交通銀行各分、支行：

　　為加強(qiáng)對(duì)我行本外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作程序，保證我行擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康地發(fā)展，現(xiàn)將《交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》和《關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。各行如在執(zhí)行中遇到問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

　　附一：交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法

第一章　總則　

　　第一條　為加強(qiáng)對(duì)我行本外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，保證我行擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康地發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》和國家外匯管理局對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定以及我行的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱擔(dān)保系指以總行自有本外幣資金向境內(nèi)外債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行償付義務(wù)的保證。

　　第三條　凡未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的分行，均不得提供任何形式的外匯擔(dān)保。

　　第四條　擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)在總行書面授權(quán)的范圍內(nèi)由各分支行本部辦理，不得將審批權(quán)限下放給所屬機(jī)構(gòu)。

　　第五條　不得為企業(yè)的注冊(cè)資本金提供擔(dān)保。

　　第六條　不得為企業(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保。

　　第七條　各分支行受總行授權(quán)所承辦的擔(dān)保業(yè)務(wù)的總金額最高為：本幣擔(dān)保業(yè)務(wù)不得超過其本幣營運(yùn)資金的1倍；外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)不得超過其外匯營運(yùn)資金的10倍（總行另行授權(quán)的除外）。

　　第二章　擔(dān)保對(duì)象和種類

　　第八條　凡具有清償能力的法人，均可向我行申請(qǐng)擔(dān)保。

　　第九條　擔(dān)保種類及釋義

　?。ㄒ唬┤谫Y性擔(dān)保

　　1.借款擔(dān)保：指為借款人向貸款人提供的還本付息的保證。

　　2.透支擔(dān)保：指對(duì)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)所給予申請(qǐng)人的透支便利承擔(dān)償還責(zé)任的保證。

　　3.租賃擔(dān)保：指為承租人向出租人出具的按期支付租金的付款保證。

　　4.補(bǔ)償貿(mào)易擔(dān)保：指為設(shè)備或技術(shù)的引進(jìn)方，向設(shè)備或技術(shù)的提供方，出具的履行有關(guān)補(bǔ)償貿(mào)易合同項(xiàng)下義務(wù)的保證。

　　5.項(xiàng)目融資性的信用證：指以開立信用證方式為項(xiàng)目融資出具的付款保證。

　?。ǘ┓侨谫Y性擔(dān)保

　　1.付款擔(dān)保：指為買主或業(yè)主向賣主或承包方所出具的支付貨款的保證。

　　2.投標(biāo)擔(dān)保：指為投標(biāo)人向招標(biāo)人出具的，在中標(biāo)后履行標(biāo)書中義務(wù)的保證。

　　3.履約擔(dān)保：指為供貨方或勞務(wù)方，向買方或業(yè)主所作出的履約保證。

　　4.預(yù)付款擔(dān)保：指為出口商或承包方，向進(jìn)口方或業(yè)主出具的履行合同或按約施工，否則負(fù)責(zé)退回預(yù)付款和利息的保證。

　　5.其他擔(dān)保。

　　第三章　審批權(quán)限

　　第十條　凡有足額現(xiàn)金抵押的各類擔(dān)保，須在出具保函后一周內(nèi)逐級(jí)上報(bào)備案。

　　第十一條　凡按有關(guān)審批權(quán)限批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)下的擔(dān)保，在出具保函后一周內(nèi)須上報(bào)備案，并附貸款審批有關(guān)批件。

　　第十二條　凡沒有足額現(xiàn)金抵押的擔(dān)保，按以下規(guī)定執(zhí)行：

　?。ㄒ唬俚诙碌诰艞l第（一）款中的各項(xiàng)融資性擔(dān)保：

　　1.轄屬分支行審查后逐筆報(bào)管轄行審核，由管轄行簽署意見后，報(bào)總行審批。

　　2.管轄分行和直轄分行亦須逐筆報(bào)總行審批。

　?。ǘ俚诙碌诰艞l第（二）款中的各項(xiàng)非融資性擔(dān)保：

　　1.北京分行和上海分行單筆保函審批權(quán)限為200萬美元（或等值的其他外幣）或1，000萬元人民幣。年度審批發(fā)生額最高為2，000萬美元或5，000萬元人民幣。審批轄內(nèi)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的年度發(fā)生額最高為2，000萬美元或5，000萬元人民幣。超過上述單筆審批權(quán)限或年度最高發(fā)生額以后的保函須逐筆報(bào)總行審批。

　　2.管轄分行和直屬分行單筆保函審批權(quán)限為100萬美元（或等值的其他外幣）或500萬元人民幣。年度審批發(fā)生額最高為800萬美元或2，000萬元人民幣。管轄分行審批轄內(nèi)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的年度發(fā)生額最高為800萬美元或2，000萬元人民幣。超過上述單筆審批權(quán)限或年度最高發(fā)生額以后的保函須逐筆報(bào)總行審批。

　　3.轄屬分支行單筆保函審批權(quán)限為50萬美元（或等值的其他外幣）或200萬元人民幣。年度審批發(fā)生額最高為500萬美元或1，000萬元人民幣。超過上述單筆審批權(quán)限或年度最高發(fā)生額以后的保函須逐筆報(bào)其管轄分行審批。

