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匯算清繳系列:2011年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整實(shí)操技巧

2011-10-12 15:54 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)!  】【打印】【我要糾錯(cuò)

  【開課背景】
  企業(yè)年度應(yīng)納稅所得及其與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的差異,直接決定著企業(yè)納稅額的高低!而年終稅務(wù)盤點(diǎn)正是對(duì)此進(jìn)行測(cè)算、分析、調(diào)整。如何通過年終稅務(wù)盤點(diǎn)及調(diào)整,為年度匯算清繳打好基礎(chǔ),在確保企業(yè)涉稅安全的前提下,謀求企業(yè)利益的最大化?

  正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特邀財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家陳萬喬老師,為您講解《2011年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整實(shí)操技巧》,從實(shí)操的角度詳解"一評(píng)二判"、"三大盤點(diǎn)"等實(shí)用性強(qiáng)的方法,幫您通過年終稅務(wù)盤點(diǎn),梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。新內(nèi)容、新方法,幫你打贏2011匯算清繳大會(huì)戰(zhàn)!

    【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管、審計(jì)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)人員

    【上課時(shí)間】11月19-20日(周六、周日) 上午:9:00-12:00 下午:13:30 -16:30
    【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1800元/次/人 (網(wǎng)校學(xué)員優(yōu)惠價(jià)1000元,稅務(wù)/會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)會(huì)員免費(fèi)參加。)
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    【上課地點(diǎn)】廣州市天河區(qū)天河路123號(hào)廣州購(gòu)書中心8樓
               (地鐵1號(hào)線、3號(hào)線“體育西路”站下車E口出口即到)

    【主講專家】陳萬喬

    企業(yè)財(cái)稅疑難問題解決專家,國(guó)內(nèi)多家企業(yè)的財(cái)稅顧問;長(zhǎng)期從事稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問,積累了豐富的為企業(yè)解決財(cái)稅疑難問題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。被企業(yè)譽(yù)為最富實(shí)效的實(shí)戰(zhàn)派專家。應(yīng)邀在全國(guó)各地舉辦過300余場(chǎng)講座,為20余家大中型企業(yè)和上市公司做過專題內(nèi)訓(xùn)。講課的最大特點(diǎn)是注重實(shí)務(wù)、案例豐富;答疑內(nèi)容中肯務(wù)實(shí)、操作性強(qiáng)。

    【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

    第一部分:稅務(wù)盤點(diǎn)的主要內(nèi)容與方法

    一、 稅務(wù)盤點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)意義和原則

  1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患;

  2、謀劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的"補(bǔ)丁"措施,從而縮小會(huì)計(jì)利潤(rùn)額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差,實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。

    二、稅務(wù)盤點(diǎn)的方法與技巧

  1、詳解"一評(píng)二判""三大盤點(diǎn)"的應(yīng)用方法:

  ◆如何盤點(diǎn)稅法文件?

  ◆如何盤點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行為?

  ◆如何盤點(diǎn)會(huì)計(jì)處理?

  2、詳解評(píng)判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法:

  ◆通用指標(biāo)分析法;

  ◆指標(biāo)配比分析法;

  ◆分稅種特定分析指標(biāo)法;

  ◆指標(biāo)的分類與綜合運(yùn)用法。

    第二部分:納稅所得大于會(huì)計(jì)利潤(rùn)的成因分析以及調(diào)整技巧

  一、企業(yè)出現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)較低,而納稅所得額卻較高的原因分析;

  二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理失誤及其檢查方法;

  三、收入、成本、費(fèi)用扣除的財(cái)稅差異及其調(diào)整技巧;

  四、加大各項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除以及費(fèi)用轉(zhuǎn)化的操作技巧;

    第三部分:2011年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點(diǎn)與準(zhǔn)備工作

  一、應(yīng)稅收入的盤點(diǎn)(納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動(dòng)、視同銷售、售后回購(gòu)、投資收益、財(cái)政資金等事項(xiàng)的審查內(nèi)容與準(zhǔn)備方法)。

  二、稅前扣除項(xiàng)目的盤點(diǎn)(財(cái)產(chǎn)損失的申報(bào)材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費(fèi)的列支范圍、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的準(zhǔn)確把握;財(cái)務(wù)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、銷售費(fèi)用等項(xiàng)目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項(xiàng))。

  三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點(diǎn)(資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定、待攤費(fèi)用的把握、大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用等事項(xiàng)的審查方法)。

  四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點(diǎn)事項(xiàng)。

  五、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅的盤點(diǎn)事項(xiàng)。

  六、稅務(wù)局備案(審批)事項(xiàng)的盤點(diǎn)與準(zhǔn)備內(nèi)容。

  七、2011年出臺(tái)的所得稅重要文件的盤點(diǎn)與應(yīng)用方法解讀。

  【學(xué)習(xí)形式】

  重點(diǎn)采用"方法與操作結(jié)合""案例與實(shí)踐同步"的實(shí)戰(zhàn)研修方式,并輔以提問、答疑、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)交流方式進(jìn)行。

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