各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：

　　為了進(jìn)一步提高金稅工程協(xié)查系統(tǒng)的運行質(zhì)量，解決各地稅務(wù)機關(guān)在協(xié)查工作中遇到的疑難問題，現(xiàn)將《協(xié)查系統(tǒng)運行問題解答之二》印發(fā)給你們，供工作中參考。

　　今后各地稅務(wù)機關(guān)在協(xié)查工作中如果遇到疑難問題，可通過總局“金稅工程技術(shù)支持網(wǎng)站”（http//130.9.1.248）直接向總局反映，技術(shù)支持人員將及時做出解答。

　　總局每月上旬將協(xié)查系統(tǒng)監(jiān)控臺監(jiān)控信息通過“金稅工程信息發(fā)布系統(tǒng)”進(jìn)行通報，各地稅務(wù)機關(guān)可通過該網(wǎng)站（）及時查收通報信息。

　　附件：協(xié)查系統(tǒng)運行問題解答之二

協(xié)查系統(tǒng)運行問題解答之二

　　問：協(xié)查系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)送接收的原則是什么？

　　答：1.協(xié)查系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)送和接收原則：

　　協(xié)查系統(tǒng)數(shù)據(jù)的傳輸只在上下級協(xié)查系統(tǒng)之間進(jìn)行，即任何數(shù)據(jù)只能發(fā)給直接上級或協(xié)查系統(tǒng)所設(shè)定的下級，不能發(fā)給直接上級或所轄下級之外的地區(qū)。其中所有區(qū)縣的數(shù)據(jù)均經(jīng)過所在地市級協(xié)查系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)中轉(zhuǎn)，跨地市的數(shù)據(jù)需經(jīng)過所在省級協(xié)直系統(tǒng)中轉(zhuǎn)，跨省數(shù)據(jù)需經(jīng)過國家稅務(wù)總局協(xié)查系統(tǒng)中轉(zhuǎn)。

　　2.協(xié)查系統(tǒng)委托協(xié)查發(fā)送方向判斷原則：

　　委托協(xié)查信息的發(fā)送方向主要根據(jù)其發(fā)票中的受托方納稅人識別號。協(xié)查系統(tǒng)在判斷發(fā)票的流向時，首先到同級稽核系統(tǒng)的一般納稅人檔案庫中查找該受托方納稅人是否存在，如存在說明該受托方納稅人屬于本轄區(qū)管轄，根據(jù)稽核系統(tǒng)一般納稅人檔案庫中標(biāo)識該納稅人的主管稅務(wù)機關(guān)編碼，協(xié)查系統(tǒng)就可以將該發(fā)票自動發(fā)到相應(yīng)的下級去；如果在稽核系統(tǒng)一般納稅人檔案庫中沒有找到該受托方納稅人，系統(tǒng)根據(jù)該受托方納稅人識別號的前6位代碼判斷是否屬于本轄區(qū)，如果是協(xié)查系統(tǒng)就設(shè)置協(xié)查的狀態(tài)為“待分撿”，并由用戶指定該協(xié)查發(fā)票的直接接收方，屬于下級的就轉(zhuǎn)給相應(yīng)下級，屬于本級管理的就轉(zhuǎn)給本級協(xié)查，非本轄區(qū)的就轉(zhuǎn)交其直接上級中轉(zhuǎn)。如果系統(tǒng)判斷受托方納稅人不屬于本轄區(qū)，就自動轉(zhuǎn)交給其直接上級。

　　3.根據(jù)協(xié)查系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)送和接收原則及委托協(xié)查發(fā)送方向判斷原則，委托協(xié)查的最終流向是該受托納稅人的主管稅務(wù)機關(guān)。因此，委托發(fā)送方所指定的受托地對協(xié)查信息的流向沒有作用。

　　問：7月1日協(xié)查系統(tǒng)在全國運行后，發(fā)生在7月1日以前的案件是否通過協(xié)查系統(tǒng)發(fā)出協(xié)查？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)是應(yīng)稽查案件涉及地域廣、異地人工協(xié)查成本高、郵寄信函協(xié)查工作分散無序、協(xié)查回復(fù)率低、效率低的實際情況而設(shè)計的。故7月1日協(xié)查系統(tǒng)在全國運行后，手工郵寄異地協(xié)查信函的方式即已取消，凡需異地協(xié)查、取證的，均經(jīng)協(xié)查系統(tǒng)發(fā)送協(xié)查信息。