　　上述審批權(quán)限在全行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)后將按所獲等級(jí)作適當(dāng)調(diào)整。各行凡在審批權(quán)限內(nèi)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目，須在批準(zhǔn)后一周內(nèi)逐級(jí)上報(bào)總行備案。

　　第十三條　各分支行不得向任何單位開立超過有關(guān)審批權(quán)限的“擔(dān)保意向書”、“擔(dān)保承諾書”等實(shí)質(zhì)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的文件。

　　第四章　擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理程序

　　第十四條　有關(guān)分支行在收到客戶的擔(dān)保申請(qǐng)后，應(yīng)由辦理信貸業(yè)務(wù)的部門按相應(yīng)的貸款條件對(duì)其進(jìn)行評(píng)估（或調(diào)查），將評(píng)估報(bào)告（或調(diào)查報(bào)告）及有關(guān)業(yè)務(wù)材料交信貸管理部門復(fù)審后，按各行有關(guān)規(guī)定，提交貸審會(huì)審查后，由行長或行長授權(quán)簽字人審批。

　　第十五條　對(duì)于超過經(jīng)辦行審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)按本辦法第三章第十二條的規(guī)定逐級(jí)申報(bào)，上級(jí)行對(duì)所屬分支行上報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)認(rèn)真審查，簽署審批意見。

　　第十六條　需上報(bào)上級(jí)行審批的擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)提供下列材料：

　?。ㄒ唬┙?jīng)辦行的申請(qǐng)報(bào)告；

　?。ǘ┙?jīng)辦行的評(píng)估報(bào)告（或調(diào)查報(bào)告）；

　?。ㄈ┢髽I(yè)的有關(guān)資料，包括合法性文件和財(cái)務(wù)情況以及有關(guān)合同文件；

　?。ㄋ模?dān)保申請(qǐng)人的申請(qǐng)書；

　?。ㄎ澹┓磽?dān)保措施的有關(guān)資料，抵押證明和反擔(dān)保人資信情況；

　?。┥霞?jí)行要求的其他資料。

　　第十七條　凡向境外債權(quán)人出具的外匯擔(dān)保，在上述審批獲準(zhǔn)后，由有關(guān)擔(dān)保行按當(dāng)?shù)赝夤懿块T的規(guī)定辦妥審報(bào)手續(xù)。

　　第十八條　完成上述程序后，有關(guān)分支行應(yīng)要求擔(dān)保申請(qǐng)人填寫“開具保函申請(qǐng)書”（見附表一），并與擔(dān)保申請(qǐng)人簽訂擔(dān)保協(xié)議，其主要內(nèi)容有：

　?。ㄒ唬?dān)保要求；

　?。ǘ?dān)保額及幣種；

　　（三）反擔(dān)保條款；

　?。ㄋ模?dān)保協(xié)議與保函的關(guān)系；

　?。ㄎ澹?dān)保協(xié)議與被擔(dān)保合同的關(guān)系；

　?。┻`約條款；

　?。ㄆ撸﹥敻斗绞?；

　?。ò耍?dān)保有效期；

　?。ň牛?dān)保費(fèi)的計(jì)收。

　　第十九條　擔(dān)保費(fèi)的幣種應(yīng)為擔(dān)保函項(xiàng)下的幣種。擔(dān)保費(fèi)率按融資性保函為1-2％，非融資性保函為0.3-1％計(jì)收。

　　第二十條　出具保函。

　　保函的主要內(nèi)容有：

　?。ㄒ唬┍：幪?hào)；

　?。ǘ└鳟?dāng)事人的法定名稱和地址；

　?。ㄈ┍粨?dān)保合同種類、金額等主要內(nèi)容；

　?。ㄋ模?dān)保范圍和擔(dān)保方式；

　　（五）申請(qǐng)人、我行及受益人三方的權(quán)利和義務(wù)；

　?。┭a(bǔ)償條件，方式，單據(jù)及證明；

　?。ㄆ撸┍：纳Ш推谙?；

　?。ò耍┻m用法律和管轄法院。

　　第二十一條　我行出具的保函原則上只適用于中國法律的條款。外匯擔(dān)?？砂淳唧w業(yè)務(wù)情況選用第三國或地區(qū)的法律，原則上爭取選用香港法律。

　　第二十二條　凡屬外匯擔(dān)保，在出具保函后，應(yīng)按當(dāng)?shù)赝夤懿块T的規(guī)定辦理有關(guān)登記手續(xù)。

　　第二十三條　信貸部門在出具保函后應(yīng)立即按“關(guān)于各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定”，填寫“開出保證憑信憑證”一式五聯(lián)單，連同擔(dān)保函和擔(dān)保協(xié)議的副本各一份交至?xí)?jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。在擔(dān)保函有效期間，也應(yīng)按有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，擔(dān)保項(xiàng)下的每一次擔(dān)保額的自然核減或發(fā)生墊款或貸款，以及當(dāng)有關(guān)擔(dān)保函到期，擔(dān)保責(zé)任免除時(shí)，都應(yīng)填寫有關(guān)憑證通知會(huì)計(jì)部門，以便按類核銷。如果在有關(guān)擔(dān)保的有效期內(nèi)發(fā)生擔(dān)保函的金額、期限、責(zé)任范圍等主要條款的修改，信貸部門也應(yīng)填寫“開出保證憑信修改通知書”交會(huì)計(jì)部門。

