè)應當按照突出主業(yè)發(fā)展的原則，做好債券發(fā)行事項的可行性研究，可行性研究報告應當包括下列主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┖暧^經(jīng)濟環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

　　（二）企業(yè)產(chǎn)權結構、生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況；

　?。ㄈ┗I集資金的規(guī)模、用途和效益預測，發(fā)行債券對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；

　?。ㄋ模╋L險控制機制和流程，可能出現(xiàn)的風險及應對方案。

　　第五條 中央企業(yè)在可行性研究基礎上制訂債券發(fā)行方案。國有獨資企業(yè)的債券發(fā)行方案由總經(jīng)理辦公會議審議，并形成書面意見；公司制企業(yè)的債券發(fā)行方案由董事會負責制訂。

　　第六條 中央企業(yè)中的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司發(fā)行債券，由國資委依照法定程序作出決定。

　　國有獨資企業(yè)、國有獨資公司應當向國資委報送下列文件資料：

　?。ㄒ唬﹤l(fā)行申請；

　?。ǘ﹤l(fā)行可行性研究報告；

　?。ㄈ﹤l(fā)行方案（國有獨資企業(yè)同時附送總經(jīng)理辦公會議審議意見）；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)章程及產(chǎn)權登記證；

　?。ㄎ澹┚哂邢鄳Y質的會計師事務所出具的近三個會計年度的審計報告；

　?。﹪Y委要求提供的其他材料。

　　第七條 中央企業(yè)中的國有控股或參股公司的發(fā)行債券，由其股東會（股東大會）作出決議；公司在召開股東會（股東大會）前，應當按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關規(guī)定，將債券發(fā)行方案及相關材料報送包括國資委在內(nèi)的全體股東，國資委出具意見后，由其股東代表在股東會（股東大會）上行使表決權，并及時將審議情況報告國資委。

　　國有控股或參股公司向國資委報送的文件資料比照第六條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 國資委根據(jù)國有經(jīng)濟布局和結構調整的總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、企業(yè)法人治理結構、資產(chǎn)負債水平、風險防范和控制機制建設等方面，對中央企業(yè)債券發(fā)行事項進行審核，并作出決定或出具意見。

　　第九條 國資委作出同意發(fā)行債券的決定、股東會（股東大會）作出同意發(fā)行債券的決議后，中央企業(yè)按規(guī)定向國家有關主管部門報送發(fā)行債券的申請。

　　第十條 國家有關主管部門對企業(yè)債券發(fā)行作出核準或不予核準的決定5日內(nèi)，中央企業(yè)應將有關情況報告國資委。

　　中央企業(yè)應當在債券發(fā)行工作結束15日內(nèi)及兌付工作結束15日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報告國資委。

　　債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實現(xiàn)其債權的重大事項時，中央企業(yè)應當及時向國資委報告。

　　第十一條 中央企業(yè)發(fā)行債券未按本辦法規(guī)定履行相關決策程序的，國資委將按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關規(guī)定，追究企業(yè)及其相關責任人員的責任。

　　第十二條 中央企業(yè)應當根據(jù)本辦法精神，制訂各級子企業(yè)的債券發(fā)行事項管理工作規(guī)范。

　　第十三條 國資委建立中央企業(yè)債券發(fā)行情況統(tǒng)計報告制度，中央企業(yè)應將本企業(yè)及各級子企業(yè)已發(fā)行債券、還本付息等情況隨同年度決算一并報國資委。