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《廣東省匯算清繳關(guān)鍵業(yè)務(wù)技巧及疑難問題解析》面授班

2011-12-27 14:12 正保會計(jì)網(wǎng)!  】【打印】【我要糾錯(cuò)

  【課程背景】
  如何充分利用所得稅與增值稅的納稅義務(wù)時(shí)間差?預(yù)收賬款可以計(jì)提招待費(fèi)調(diào)低收入嗎?稅務(wù)局為什么會重點(diǎn)查研發(fā)費(fèi)?稅前扣除的六大原則,稅務(wù)局為什么越來越喜歡用合理性原則?股東與企業(yè)之間的資金往來,如何操作才能降低稅負(fù)?隨著廣東網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的全面使用,稅務(wù)局檢查企業(yè)虛開發(fā)票又有什么新措施?……
  最本地化、最有實(shí)操價(jià)值的匯算清繳課程登錄羊城!正保會計(jì)網(wǎng)校財(cái)稅實(shí)務(wù)面授課《廣東省匯算清繳關(guān)鍵業(yè)務(wù)技巧與疑難問題解析》20122月開講!2011年度賬目的匯算清繳火熱進(jìn)行中,作為廣東省企業(yè)財(cái)務(wù)人員,您最關(guān)心當(dāng)?shù)啬男┬抡吆途唧w規(guī)定?
  正保會計(jì)網(wǎng)校特邀廣東資深稅務(wù)稽查官員、2011年廣東稅務(wù)干部學(xué)院《全國稅務(wù)院校專職老師業(yè)務(wù)培訓(xùn)班》指定培訓(xùn)講師鐘必(網(wǎng)名:云中飛)老師,以稅務(wù)官員的視角、從企業(yè)實(shí)際出發(fā),解析廣東省最新政策規(guī)定,結(jié)合最新的業(yè)務(wù)案例,幫助企業(yè)既順利又節(jié)稅的通過匯算清繳!

  【課程收益】
  本課程專門為廣東省2011年度匯算清繳而設(shè)計(jì),具有極強(qiáng)的針對性和可操作性,學(xué)員可聽到本地最恰到好處的關(guān)鍵業(yè)務(wù)技巧、解決企業(yè)疑難涉稅問題,放心應(yīng)用到自己企業(yè)的匯算清繳實(shí)務(wù)工作中。選最需要的聽、按本地要求做,網(wǎng)校為你提供最個(gè)性化、最實(shí)用的課程! 

  【上課時(shí)間】2012年2月25日(周六)上午:9:00-12:00 下午:13:30-16:30

  【上課地點(diǎn)】廣州市天河區(qū)天河路123號廣州購書中心8樓
               (地鐵1號線、3號線“體育西路站”下車E口出口即到) 

  【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】網(wǎng)校學(xué)員600元/人次  購買(不支持學(xué)習(xí)卡支付) 
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  【主講專家】鐘必(網(wǎng)名:云中飛)

  資深稅務(wù)稽查官員,具有豐富的稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能,精通稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查模式與方法。稅收實(shí)務(wù)專家,廣東稅務(wù)干部學(xué)院兼職教師,珠海市注冊會計(jì)師協(xié)會教育培訓(xùn)委員會委員,揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院特約講師,參與了國家稅務(wù)總局教育中心標(biāo)準(zhǔn)化課程《企業(yè)所得稅政策法規(guī)》和《廣東省地稅局稽查案例選編》的編寫。長期為各地稅務(wù)稽查系統(tǒng)做查前培訓(xùn),為廣大企事業(yè)單位授課,授課內(nèi)容精彩,實(shí)操性強(qiáng),信息量大,受到普遍歡迎。   

  【課程提綱】
    第一部分  收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析
   
    一、收入確認(rèn)的條件與方式    
   1、采取直接收款方式銷售貨物的業(yè)務(wù)處理
     【案例】采取直接收款方式銷售貨物,為什么稅務(wù)局要企業(yè)必須交企業(yè)所得稅,卻暫時(shí)不用交增值稅?
     企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的時(shí)間與增值稅確認(rèn)收入的時(shí)間到底有什么不同?
   2、企業(yè)確認(rèn)收入會計(jì)和稅法的最大差異在哪里?
     廣東省房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款可以計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎?如何處理?
     房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款申報(bào)表填制技巧。  
   3、支付返利給大賣場時(shí),大賣場給的是銷售發(fā)票可以稅前扣除嗎?
     【案例】家樂福和沃爾瑪 兩種商業(yè)模式區(qū)別在哪里,如何進(jìn)行稅收籌劃?