　　第五章　出具保函的條件

　　第二十四條　已取得被擔(dān)保人、擔(dān)保項(xiàng)目以及被擔(dān)保合同的合法性文件。

　　第二十五條　凡基本建設(shè)項(xiàng)下的和技術(shù)改造項(xiàng)下的擔(dān)保，要求申請(qǐng)人落實(shí)不少于總投資額30％的自籌資金。

　　第二十六條　申請(qǐng)人應(yīng)在我行開立本外幣結(jié)算帳戶，凡擔(dān)保項(xiàng)下的資金結(jié)算均要通過我行辦理。融資性擔(dān)保的申請(qǐng)人，一律要在我行開立專門帳戶，由我行根據(jù)擔(dān)保協(xié)議實(shí)行監(jiān)管。

　　第二十七條　切實(shí)落實(shí)好反擔(dān)保，其主要方式有：

　?。ㄒ唬┍ＷC金。申請(qǐng)人存入一定比例的現(xiàn)金作為質(zhì)押，在擔(dān)保期間不得動(dòng)用。

　?。ǘ┍ＷC反擔(dān)保。由金融機(jī)構(gòu)或有相當(dāng)財(cái)務(wù)實(shí)力的企業(yè)提供信用保證。分支行應(yīng)按審查貸款擔(dān)保人的要求審查反擔(dān)保人的資格、信譽(yù)和反擔(dān)保人的代償能力，并要求反擔(dān)保人承擔(dān)連帶保證責(zé)任。我行不接受一般保證責(zé)任的反擔(dān)保。反擔(dān)保函的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)我行出具的擔(dān)保函制定，反擔(dān)保的責(zé)任范圍不得小于我行出具的擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任范圍，反擔(dān)保的有效期不得短于擔(dān)保有效期。

　?。ㄈ┑盅汉唾|(zhì)押反擔(dān)保。根據(jù)《交通銀行擔(dān)保貸款辦法》中規(guī)定的可以設(shè)定抵押權(quán)的抵押物和可以接受的質(zhì)押物均可作為反擔(dān)保。在接受抵押和質(zhì)押時(shí)，均要求抵押人或質(zhì)押人到有關(guān)部門依法辦理批準(zhǔn)、核準(zhǔn)和登記備案手續(xù)?！稉?dān)保法》中規(guī)定的自愿登記的抵押物，我行也要求抵押人辦好登記手續(xù)。以實(shí)物作為押品的，還應(yīng)要求抵押人辦理好以我行為第一受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　第六章　擔(dān)保管理

　　第二十八條　有關(guān)分支行在出具擔(dān)保函后，應(yīng)要求申請(qǐng)人按季報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和項(xiàng)目有關(guān)資料，隨時(shí)了解和掌握申請(qǐng)人在所擔(dān)保主合同項(xiàng)下的生產(chǎn)經(jīng)營情況，資金財(cái)務(wù)情況或建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并作書面報(bào)告存檔備案。上級(jí)行審批的項(xiàng)目，經(jīng)辦行亦應(yīng)按季向上級(jí)行提交有關(guān)項(xiàng)目的書面報(bào)告。

　　第二十九條　信貸部門應(yīng)建立擔(dān)保項(xiàng)目臺(tái)帳，按擔(dān)保函的條款規(guī)定及時(shí)核減擔(dān)保余額或履行義務(wù)，根據(jù)擔(dān)保協(xié)議按期計(jì)收擔(dān)保費(fèi)，并及時(shí)填寫有關(guān)憑證通知會(huì)計(jì)核算，核銷。

　　第三十條　在擔(dān)保期間，信貸員應(yīng)監(jiān)督被擔(dān)保人履行被擔(dān)保合同，督促被擔(dān)保人及時(shí)主張被擔(dān)保合同項(xiàng)下的權(quán)利。

　　第三十一條　當(dāng)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保申請(qǐng)人，可能在被擔(dān)保合同到期不能履約時(shí)，應(yīng)督促和幫助擔(dān)保申請(qǐng)人及時(shí)采取補(bǔ)救措施。

　　第三十二條　當(dāng)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保申請(qǐng)人確定無力履約時(shí)，分支行應(yīng)在履行擔(dān)保義務(wù)前15天內(nèi)逐級(jí)上報(bào)。

　　第三十三條　分支行在被要求履行擔(dān)保義務(wù)時(shí)，或履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保協(xié)議或反擔(dān)保函立即向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人書面追索。

　　第三十四條　擔(dān)保義務(wù)解除后應(yīng)及時(shí)向受益人收回保函正本，并及時(shí)逐級(jí)通知上報(bào)行。

　　第三十五條　凡需展期的保函，一律按有關(guān)擔(dān)保的審批權(quán)限重新辦理審批手續(xù)。

　　第三十六條　如要對(duì)已出具的擔(dān)保函項(xiàng)下的金額、期限、責(zé)任范圍等主要條款作修改，應(yīng)按原擔(dān)保函的審批程序及時(shí)報(bào)批。擔(dān)保協(xié)議和反擔(dān)保文件也要作相應(yīng)的修改。

