正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告[2011]第2號(hào)文件規(guī)定，本文廢止。

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局，深圳市地方稅務(wù)局，揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院：

　　為使涉外企業(yè)所得稅申報(bào)表與新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》接軌，方便涉外企業(yè)填寫，降低其遵從稅法的成本，在廣泛征求征納雙方意見的基礎(chǔ)上，總局對(duì)建立在舊企業(yè)會(huì)計(jì)制度基礎(chǔ)上的申報(bào)表進(jìn)行了適當(dāng)修訂?，F(xiàn)將修訂后的《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅申報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱新申報(bào)表）印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：

　　一、新申報(bào)表自涉外企業(yè)辦理2003年度企業(yè)所得稅稅款結(jié)算申報(bào)時(shí)啟用，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)新修訂的〈外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅申報(bào)表〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2000〕200號(hào)）同時(shí)廢止。

　　二、新申報(bào)表仍按征收方式分為A類和B類兩種。如果同一涉外企業(yè)存在兩種征收率，需要分別填報(bào)兩張A類申報(bào)表的，應(yīng)在15位稅務(wù)登記號(hào)碼后分別加掛“-1”和“-2”予以區(qū)分；需要同時(shí)填報(bào)A類和B類申報(bào)表的，應(yīng)在15位稅務(wù)登記號(hào)碼后分別加掛“-A”和“-B”予以區(qū)分。

　　三、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅申報(bào)表的通知》（國(guó)稅函〔1992〕215號(hào)）中規(guī)定的《外商投資企業(yè)清算所得申報(bào)表》和《扣繳所得稅申報(bào)表》仍繼續(xù)使用。

　　四、新申報(bào)表由各?。ê?jì)劃單列市）稅務(wù)機(jī)關(guān)按照總局制訂的表式自行印制。

　　五、各地應(yīng)加強(qiáng)對(duì)新申報(bào)表印發(fā)使用的管理工作，并將執(zhí)行中存在的問題和征納雙方的意見及時(shí)反饋給總局（國(guó)際稅務(wù)司）。

　　附件：1.《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表》（A類）（用紙規(guī)格：A3）

　　附表1：《營(yíng)業(yè)收入表》（A01）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表2：《營(yíng)業(yè)成本（支出）明細(xì)表》（A02）（用紙規(guī)格：A3）

　　附表3：《管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表》（A03）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表4：《無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其他長(zhǎng)期攤銷資產(chǎn)表》    （A0301） （用紙規(guī)格：A4）

　　附表5：《固定資產(chǎn)折舊情況表》（A04）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表6：《財(cái)務(wù)費(fèi)用情況表》（A05）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表7：《注冊(cè)資本到位情況表》（A06）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表8：《營(yíng)業(yè)外收支情況表》（A07）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表9：《其他損益明細(xì)表》（A08）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表10：《年度虧損彌補(bǔ)情況表》（A09）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表11：《總、分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅情況調(diào)整匯總表》（A10）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表12：《總、分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況年度申報(bào)表》（A1001）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表13：《總、分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額分配情況表》（A1002）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表14：《其他應(yīng)稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》（A11）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表15：《外國(guó)稅額扣除計(jì)算表》（A12）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表16：《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況年度申報(bào)表》（A13-A）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表17：《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況年度申報(bào)表》（A13-B）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表18：《以前年度損益調(diào)整應(yīng)納所得稅情況表》（A14） （用紙規(guī)格：A4）

　　2.《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表》（A類）（AA1）（用紙規(guī)格：A3）

　　3.《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表》（B類）（用紙規(guī)格：A3）

　　4.《外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表》（B類）（BB1）（用紙規(guī)格：A3）

　　抄送：廣東省、海南省地方稅務(wù)局。

　　國(guó)家稅務(wù)總局
二○○四年一月十二日

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