　　問：協(xié)查系統(tǒng)中的“手工錄入”與“外部系統(tǒng)提供案源”是什么關(guān)系？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)的協(xié)查信息有四種來源，即：稽查案件協(xié)查、認(rèn)證系統(tǒng)提供發(fā)票協(xié)查、稽核系統(tǒng)提供發(fā)票協(xié)查、征管系統(tǒng)提供案件或發(fā)票協(xié)查。第一種來源稱為內(nèi)部案源，即稽查案件跨區(qū)域需異地協(xié)助調(diào)查的案件協(xié)查，經(jīng)協(xié)查系統(tǒng)“手工錄入”程序委托協(xié)查。第二、三、四種稱為“外部系統(tǒng)提供案源”，即由外部系統(tǒng)提供發(fā)票“七要素”（發(fā)票代碼、號碼、開票日期、銷貨方納稅人識別號、購貨方納稅人識別號、金額、稅額），“七要素”一經(jīng)導(dǎo)入?yún)f(xié)查系統(tǒng)，不得做任何修改；協(xié)查系統(tǒng)通過信息共享自動補充一般納稅人資料信息或手工補齊其他發(fā)票票面信息。

　　問：針對實行一級稽查的地市，在市區(qū)稽查局合并后，存在一個稽查局對應(yīng)多個征收分局的情況，這時在稽查局如何設(shè)置協(xié)查系統(tǒng)才能使協(xié)查工作正常進(jìn)行？

　　答：1.若該稽查局安裝的是區(qū)縣級協(xié)查系統(tǒng)：

　　首先以全程用戶身份進(jìn)入?yún)f(xié)查系統(tǒng)；單擊“系統(tǒng)管理”，出現(xiàn)系統(tǒng)管理窗口；單擊“下級稽查局”，出現(xiàn)下級管理窗口；在“申報部門的稅務(wù)機關(guān)號”中輸入該稽查局負(fù)責(zé)的征收分局代碼，此處可以輸入多個，每輸入一個按回車；單擊“保存”。

　　2.若該稽查局安裝的是地市以上級協(xié)查系統(tǒng)：

　　可在該稽查局內(nèi)部增設(shè)一個區(qū)縣級的下級服務(wù)器；以全程用戶身份進(jìn)入?yún)f(xié)查系統(tǒng)；單擊“系統(tǒng)管理”，出現(xiàn)系統(tǒng)管理窗口：單擊“下級稽查局”，出現(xiàn)下級管理窗口；單擊“新建”，填加新下級；在“下級號”中輸入新機關(guān)的編號；在“下級名稱”中輸入新機關(guān)的名稱；在“下級名稱簡寫”中輸入新機關(guān)的簡寫名稱；在“申報部門的稅務(wù)機關(guān)號”中輸入該稽查局負(fù)責(zé)的征收分局代碼，此處可以輸入多個，每輸入一個按回車；在“下級服務(wù)器IP地址”中輸入IP地址；單擊“保存”。

　　問：有些地方提供的協(xié)查信息不全面，受托方該如何處理？

　　答：協(xié)查基本信息和發(fā)票詳細(xì)信息是進(jìn)行受托協(xié)查的基本依據(jù)，如果委托提供的協(xié)查信息不全面，將給受托協(xié)查帶來困難，甚至使協(xié)查工作難以完成。每一個稽查局都是雙重身份，在彼起協(xié)查中為委托方，在此起協(xié)查中又為受托方。因此，提高協(xié)查工作質(zhì)量必須從自身做起，首先要把好委托信息的質(zhì)量關(guān)：

　　1.案件委托協(xié)查信息，須按“增值稅專用發(fā)票偽查管理辦法”（國稅發(fā)［20 00］年180號）規(guī)定及協(xié)查系統(tǒng)“手工錄入”程序與界面設(shè)置指標(biāo)逐一錄入。

　　2.認(rèn)證系統(tǒng)提供發(fā)票委托協(xié)查信息，由于協(xié)查系統(tǒng)從認(rèn)證系統(tǒng)（軟盤）導(dǎo)入的認(rèn)證不符和密文有誤發(fā)票僅有“七要素”，因此協(xié)查系統(tǒng)提供了自動補齊（委托方）一般納稅人資料的功能；對異地（受托方）一般納稅人資料，委托方的操作人員應(yīng)使用協(xié)查修改功能，按照征收機關(guān)移送發(fā)票原件的票面信息，手工補齊受托方一般納稅人的相關(guān)資料。