　　第三十七條　分支行應(yīng)每月向總行報(bào)送擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（見附表二）。報(bào)送時(shí)間為每月15日（如遇節(jié)假日順延）。

　　第三十八條　總行信貸部是主管擔(dān)保業(yè)務(wù)的職能部門。各分支行的擔(dān)保業(yè)務(wù)由負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的部門辦理，由信貸管理部門統(tǒng)一監(jiān)控、管理和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)。

　　第三十九條　各分支行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行。

　　第七章　附則

　　第四十條　本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第四十一條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附二：關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定

　　根據(jù)新制訂的《交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》，制定本會(huì)計(jì)核算規(guī)定。

　　一、使用的會(huì)計(jì)科目

　　各項(xiàng)本、外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)，均通過“4621應(yīng)付開出保證憑信”與“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目進(jìn)行核算。

　　二、核算手續(xù)

　?。ㄒ唬╅_證的核算手續(xù)。

　　業(yè)務(wù)部門簽發(fā)保函（空白保函按空白重要憑證管理）后，應(yīng)立即填具“開出保證憑信憑證”（附式：一）一式五聯(lián)，連同擔(dān)保函和擔(dān)保合同副本送會(huì)計(jì)部門。

　　會(huì)計(jì)部門審查填寫內(nèi)容和簽章無誤后，按擔(dān)保申請(qǐng)人、擔(dān)保種類及發(fā)生順序在“開出保證憑信憑證”上編列帳號(hào)，以“開出保證憑信憑證”的二聯(lián)傳票聯(lián)辦理轉(zhuǎn)帳；并將“開出保證憑信憑證”的回單聯(lián)退還業(yè)務(wù)部門。

　　轉(zhuǎn)帳分錄為：

　　借：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目

　　貸：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目（保函及擔(dān)保合同副本作傳票附件）

　　“開出保證憑信憑證”的帳卡聯(lián)由該科目經(jīng)管人員專夾保管。

　?。ǘ┓磽?dān)保的核算手續(xù)。

　　擔(dān)保申請(qǐng)人向本行提供反擔(dān)保，按不同方式進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　1.采用交存保證金方式的，通過“251保證金”科目核算，會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：有關(guān)存款科目或其他有關(guān)科目

　　貸：“251保證金”科目

　　2.采用抵押、質(zhì)押方式的，暫照本行“關(guān)于各項(xiàng)抵押貸款的押品點(diǎn)收和封存手續(xù)的規(guī)定”辦理。

　　3.采用保函方式的，按開來保證憑信登記“開來保證憑信”表外科目。

　　反擔(dān)保的具體內(nèi)容（包括反擔(dān)保方式、金額、期限等）均應(yīng)在“開出保證憑信憑證”上注明。

　?。ㄈ┬薷谋：暮怂闶掷m(xù)。

　　保函開立以后，申請(qǐng)人和受益人如需修改保函內(nèi)容，經(jīng)本行審核同意后，予以修改，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填具“開出保證憑信修改通知書”（附式：二）一式三聯(lián)送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

　　如需修改保函金額的，會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)“開出保證憑信修改通知書”另行繕制轉(zhuǎn)帳傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)帳，調(diào)整“應(yīng)收開出保證憑信”和“應(yīng)付開出保證憑信”科目余額，同時(shí)在有關(guān)“開出保證憑信憑證”卡片聯(lián)上進(jìn)行記載。

　　如需調(diào)整存入保證金金額的，會(huì)計(jì)部門應(yīng)繕制特種轉(zhuǎn)帳傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。傳票上應(yīng)注明“開出保證憑信修改通知書”號(hào)碼。

　　如調(diào)整抵押或質(zhì)押品的及修改保函期限的，則由業(yè)務(wù)部門辦理調(diào)整抵押、質(zhì)押品手續(xù)后，由會(huì)計(jì)部門憑“開出保證憑信修改通知書”在“開出保證憑信憑信”卡片聯(lián)備注欄注明，并將“開出保證憑信修改通知書”作“開出保證憑信”卡片的附件保管。

　　（四）擔(dān)保手續(xù)費(fèi)及擔(dān)保費(fèi)用的核算手續(xù)。

　　1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在“開出保證憑信憑證”上注明手續(xù)費(fèi)率、手續(xù)費(fèi)金額、支付方式、收取日期等要素，由會(huì)計(jì)部門填具“手續(xù)費(fèi)計(jì)收清單”按時(shí)向申請(qǐng)人收取。擔(dān)保費(fèi)計(jì)收的標(biāo)準(zhǔn)幣種應(yīng)為擔(dān)保函項(xiàng)下的幣種。

　　2.修改、轉(zhuǎn)期的手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)部門填具“手續(xù)費(fèi)計(jì)收清單”交由會(huì)計(jì)部門向申請(qǐng)人一次收取。

　　3.因擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生的一切費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額向申請(qǐng)人收取。

