各區(qū)縣（自治縣、市）國(guó)家稅務(wù)局，各直屬單位：

　　為了加強(qiáng)公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸發(fā)票的管理，規(guī)范貨物運(yùn)輸發(fā)票增值稅抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)的采集、匯總、傳遞及數(shù)據(jù)清分比對(duì)工作流程，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《貨物運(yùn)輸發(fā)票管理流程實(shí)施方案》的規(guī)定，市局制定了《重慶市國(guó)家稅務(wù)局貨物運(yùn)輸發(fā)票管理業(yè)務(wù)流程和技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向市局反映。

　　附件：重慶市國(guó)家稅務(wù)局貨物運(yùn)輸發(fā)票管理業(yè)務(wù)流程和技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案（試行）

　　為了加強(qiáng)公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貨物運(yùn)輸發(fā)票”）管理，規(guī)范貨物運(yùn)輸發(fā)票增值稅抵扣的采集、匯總、傳遞及數(shù)據(jù)情分比對(duì)工作流程，明確管理職責(zé)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《貨物運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅征收管理試行辦法》、《運(yùn)費(fèi)發(fā)票增值稅抵扣管理辦法》、《貨物運(yùn)輸發(fā)票管理流程實(shí)施方案》的規(guī)定和實(shí)施貨物運(yùn)輸發(fā)票管理“手工采集、網(wǎng)絡(luò)傳輸、電腦比對(duì)”的基本思路，現(xiàn)制定我局貨物運(yùn)輸發(fā)票業(yè)務(wù)流程和技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案。

　　一、貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù)傳輸模式根據(jù)我市實(shí)際情況，對(duì)貨物運(yùn)輸發(fā)票清單信息的匯總與傳輸選擇“模式三”，即各區(qū)縣（市）國(guó)家稅務(wù)局只負(fù)責(zé)采集和匯總本轄區(qū)內(nèi)增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“納稅人”）的《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》電子數(shù)據(jù)信息，并將數(shù)據(jù)直接上傳至重慶市國(guó)家稅務(wù)局。重慶市地方稅務(wù)局將匯總的貨物運(yùn)輸發(fā)票清單的信息傳遞給重慶市國(guó)家稅務(wù)局，再由重慶市國(guó)家稅務(wù)局對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理的一種模式。

　　二、業(yè)務(wù)流程

　?。ㄒ唬┗鶎诱魇諜C(jī)關(guān)每月13日前（遇節(jié)假日順延，下同）完成下列數(shù)據(jù)處理工作：

　　1.申報(bào)接收在申報(bào)期內(nèi)做好下列數(shù)據(jù)處理工作：

　?。?）接收納稅人報(bào)送的《增值稅納稅申報(bào)表》、《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》和電子信息軟盤(pán)等資料。

　　（2）做好納稅人所報(bào)軟盤(pán)的病毒檢測(cè)工作，未經(jīng)檢測(cè)不得接收數(shù)據(jù)。

　?。?）按規(guī)定做好貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣的審核工作。在受理納稅人申報(bào)時(shí)，應(yīng)對(duì)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中第8欄“7％扣除率”的“金額、稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)與《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》中“合計(jì)”欄“允許計(jì)算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額、計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如不一致，退納稅人重新申報(bào)。

　　（4）將納稅人報(bào)送的貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)電子信息拷貝到一個(gè)公共目錄下。對(duì)軟盤(pán)無(wú)法拷貝或拷貝過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤的必須督促企業(yè)重新報(bào)送軟盤(pán)。

　?。?）應(yīng)按所屬月份建立公共目錄，在所屬月份數(shù)據(jù)匯總上報(bào)完畢后做好數(shù)據(jù)的備份工作。

　　2.數(shù)據(jù)匯總傳遞每月13日前做好下列數(shù)據(jù)處理工作：

　?。?）申報(bào)期結(jié)束后，將公共目錄下所有納稅人申報(bào)的貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單電子信息采集到《貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件（國(guó)稅機(jī)關(guān)A版）V1.0》中。

　?。?）審核有無(wú)未采集或錯(cuò)誤報(bào)送企業(yè)的貨物運(yùn)輸發(fā)票信息。對(duì)有未采集企業(yè)或錯(cuò)誤報(bào)送信息的，應(yīng)立即通知納稅人進(jìn)行補(bǔ)報(bào)。對(duì)納稅人的貨物運(yùn)輸發(fā)票信息不得漏采或錯(cuò)采。