　　3.稽核系統(tǒng)提供發(fā)票委托協(xié)查信息，由于協(xié)查系統(tǒng)從稽核系統(tǒng)導(dǎo)入的比對不符、缺聯(lián)、屬于失控和屬于作廢發(fā)票僅有“七要素”，因此協(xié)查系統(tǒng)提供了自動補齊一般納稅人資料的功能；但如果征收機關(guān)一般納稅人資料沒有完全采集，會影響委托協(xié)查信息的完整性。

　　對委托協(xié)查信息不全面，影響受托協(xié)查效率的，總局將在過錯追究等制度中明確處罰原則。

　　問：對認(rèn)證不符，密文有誤的專用發(fā)票其中應(yīng)有本級查處的應(yīng)視同異地發(fā)票上網(wǎng)發(fā)送，在實際操作中，發(fā)出的委托收到后，作為受托方卻無法進(jìn)行“領(lǐng)導(dǎo)審批”，系統(tǒng)提示“領(lǐng)導(dǎo)已審批”，后繼步驟無法進(jìn)行。

　　答：如果系統(tǒng)無法進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)審批，并提示“領(lǐng)導(dǎo)已審批”，說明當(dāng)前用戶已經(jīng)對該協(xié)查做了審批，并選擇了“請其他領(lǐng)導(dǎo)審批”項，如果當(dāng)前用戶審批后已經(jīng)同意協(xié)查了，不要選擇“請其他領(lǐng)導(dǎo)審批”而要選擇“開始實施協(xié)查”。解決辦法，用另外一個領(lǐng)導(dǎo)身份登錄審批該協(xié)查，并選擇“開始實施協(xié)查”選項即可。

　　問：對于從稽核系統(tǒng)導(dǎo)入的屬于失控和屬于作廢類型發(fā)票如何進(jìn)行檢查和處理？如何向委托方取得有關(guān)證明材料？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)從稽核系統(tǒng)導(dǎo)入的屬于失控和屬于作廢類型的發(fā)票信息能否作為直接查處的依據(jù)，總局正在研究之中。對這兩種類型發(fā)票的協(xié)查，由于協(xié)查的委托發(fā)送方不是開票方納稅人所在地稅務(wù)機關(guān)，而是地市以上級的稽查局，所以需要向開票方納稅人所在地稅務(wù)機關(guān)取得有關(guān)證明材料。總局將通過金稅工程網(wǎng)絡(luò)建立全國稅務(wù)稽查系統(tǒng)協(xié)查部門通訊站，各地通過該通訊站同開票方納稅人所在地稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行聯(lián)系，取得有關(guān)證明材料，開票方納稅人所在地稅務(wù)機關(guān)應(yīng)積極配合提供證明材料。

　　問：協(xié)查運行中發(fā)現(xiàn)傳輸日志中有錯誤和警告的，但系統(tǒng)數(shù)據(jù)接收良好的問題，這是什么原因造成的？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)后臺在發(fā)送數(shù)據(jù)時，如果監(jiān)測到不能與接收方的網(wǎng)絡(luò)連通或協(xié)查的應(yīng)用服務(wù)沒有啟動，后臺進(jìn)程會寫錯誤或警告日志，提示用戶。系統(tǒng)后臺在下一次發(fā)送數(shù)據(jù)時如接收方正常數(shù)據(jù)仍然可以正常發(fā)送，不會影響系統(tǒng)數(shù)據(jù)的發(fā)送和接收。

　　問：發(fā)現(xiàn)應(yīng)由本級查的認(rèn)證不符的發(fā)票通過協(xié)查系統(tǒng)發(fā)送無法指定本級為受托方，若不指定受托方，協(xié)查信息可以上網(wǎng)發(fā)送，但會滯留在上一級協(xié)查系統(tǒng)，需上級協(xié)查系統(tǒng)通過人工分撿分回本地？

　　答：區(qū)縣級協(xié)查信息要發(fā)送給本級必須要經(jīng)過上級中轉(zhuǎn)（區(qū)縣級沒有中轉(zhuǎn)功能），如受托方納稅人在稽核系統(tǒng)沒有被采集進(jìn)來，則在上級必須經(jīng)過人工分撿才可以發(fā)送到本級；如地市以上級自己協(xié)查的委托，可以通過人工分撿給自己協(xié)查，不必轉(zhuǎn)上級。