　　（五）保函核銷的核算手續(xù)。

　　在保函有效期間，擔(dān)保項(xiàng)下每一次擔(dān)保金額的自然核減，以及保函到期，擔(dān)保責(zé)任免除時(shí)，業(yè)務(wù)部門都應(yīng)填具“開出保證憑信核銷憑證”（附式：三）一式三聯(lián)，通知會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)帳，并登記“開出保證憑信憑證”卡片帳。如保函到期，擔(dān)保責(zé)任免除時(shí)，業(yè)務(wù)部門還應(yīng)向受益人收回保函正本，作“開出保證憑信核銷憑證”附件，一并送會(huì)計(jì)部門。

　　1.擔(dān)保函下款項(xiàng)由申請(qǐng)人主動(dòng)支付時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目（正本保函作傳票附件，下同）

　　貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目

　　2.被擔(dān)保人如需通過我行劃付擔(dān)保函下款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在付款期前督促申請(qǐng)人將足額資金存入我行備付，同時(shí)在付款日前一天將“開出保證憑信核銷憑證”送達(dá)會(huì)計(jì)部門，憑以辦理劃付手續(xù)。

　　會(huì)計(jì)分錄為：

　　（1）借：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目

　　貸：有關(guān)科目

　?。?）借：有關(guān)存款科目

　　“251保證金”科目

　　貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目

　　3.申請(qǐng)人到期未能按合同規(guī)定履行債務(wù)，需銀行承擔(dān)保證責(zé)任，辦理支付手續(xù)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填具“開出保證憑信核銷憑證”一式三聯(lián)及“有問題貸款憑信”交會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)帳，會(huì)計(jì)分錄為：

　　（1）借：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目

　　貸：有關(guān)科目

　?。?）如全部由銀行貸款償付的：

　　借：“1281逾期貸款”科目

　　貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目

　　如部分由銀行貸款償付的：

　　借：“251保證金”科目

　　有關(guān)存款科目

　　“1281逾期貸款”科目

　　貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目

　　（六）追償?shù)暮怂闶掷m(xù)。

　　由我行貸款償付的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向反擔(dān)保人或申請(qǐng)人追償，或處理抵押、質(zhì)押品，并按擔(dān)保合同規(guī)定，計(jì)收違約金。有關(guān)核算手續(xù)比照有關(guān)規(guī)定辦理。

　　（七）融資性的信用證（備付信用證）應(yīng)按信用證核算規(guī)定進(jìn)行核算。

　附表：一
　　
　　　　　　　　　　　　　　　開具保證憑信申請(qǐng)書
　　　　交通銀行＿＿＿＿＿＿＿分（支）行　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。暾?qǐng)人（法定名稱）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　企業(yè)性質(zhì)　　　　｜
　?。?BR>　?。暾?qǐng)人法定地址　　　　　　　　　　　　　　　　　　　電話　　　　傳真　　?。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。鼡?dān)保金額（幣種）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期限　　　　　　｜
　?。?BR>　　｜擔(dān)保內(nèi)容　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。芤嫒恕　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　?。磽?dān)保措施　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜
　?。?BR>　　｜＿＿＿保證金（金額＿＿＿＿）?。撸咝庞梅磽?dān)保?。撸叩盅骸　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　｜其他情況　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。鼈洹∽ⅰ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　申請(qǐng)人法人代表（簽字）公章
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　＿＿年＿＿月＿＿日
　?。?BR>　　銀行審批：負(fù)責(zé)人　　　　　　　　信貸部門主管　　　　　　信貸員
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　會(huì)計(jì)　　　　　　　復(fù)核　　　　　　　記帳　　　　　　　核印

　　附表：二

　　　　　　　　　　　　　　交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表
　　填報(bào)單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　月報(bào)表　　單位：萬（美）元
　?。?BR>　　｜　擔(dān)　?！。　　　?dān)　?！〗稹☆~　　　　｜　擔(dān)保項(xiàng)下的墊付或貸款金額　　?。?BR>　　｜　　　　?。?BR>　　｜　種　類?。诔酰”酒凇。酒诘狡冢谀诔酰”酒凇。”酒凇。谀。?BR>　　｜　　　　?。囝~｜發(fā)生額　｜核減金額｜余額｜余額｜發(fā)生額?。鼩w還額　｜余額?。?BR>　?。?BR>　?。杩顡?dān)保?。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　　｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
　?。赓U擔(dān)保?。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　?。a(bǔ)償貿(mào)易?。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　　｜擔(dān)?！　　。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　　｜投標(biāo)擔(dān)?！。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　　｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
　?。募s擔(dān)?！。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　?。A(yù)付款擔(dān)保｜　　｜　　　?。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　　｜備付信用證｜　?。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　　｜付款保函?。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　?。∑洹∷。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　?。?BR>　　｜　合　計(jì)?。　。　　　。　　　。　。　。　　　。　　　。　　。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　負(fù)責(zé)人：　　　　　　　復(fù)核：　　　　　填表人：　　　　　　　　填表日期：