　?。?）采集的數(shù)據(jù)審核無(wú)誤后，利用《貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件（國(guó)稅機(jī)關(guān)A版）V1.0》的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，將采集的所有納稅人的貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總信息利用本局網(wǎng)絡(luò)或軟盤(pán)導(dǎo)出在區(qū)縣（市）局指定的公共目錄下。

　?。ǘ﹨^(qū)縣（市）局每月17日前完成下列數(shù)據(jù)處理工作：1.數(shù)據(jù)接收在公共目錄下將各征收機(jī)關(guān)報(bào)送的貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總信息導(dǎo)入到《貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件（國(guó)稅機(jī)關(guān)B版）V1.0》中。

　　2.數(shù)據(jù)審核

　?。?）審核有無(wú)未導(dǎo)入或錯(cuò)誤導(dǎo)入征收機(jī)關(guān)報(bào)送的貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總信息。

　　（2）對(duì)未及時(shí)報(bào)送或錯(cuò)誤報(bào)送的征收機(jī)關(guān)進(jìn)行催報(bào)、重報(bào)，確保導(dǎo)入貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總信息全面、準(zhǔn)確。

　　3.傳遞接收

　?。?）導(dǎo)入的貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總信息審核無(wú)誤后產(chǎn)生貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總文件，利用FTP將匯總文件傳遞到市局FTP服務(wù)器指定的目錄下（98.16.16.2\XXZX\PUBLIC\貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣匯總信息\所屬月份）。

　　（2）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（具體時(shí)間另行通知）負(fù)責(zé)下載上級(jí)下發(fā)的貨物運(yùn)輸發(fā)票比對(duì)結(jié)果，并將接收信息反饋給有關(guān)部門(mén)。

　　（3）應(yīng)在所屬月份數(shù)據(jù)接收完畢后做好數(shù)據(jù)的備份工作。

　　三、技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案

　?。ㄒ唬┒悇?wù)機(jī)關(guān)代碼的設(shè)置方法征收機(jī)關(guān)安裝《貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件（國(guó)稅機(jī)關(guān)A版）V1.0》進(jìn)行貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣信息匯總時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼設(shè)置為9位。如渝中區(qū)征收大廳在1臺(tái)計(jì)算機(jī)上安裝《貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件（國(guó)稅機(jī)關(guān)A版）V1.0》進(jìn)行貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣信息的匯總，那么該征收機(jī)關(guān)的代碼可設(shè)置為150010310（第一位“1”代表國(guó)稅，“2-7”位代表渝中區(qū)的行政區(qū)編碼，“8-9”位代表征收機(jī)關(guān)編碼），該代碼應(yīng)與防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版編制的征收機(jī)關(guān)（稅務(wù)所）9位代碼一致；區(qū)縣（市）局采用《貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件（國(guó)稅機(jī)關(guān)B版）V1.0》進(jìn)行匯總時(shí)，縣（市）局的稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼為7位（即：1500103）。

　?。ǘ榱颂岣哓浳镞\(yùn)輸發(fā)票管理的效率，利用信息技術(shù)手段非常必要。待總局關(guān)于貨物運(yùn)輸發(fā)票相關(guān)技術(shù)資料下發(fā)后，可在稅網(wǎng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)抵扣清單電子信息的快速讀入、抵扣清單數(shù)據(jù)中開(kāi)票日期的90天期限檢查、申報(bào)表與抵扣清單數(shù)據(jù)的自動(dòng)比對(duì)等操作。CTAIS系統(tǒng)的修改完善則等待總局統(tǒng)一解決。

　?。ㄈ┮话慵{稅人采取軟盤(pán)方式報(bào)送的抵扣清單信息，征收機(jī)關(guān)在接收軟盤(pán)時(shí)，要采取必要手段作好軟盤(pán)的病毒檢測(cè)工作，未經(jīng)病毒檢測(cè)不得進(jìn)行軟盤(pán)數(shù)據(jù)接收工作，以避免病毒對(duì)內(nèi)部網(wǎng)終系統(tǒng)的感染。

　?。ㄋ模└骷?jí)地稅機(jī)關(guān)代碼編制原則按照總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)編制原則，各級(jí)地稅機(jī)關(guān)代碼為7位。第1位為地稅標(biāo)志（地稅標(biāo)志為“2”），第2至7位通過(guò)6位行政區(qū)劃代碼代指相應(yīng)區(qū)劃的稅務(wù)行政機(jī)關(guān)（注：前2位標(biāo)志省級(jí)，中間2位標(biāo)志地市級(jí)，后2位標(biāo)志區(qū)縣級(jí)），如重慶市地稅局為2500000，渝中區(qū)地稅局為2500103.