　　問：系統(tǒng)升級后，受托收到的協(xié)查在已經(jīng)回復(fù)后，其狀態(tài)顯示有多種。如：縣區(qū)級分別有“已提交協(xié)交結(jié)果”、“提交協(xié)查結(jié)果”、“已完成協(xié)查”；地市級監(jiān)控下級受托收到的協(xié)查函狀態(tài)分別有“已提交協(xié)查結(jié)果”和“已返回結(jié)果”。上述表述所代表的含義有何不同？

　　答：區(qū)縣級的“已提交協(xié)查結(jié)果”、“提交協(xié)查結(jié)果”狀態(tài)為升級前舊有受托協(xié)查錄入?yún)f(xié)查結(jié)果后的狀態(tài)，升級后受托協(xié)查錄入?yún)f(xié)查結(jié)果后的狀態(tài)只有兩個：“正在錄入?yún)f(xié)查結(jié)果”（表示還有發(fā)票沒有返回協(xié)查結(jié)果）、“已完成協(xié)查”（表示該協(xié)查所有的協(xié)查結(jié)果均已返回），在下次系統(tǒng)升級后將狀態(tài)全部統(tǒng)一為升級后的狀態(tài)。

　　問：手工錄入?yún)f(xié)查信息出現(xiàn)錯誤時，系統(tǒng)提供了修改功能，但為什么發(fā)票代碼、號碼無法修改？

　　答：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼作為數(shù)據(jù)庫的關(guān)鍵字，一旦錄入并保存過，就不可以修改了（因為系統(tǒng)需要通過這兩個字段來確定該發(fā)票），如果發(fā)票代碼、發(fā)票號碼錄入錯誤，必須將該發(fā)票刪除后重新錄入。

　　問：在進(jìn)行手動傳輸時，為什么同一個數(shù)據(jù)會出現(xiàn)兩次“待發(fā)送”狀態(tài)？

　　答：系統(tǒng)發(fā)送數(shù)據(jù)時，按不同接收方分別打包發(fā)送，因此會出現(xiàn)一筆協(xié)查有多條“待發(fā)送”的數(shù)據(jù)。

　　問：地市以上級協(xié)查系統(tǒng)“委托錄入”界面顯示不全，缺少“由稽核系統(tǒng)轉(zhuǎn)入”“由征管系統(tǒng)轉(zhuǎn)入”兩項內(nèi)容；操作時，點擊“退出”鍵后，卻彈出“由稽核系統(tǒng)轉(zhuǎn)入”項，這是什么原因？

　　答：出現(xiàn)這種問題是因為協(xié)查系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)器端的設(shè)置錯誤，協(xié)查系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)器端的數(shù)據(jù)庫參數(shù)設(shè)置中選中了“本級沒有安裝金稅稽核系統(tǒng)”的撿取框。

　　問：實際協(xié)查中有些情況需要在“附加說明”欄中反映，但協(xié)查軟件對“附加說明”欄手工錄入的字?jǐn)?shù)作了限制，導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)錄入文字較多時無法全部錄入。能否增加“附加說明”欄輸入字段長度，以便于對協(xié)查情況進(jìn)行充分說明？

　　答：“附加說明”只適用于簡單的說明，如果需要說明的文字信息較多，可以使用協(xié)查附件來傳輸。

　　問：專用發(fā)票經(jīng)受托方協(xié)查后發(fā)現(xiàn)有問題時，是否要將該發(fā)票原件一直留在稽查局，連同委托資料歸檔，還是全部退回給企業(yè)？

　　答：專用發(fā)票協(xié)查完畢，發(fā)現(xiàn)確實有涉稅違法問題的，其查處過程、案卷和委托協(xié)查資料的歸檔要求與案件稽查的有關(guān)要求相同。

　　問：通過協(xié)查系統(tǒng)傳遞的協(xié)查信息和打印出的文書能否作為案件的處理依據(jù)，在處理以前是否還要向委托方索要相應(yīng)的證據(jù)作為處理依據(jù)？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)傳遞的信息是否可作為案件的處理依據(jù)，總局正在研究之中。目前進(jìn)行協(xié)查處理仍須向委托方索要相應(yīng)的證據(jù)。

　　問：受托協(xié)查結(jié)束后，在錄入發(fā)票協(xié)查結(jié)果時如何規(guī)范填寫各個選項？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)提供了四類協(xié)查結(jié)果錄入選項，即企業(yè)情況、發(fā)票情況、填開情況、查處結(jié)果。錄入?yún)f(xié)查結(jié)果時對企業(yè)情況、發(fā)票情況和填開情況可以選擇其中的一項或全部，“查處結(jié)果”是錄入?yún)f(xié)查結(jié)果的必選項。當(dāng)選則查處結(jié)果或各項情況為“其他”時，必須在該發(fā)票的“附加說明”或協(xié)查函的“附件”中詳細(xì)說明“其他”的含義。