　附式：一

　　　　交通銀行　開出保證憑信憑證（回單）?、?BR>　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埂　∧辍　≡隆　∪铡　　　　　ぬ?hào)＿＿＿＿＿＿
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書　｜　　?。ＷC書｜　　　｜開證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。”?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。』?BR>　?。》N　類　｜　　?。?hào)　碼｜　　　｜方式｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。∮?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?huì)
　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　?。　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　　｜　計(jì)
　?。〔?BR>　　｜保證事項(xiàng)?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。￠T
　?。∩w
　　｜　反擔(dān)?！。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。≌?BR>　　｜　內(nèi)　容?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。『?BR>　?。⊥?BR>　　｜手續(xù)費(fèi)率?。　　　。掷m(xù)費(fèi)｜　　　?。Ц斗绞剑　　。杖　。　　　　　　　。∵€
　?。　　　　。　　　。稹☆~｜　　　?。　　　。　　。掌凇。　　　　　　　。I(yè)
　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　務(wù)
　?。　　　　。　　　　　　　　〗稹☆~　　?。В伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　部
　　｜保證金額?。泿琶Q　　　　　　　　　　　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜　門
　?。　　　　。　　　　　　　　。ù髮懀　。。。。。。。。。。。×?BR>　?。　　　　。　　　　　　　　　　　　　　。。。。。。。。。。。〈?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。I(yè)簽　｜　　　　　　　　　　　　　?。鼤?huì)簽｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　務(wù)　?。鼧I(yè)務(wù)公章　　　　　經(jīng)辦人員　｜計(jì)?。鼧I(yè)務(wù)章　　　　　　　　　經(jīng)　辦　　　｜
　?。〔俊　。　　　　　　　　　　　　　。俊。　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。￠T章　｜　　　　　　　　　負(fù)　責(zé)　人｜門章｜　　　　　　　　　　　　復(fù)　核　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎缀谧郑?BR>　　　　交通銀行　開出保證憑信憑證（貸方傳票）　②
　　　　?。?BR>　　貸：應(yīng)付開出保證憑信　　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　　　　帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
　　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書　｜　　?。ＷC書｜　　　｜開證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　?。》N　類　｜　　?。?hào)　碼｜　　　｜方式｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　?。　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。ＷC事項(xiàng)　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。》磽?dān)保?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?nèi)　容?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。掷m(xù)費(fèi)率　｜　　　?。掷m(xù)費(fèi)｜　　　　｜支付方式｜　　?。杖　。　　　　　　　。?BR>　　｜　　　　?。　　　。稹☆~｜　　　　｜　　　?。　　。掌凇。　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　〗稹☆~　　　｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
　?。ＷC金額　｜貨幣名稱　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　。ù髮懀　。。。。。。。。。。。?BR>　?。　　　　。　　　　　　　　　　　　　　。。。。。。。。。。。?BR>　?。?BR>　　｜　業(yè)簽?。　　　　　　　　　　　　　。鼤?huì)簽｜　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜　務(wù)　?。鼧I(yè)務(wù)公章　　　　　經(jīng)辦人員?。?jì)　｜業(yè)務(wù)章　　　　　　　　　經(jīng)　辦　　?。?BR>　　｜　部　?。　　　　　　　　　　　　　。俊。　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。￠T章　｜　　　　　　　　　負(fù)　責(zé)　人｜門章｜　　　　　　　　　　　　復(fù)　核　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎准t字）
　　　　交通銀行　開出保證憑信憑證（借方傳票）　③
　　　　?。?BR>　　借：應(yīng)收開出保證憑信　　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　　　　帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
　　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書　｜　　?。ＷC書｜　　　｜開證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　?。》N　類　｜　　?。?hào)　碼｜　　　｜方式｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　?。　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　　｜
　?。?BR>　　｜保證事項(xiàng)?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　?。》磽?dān)保?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?nèi)　容　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。掷m(xù)費(fèi)率　｜　　　?。掷m(xù)費(fèi)｜　　　　｜支付方式｜　　?。杖　。　　　　　　　。?BR>　　｜　　　　?。　　　。稹☆~｜　　　?。　　　。　　。掌凇。　　　　　　　。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。　　　　。　　　　　　　　〗稹☆~　　?。В伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
　　｜保證金額?。泿琶Q　　　　　　　　　　　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
　?。　　　　。　　　　　　　　。ù髮懀　。。。。。。。。。。。?BR>　?。　　　　。　　　　　　　　　　　　　　。。。。。。。。。。。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。I(yè)簽　｜　　　　　　　　　　　　　?。鼤?huì)簽｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜
　?。?wù)　　｜業(yè)務(wù)公章　　　　　經(jīng)辦人員?。?jì)　｜業(yè)務(wù)章　　　　　　　　　經(jīng)　辦　　?。?BR>　　｜　部　?。　　　　　　　　　　　　　。俊。　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。￠T章　｜　　　　　　　　　負(fù)　責(zé)　人｜門章｜　　　　　　　　　　　　復(fù)　核　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（白底藍(lán)字）
　　　　交通銀行　開出保證憑信（卡片帳）?、?BR>　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　科目：應(yīng)付開出保證憑信　　　　　?。保埂　∧辍　≡隆　∪铡　　　　　ぬ?hào)＿＿＿＿＿＿
　　　　　－－－－－－－－
　?。?BR>　　｜　保證書?。　　。ＷC書｜　　?。_證｜　　　｜有效｜自一九　　年　　月　　日?。?BR>　　｜　　　　?。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　　｜　種　類?。　　。?hào)　碼｜　　?。绞剑　　。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　｜　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。ＷC事項(xiàng)　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。》磽?dān)保?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?nèi)　容　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　　｜手續(xù)費(fèi)率?。　　　。掷m(xù)費(fèi)｜　　　?。Ц斗绞剑　　。杖　。　　　　　　　。?BR>　?。　　　　。　　　。稹☆~｜　　　　｜　　　?。　　。掌凇。　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　〗稹☆~　　　｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
　?。ＷC金額　｜貨幣名稱　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　。ù髮懀　。。。。。。。。。。。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　　　　　　　。。。。。。。。。。。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。　　。∪掌凇。≌∫。⌒薷幕蚝虽N金額｜　修改或核銷后余額?。洝ぃ鼜?fù)核｜
　　｜　金?。?BR>　　｜　額?。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　　。　　。　。?BR>　　｜　修?。?BR>　　｜　改?。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　　。　　。　。?BR>　　｜　及?。?BR>　?。『恕。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　　。　　。　。?BR>　　｜　銷?。?BR>　　｜　　?。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　　。　　。　。?BR>　?。?BR>　　｜　備?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。∽ⅰ。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　　記帳
　　　　?。ò椎姿{(lán)字）
　　　　交通銀行　開出保證憑信（卡片帳）　⑤
　　　　?。?BR>　　科目：應(yīng)收開出保證憑信　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　　　　帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
　　　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書　｜　　?。ＷC書｜　　　｜開證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　?。》N　類　｜　　?。?hào)　碼｜　　　｜方式｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　?。　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　　｜
　?。?BR>　　｜保證事項(xiàng)?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　?。》磽?dān)保?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?nèi)　容?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。掷m(xù)費(fèi)率　｜　　　?。掷m(xù)費(fèi)｜　　　　｜支付方式｜　　?。杖　。　　　　　　　。?BR>　　｜　　　　?。　　　。稹☆~｜　　　?。　　　。　　。掌凇。　　　　　　　。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。　　　　。　　　　　　　　〗稹☆~　　?。В伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
　　｜保證金額?。泿琶Q　　　　　　　　　　　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
　　｜　　　　?。　　　　　　　　。ù髮懀　。。。。。。。。。。。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。　　。∪掌凇。≌∫。⌒薷幕蚝虽N金額｜　修改或核銷后余額｜記　帳｜復(fù)　核｜
　?。〗稹。?BR>　?。☆~　｜　　　?。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　。　　。　　。?BR>　?。⌒蕖。?BR>　?。「摹。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　。　　。　　。?BR>　?。〖啊。?BR>　?。『恕。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　。　　。　　。?BR>　?。′N　｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜
　?。　　。　　　。　　　　。　　　　　　　。　　　　　　　　。　　。　　。?BR>　　｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。洹。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　注?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　　記帳
　　　　　（白底藍(lán)字）

