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三年長跑 上海個稅遞延養(yǎng)老保險有望年內(nèi)面世

2011-10-18 16:20 張云 【 】【打印】【我要糾錯

  從一家參與試點的養(yǎng)老險公司了解到,國稅總局對目前500~800元的抵扣額度比較認(rèn)可,以分紅和萬能主打的個人稅延養(yǎng)老型商業(yè)保險產(chǎn)品最快于本月,最慢于年內(nèi)面世,將通過個險團(tuán)賣的方式銷售,參與試點的7家保險公司正厲兵秣馬準(zhǔn)備搶占這一塊市場。

  業(yè)內(nèi)人士表示,這不僅能增加中高層人群的購買保險積極性,對解決上海日益嚴(yán)重的養(yǎng)老難題也大有裨益。

  最后的等待“試行個人稅延型養(yǎng)老保險無論是產(chǎn)品還是市場需求都沒有問題,等了三年,國稅總局的態(tài)度總算有了松動。”一位參與試點的養(yǎng)老保險負(fù)責(zé)人告訴記者,“每月抵扣額度目前被定在500~800元之間,各方利益趨向平衡,只等最后拍板。”

  個人稅收遞延型養(yǎng)老保險,是指投保人所繳納的保險費在一定比例之內(nèi),可以在個人所得稅前扣除的養(yǎng)老保險,退休后領(lǐng)取保險金時再補繳個人所得稅。

  以工資額6680元為例,扣除各種費用,稅前工資為6050元,需繳納個稅150元。而如果購買個人稅延型養(yǎng)老保險,每月可繼續(xù)在稅前扣除600元(假設(shè)最后細(xì)則如此),則稅后工資5450元,需繳納個稅為90元,比之前減少了60元的稅。

  據(jù)悉,目前產(chǎn)品設(shè)計上以分紅和萬能型年金保險為主,設(shè)定了2.5%最低利率,上不封頂,主要通過團(tuán)險渠道銷售。一家保險公司產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)人告訴記者,如此設(shè)計,保險就具有保障+投資+避稅的三重功能,雖然數(shù)目不大,但這對于中高層消費人群具有很大的吸引力,有望扭轉(zhuǎn)保險銷售模式,帶來新的增長高峰,而這也是各家公司積極爭取的原因。

  目前參與試點的單位共有太平洋(601099,股吧)壽險、中國人壽(601628,股吧)、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長江養(yǎng)老、英大泰和和泰康養(yǎng)老,眾多外資保險也躍躍欲試希望參與試點,但目前尚無特例。

  據(jù)悉,最后加入試點的泰康養(yǎng)老已經(jīng)在上海招兵買馬,為即將開賣的個人稅延養(yǎng)老型保險做準(zhǔn)備;盤踞上海的長江養(yǎng)老憑借與太平洋保險(601601,股吧)的關(guān)系加入試點,即將在10月20日開始為期4天的社會保障大講堂,為的就是近水樓臺先得月,借機介紹養(yǎng)老保障理念,為搶占市場提前鋪路。

  3年長跑

  復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院保險系博士、副教授陳冬梅指出,上海是中國老齡化最嚴(yán)重城市,現(xiàn)在是三個在職人員供養(yǎng)兩個退休人員,20年后,上海的戶籍人口中,每個在職人員都得供養(yǎng)一個退休人員,養(yǎng)老壓力巨大。在社會養(yǎng)老無法滿足需求的情況下,通過企業(yè)年金、商業(yè)保險、以房養(yǎng)老都在成為上海積極探索的方向,通過給個人稅收優(yōu)惠促使他們主動通過商業(yè)保險解決養(yǎng)老問題是大勢所趨。

  一家參與試點的養(yǎng)老保險公司表示,國際上,個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品都有稅收優(yōu)惠,這無論對于消費者、保險公司還是當(dāng)?shù)卣季哂泻艽髢r值,產(chǎn)品推出后勢必將增加團(tuán)險的市場份額。

  事實上,這種產(chǎn)品從2008年提起,天津搶占試行30%工資收入比例可以稅前列支購買養(yǎng)老險的方案被否決,再到上海國際金融中心建設(shè)中的重要任務(wù),深圳、廈門排隊等待試點,個人稅延養(yǎng)老保險已并不陌生。

  而記者了解到,買一份保險到底多少保費可以進(jìn)行稅前抵扣,若干年后如何把稅收回來是國稅總局最關(guān)心的問題。目前上海為了盡快獲批試點,把額度定在500~800元之間,也共建了保險綜合信息平臺,以保障投保人信息查詢,防止一人購買多份保險逃避繳稅和退休后的繳稅問題。購買方式上也以個人商業(yè)保險公司團(tuán)購的模式進(jìn)行,統(tǒng)一通過工資稅前抵扣,沒有固定單位的個人暫時沒法購買這款產(chǎn)品。

  按照我國的養(yǎng)老模型,社會養(yǎng)老、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險被統(tǒng)稱為三大養(yǎng)老支柱,此次針對個人商業(yè)養(yǎng)老保險出臺稅優(yōu)政策,也讓企業(yè)年金的經(jīng)營者格外羨慕。“此次只對契約型商業(yè)養(yǎng)老保險出臺政策,我們期待企業(yè)年金也能出臺個人稅收優(yōu)惠,這將進(jìn)一步增加企業(yè)和個人共同參與養(yǎng)老保障的熱情。”一家養(yǎng)老險公司負(fù)責(zé)人表示。

  而記者從上海保監(jiān)局了解到,這項涉及個人稅遞延型養(yǎng)老保險在初期不僅包括商業(yè)養(yǎng)老保險,還包括個人信托型年金產(chǎn)品、職業(yè)年金。但后兩者目前不在試點范圍內(nèi)。

  陳冬梅教授指出,利用稅收優(yōu)惠刺激保險需求,還是主要看社會需要,企業(yè)年金的主動權(quán)還是在于企業(yè),目前也主要集中在壟斷性優(yōu)勢行業(yè),商業(yè)型養(yǎng)老保險更多關(guān)注個人投保的主動性,從這一點上看,商業(yè)養(yǎng)老保險更急迫。

  據(jù)了解,試點結(jié)束后,只要滿足注冊資本金5億元,償付能力不低于150%的壽險公司均可經(jīng)營此產(chǎn)品,產(chǎn)品范圍也會逐漸擴大到傳統(tǒng)養(yǎng)老產(chǎn)品和投連險。