　　問：協(xié)查發(fā)票時對涉票企業(yè)調(diào)查取證，是否要開具《稅務(wù)稽查通知書》？協(xié)查取證材料的具體范圍及聲音、圖像類取證材料如何實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)傳輸？

　　答：對受托協(xié)查“已證實虛開”發(fā)票和查實企業(yè)確有涉稅違法行為進(jìn)行處理時，必須開具《稅務(wù)稽查通知書》。對受托由認(rèn)證系統(tǒng)和稽核系統(tǒng)導(dǎo)入發(fā)票的協(xié)查，根據(jù)《協(xié)查系統(tǒng)暫行管理辦法》第十條的規(guī)定執(zhí)行。

　　協(xié)查取證材料屬聲音類的可先轉(zhuǎn)換成計算機可識別的聲音文件，屬圖像類的可先用掃描儀掃描生成計算機圖像文件，然后將聲音文件或圖像文件作為協(xié)查函附件，即可隨協(xié)查信息實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)傳輸，每個附件大小不能超過1M，每個協(xié)查函可帶多個附件。

　　問：“回復(fù)率”、“準(zhǔn)確率”是如何計算的？

　　答：協(xié)查系統(tǒng)統(tǒng)計監(jiān)控中回復(fù)率、準(zhǔn)確率是按公歷月份設(shè)計計算的，與實際協(xié)查工作存在脫節(jié)。為準(zhǔn)確監(jiān)控各地協(xié)查工作，總局使用協(xié)查系統(tǒng)監(jiān)控臺對各地的協(xié)查工作進(jìn)行監(jiān)控通報（“金稅工程信息發(fā)布系統(tǒng)”）。協(xié)查系統(tǒng)監(jiān)控臺回復(fù)率、準(zhǔn)確率的計算公式如下：

　　1.累計按期回復(fù)率：是指從考核期初至考核期末累計按照規(guī)定期限回復(fù)的發(fā)票份數(shù)占累計應(yīng)按期回復(fù)發(fā)票份數(shù)的比率；具體計算公式

　　累計按期回復(fù)率＝累計按期回復(fù)發(fā)票份數(shù)／（累計按期回復(fù)發(fā)票份數(shù)＋逾期發(fā)票份數(shù)）

　　逾期發(fā)票份數(shù)＝逾期已回復(fù)發(fā)票份數(shù)＋逾期未回復(fù)發(fā)票份數(shù)

　　2.累計回復(fù)率：是指從考核期初至考核期末累計回復(fù)的發(fā)票份數(shù)占累計應(yīng)回復(fù)發(fā)票份數(shù)的比率；具體計算公式

　　累計回復(fù)率＝累計回復(fù)發(fā)票份數(shù)／（累計回復(fù)發(fā)票份數(shù)＋逾期未回復(fù)發(fā)票份數(shù)）

　　3.月份按期回復(fù)率：是指被考核月份收到并按照規(guī)定期限回復(fù)的發(fā)票份數(shù)占被考核月份收到的發(fā)票份數(shù)的比率；具體計算公式

　　月份按期回復(fù)率＝按期回復(fù)發(fā)票份數(shù)／收到發(fā)票份數(shù)

　　注：本指標(biāo)隔月考核

　　4.年度回復(fù)率：是指被考核年度收到并已經(jīng)回復(fù)的發(fā)票份數(shù)占被考核年度收到的發(fā)票份數(shù)的比率；具體計算公式

　　年度回復(fù)率＝回復(fù)發(fā)票份數(shù)／（回復(fù)發(fā)票份數(shù)＋逾期未回復(fù)發(fā)票份數(shù)）

　　注：本指標(biāo)次年年初考核

　　5.選票準(zhǔn)確率：是指委托方發(fā)出發(fā)票委托協(xié)查后，收到已返回協(xié)查結(jié)果發(fā)票中有問題發(fā)票份數(shù)占已收到返回協(xié)查結(jié)果的發(fā)票份數(shù)；具體計算公式

　　選票準(zhǔn)確率＝已返回協(xié)查結(jié)果發(fā)票中有問題發(fā)票份數(shù)／收到已返回協(xié)查結(jié)果發(fā)票份數(shù)