　　附式：二　號(hào)碼×××××××

　　　　交通銀行　開出保證憑信修改通知書（回單）?、?BR>　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埂　∧辍　≡隆　∪铡　ぬ?hào)：＿＿＿＿＿＿
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書　｜　　?。ＷC書｜　　　｜開證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。竞?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。赝?BR>　　｜　種　類?。　　。?hào)　碼｜　　?。掌冢　　。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。鼏芜€
　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜由業(yè)
　?。∩暾?qǐng)人　｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　｜受益人｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　　　　　｜會(huì)務(wù)
　?。　　　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　｜　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　?。?jì)部
　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜部門
　?。⌒蕖。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。T留
　　｜　改?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。w存
　?。∈隆。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　項(xiàng)?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　業(yè)務(wù)公章　　　　　　　負(fù)責(zé)人　　　　　　　　經(jīng)辦人員
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　號(hào)碼×××××××
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。☉?yīng)付開出保證
　　　　交通銀行　開出保證憑信修改通知書　②
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　憑信帳卡附頁）
　　　　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　帳號(hào)：＿＿＿＿＿＿
　?。?BR>　　｜　保證書?。　　。ＷC書｜　　?。_證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　　｜　　　　?。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　?。》N　類　｜　　?。?hào)　碼｜　　　｜日期｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　?。　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　　｜
　?。?BR>　　｜　修?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。「摹。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　事?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。№?xiàng)　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　業(yè)務(wù)公章　　　　　　　負(fù)責(zé)人　　　　　　　　經(jīng)辦人員
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎姿{(lán)字）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　號(hào)碼×××××××
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（應(yīng)付開出保證
　　　　交通銀行　開出保證憑信修改通知書?、?BR>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　憑信帳卡附頁）
　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埂　∧辍　≡隆　∪铡　　ぬ?hào)：＿＿＿＿＿＿
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書?。　　。ＷC書｜　　　｜開證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　　｜　種　類?。　　。?hào)　碼｜　　?。掌冢　　。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。∩暾?qǐng)人　｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　｜受益人｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　?。　　　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　｜　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。⌒蕖。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　改?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。∈隆。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　項(xiàng)?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　業(yè)務(wù)公章　　　　　　　負(fù)責(zé)人　　　　　　　　經(jīng)辦人員
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（白底藍(lán)字）