    二、不征稅收入的業(yè)務(wù)處理
    1、不征稅收入正規(guī)的賬務(wù)如何處理?
      變通的賬務(wù)如何處理?
      不征稅收入的報(bào)表填制方案。
    2、什么叫 "基金避稅寶"?
      為什么稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)"基金避稅寶"就會責(zé)令企業(yè)調(diào)整?
    3、企業(yè)取得搬遷補(bǔ)償收入能適用國稅函[2009]118號文件嗎?
    4、企業(yè)按照稅收規(guī)定取得的增值稅出口退稅,計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的爭議點(diǎn)。

    三、免稅收入和免征、減征所得

    1、國債持有期間未兌付的利息收入允許作為免稅收入,如何理解?
       申報(bào)時(shí)需要注意的哪些問題?
    2、應(yīng)稅所得不能彌補(bǔ)減征、免征虧損的詳解。
    3、虧損彌補(bǔ)是向前彌補(bǔ)還是向后彌補(bǔ)?但是,為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補(bǔ)?
    4、企業(yè)取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得如何分?jǐn)偲陂g費(fèi)用?
    5、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》與國稅函[2009]203號對證書的認(rèn)定到底有什么大的查異?
        這兩份文件的指標(biāo)年度有什么不同?
        稅務(wù)局對高新技術(shù)企業(yè)實(shí)地核查的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些,企業(yè)如何應(yīng)對?
    6、既是高新技術(shù)企業(yè)又是軟件企業(yè)如何做稅收籌劃?
    7、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除是不完全列舉還是正列舉?
      稅務(wù)局重點(diǎn)審核研發(fā)費(fèi)的5大方面內(nèi)容。
      購進(jìn)用于高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)用的原材料的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的疑難問題。
    8、為什么國家稅務(wù)總局公告2011年第48號對房地產(chǎn)企業(yè)來說都是一個(gè)利好政策?
    9、利潤分配匯出境外的三種籌劃方法哪一種的方法風(fēng)險(xiǎn)最大?   

    四、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入
    1、如何理解出租人租金提前一次性收取的,出租人可對上述已確認(rèn)的收入,在租賃期內(nèi),分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。
    2、出租人租金一半收租金,一半收管理費(fèi)的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法廣東省的稅務(wù)局認(rèn)同嗎?
    3、房地產(chǎn)企業(yè)銷售地下人防車庫的使用權(quán)在廣東到底要不要視同銷售交土地增值稅?   

    五、視同銷售
    1、賣房子贈送家電、家俱交了營業(yè)稅為什么國稅說還要交增值稅?
    2、回遷房如何視同銷售?
      回遷房可以按成本價(jià)計(jì)算營業(yè)稅?成本價(jià)如何理解?
      廣州市地稅局的態(tài)度怎么樣?

    六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓
    1、企業(yè)低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)局一般會采取什么辦法進(jìn)行納稅調(diào)整?
    2、廣東省允許自然人接受股權(quán)贈與不交個(gè)人所得稅嗎?

    第二部分  成本、費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題解析

    一、稅前扣除的六大原則
      為什么現(xiàn)在稅務(wù)局越來越喜歡使用合理性原則?
      根據(jù)國家稅務(wù)總局2011年34號公告如何去規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    二、工資薪金
    1、 廣東省為什么規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除?
    2、 雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分稅款雖然可以稅前扣除了,但是,會計(jì)分錄你能做對嗎?【賬務(wù)處理實(shí)務(wù)案例】
    3、 案例:阿里巴巴借錢給員工買房到底是不是福利?里面有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
    4、 薪酬制度優(yōu)化方案【案例】

    三、借款費(fèi)用
    1、浮動利率在什么情況下才可以稅前扣除?
    2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款涉稅處理及納稅調(diào)整【案例】
    3、向銀行借款時(shí)作為利息外費(fèi)用的顧問費(fèi)稅前列支問題解析
    4、個(gè)人股東以資產(chǎn)抵押形式由個(gè)人向銀行貸款,所貸款項(xiàng)交由企業(yè)使用,應(yīng)支付的利息由企業(yè)全額付給銀行,企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎?
    5、房地產(chǎn)企業(yè)向銀行貸不到款的前提下,是否運(yùn)用了對沖原則呢? 到底什么是對沖原則?現(xiàn)在對沖還來的及嗎?

    四、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)
    1、稅總2010年1月28日在線訪談 說企業(yè)發(fā)給職工的過節(jié)費(fèi)既屬于工資總額,又作為福利費(fèi),如何理解并進(jìn)行賬務(wù)處理。
    2、旅游費(fèi)的入賬憑證使用技巧。
    3、工會經(jīng)費(fèi)的使用與企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的關(guān)系。
    4、老總的EMBA學(xué)費(fèi)可以稅前扣除嗎?
    5、報(bào)銷私車公用里的油費(fèi)廣東省可不可以稅前扣除?
    6、職工飯?zhí)觅I菜時(shí)沒有取得發(fā)票可以稅前扣除嗎?

    五、廣告宣傳費(fèi)
    1、 現(xiàn)在,廣東省已經(jīng)全面使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,企業(yè)取得"大頭小尾"廣告網(wǎng)絡(luò)發(fā)票可以稅前扣除嗎?企業(yè)應(yīng)如何防范?
    2、 為什么說虛開廣告發(fā)票是死路一條?稅務(wù)局是怎么檢查企業(yè)虛開廣告發(fā)票的?

    六、資產(chǎn)損失不用到稅務(wù)局報(bào)批,企業(yè)如何避免進(jìn)入誤區(qū)?

    七、境外費(fèi)用的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范?
        特許權(quán)使用費(fèi)與勞務(wù)費(fèi)如何正確劃分?

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