　　附式：三　號(hào)碼×××××××

　　　　交通銀行　開出保證憑信核銷憑證（回單）?、?BR>　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　　　　帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
　?。?BR>　　｜　保證書?。　　。ＷC書｜　　?。_證｜　　　｜有效｜自一九　　年　　月　　日?。”?BR>　　｜　　　　?。　　。　　。　　。　。　　。　。』?BR>　　｜　種　類?。　　。?hào)　碼｜　　　｜日期｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。∮?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　　｜受益人｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　　　　　｜　會(huì)
　?。　　　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　｜　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　?。∮?jì)
　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　部
　?。　　　　。　　　　　　　　〗稹☆~　　?。В伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　門
　　｜核銷金額?。泿琶Q　　　　　　　　　　　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜　蓋
　?。　　　　。　　　　　　　　。ù髮懀　。。。。。。。。。。。≌?BR>　?。　　　　。　　　　　　　　　　　　　　。。。。。。。。。。。『?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　退
　?。洹∽ⅰ。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。∵€
　?。I(yè)
　　｜　業(yè)簽?。　　　　　　　　　　　　　　　。?huì)簽　｜　　　　　　　　　　　　　?。?wù)
　　｜　務(wù)　?。鼧I(yè)務(wù)公章　　　　　　　經(jīng)辦人員　｜　計(jì)　?。　　　　　　　　　　　　　。〔?BR>　?。〔俊　。　　　　　　　　　　　　　　　。〔俊　。?huì)計(jì)　　　　復(fù)核　　　記帳｜　門
　?。￠T章　｜　　　　　　　　　　　負(fù)責(zé)人　?。￠T章　｜　　　　　　　　　　　　　?。×?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　存
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎姿{(lán)字）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　號(hào)碼×××××××
　　　　交通銀行　開出保證憑信核銷憑證（借方傳票）　②
　　　　?。?BR>　　借：應(yīng)付開出保證憑信　　　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　　　　帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
　　　?。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。”ＷC書　｜　　?。ＷC書｜　　?。_證｜　　?。行В砸痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。　　　　。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　?。》N　類　｜　　?。?hào)　碼｜　　　｜日期｜　　?。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。?BR>　　｜　申請(qǐng)人?。　　　。Y(jié)算戶｜　　　?。芤嫒耍　　　。Y(jié)算戶｜　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　?。　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　　｜
　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　　〗稹☆~　　｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
　?。虽N金額　｜貨幣名稱　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜　　　　?。　　　　　　　　　。ù髮懀。。。。。。。。。。。?BR>　?。?BR>　?。洹∽ⅰ。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。I(yè)簽　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?huì)簽　｜　　　　　　　　　　?。?BR>　　｜　務(wù)　?。鼧I(yè)務(wù)公章　　　　　　　　　　經(jīng)辦人員　｜　計(jì)　?。鼤?huì)計(jì)　　復(fù)核　　記帳　｜
　?。〔俊　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。〔俊　。　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　門章?。　　　　　　　　　　　　　∝?fù)責(zé)人　　｜　門章?。　　　　　　　　　　。?BR>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎姿{(lán)字）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　號(hào)碼×××××××
　　　　交通銀行　開出保證憑信核銷憑證（貸方傳票）　③
　　　　?。?BR>　　貸：應(yīng)收開出保證憑信　　　　　　　　１９　　年　　月　　日　　　　　　帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
　　　?。?BR>　?。?BR>　　｜　保證書?。　　。ＷC書｜　　?。_證｜　　　｜有效｜自一九　　年　　月　　日?。?BR>　　｜　　　　?。　　。　　。　　。　。　　。　。?BR>　　｜　種　類?。　　。?hào)　碼｜　　?。掌冢　　。掌冢烈痪拧　∧辍　≡隆　∪铡。?BR>　?。?BR>　?。∩暾?qǐng)人　｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　｜受益人｜　　　?。Y(jié)算戶｜　　　　　　　　｜
　?。　　　　。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　｜　　?。　　　。鼛ぁ√?hào)｜　　　　　　　?。?BR>　　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　?。　　　　。　　　　　　　　　〗稹☆~　?。В伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
　　｜核銷金額?。泿琶Q　　　　　　　　　　　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
　?。　　　　。　　　　　　　　　。ù髮懀。。。。。。。。。。。?BR>　?。?BR>　　｜　備　注?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　｜　業(yè)簽?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?huì)簽?。　　　　　　　　　　。?BR>　?。?wù)　　｜業(yè)務(wù)公章　　　　　　　　　　經(jīng)辦人員?。∮?jì)　　｜會(huì)計(jì)　　復(fù)核　　記帳?。?BR>　　｜　部　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。〔俊　。　　　　　　　　　　。?BR>　　｜　門章?。　　　　　　　　　　　　　∝?fù)責(zé)人　　｜　門章?。　　　　　　　　　　。?BR>　?。?BR>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字）