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Tue Jun 12 15:58:48 CST 2018

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  2013年安徽會計(jì)從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,小編整理了財(cái)經(jīng)法規(guī)科目各章節(jié)知識點(diǎn),希望通過考前的日積月累,幫助大家鞏固知識點(diǎn),順利取得會計(jì)證書!

第二章 支付結(jié)算法律制度

第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶

  十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則

  (一)存款人違反賬戶管理制度的處罰(對開戶單位的處罰)

  區(qū)分非經(jīng)營性存款人和經(jīng)營性存款人的處罰。

  對非經(jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元;

  對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種:

  (1)1000元的罰款;

 ?。?)1萬元以上3萬元以下的罰款;

  (3)5千元以上3萬元以下的罰款。

  違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)

  經(jīng)營性存款人處罰金額

  非經(jīng)營性存款人處罰金額

  1.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

  1000元

  1000元

  1.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;

  1萬元以上3萬元以下

  2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;

  3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶;

  4.違反規(guī)定,偽造、變造、私自印制開戶登記證。

  1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;

  5000元以上3萬元以下的罰款

  2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

  3.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù);

  4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶;

  5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

  【例題。多選題】存款人的下列行為,中國人民銀行可以給予1萬元以上3萬元以下罰款的有( )。

  A.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

  B.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金

  C.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定變造開戶登記證

  D.非經(jīng)營性存款人違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

  『正確答案」AC

  『答案解析」對于經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以1萬元以上3萬元以下罰款的有:(1)違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;(2)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;(3)違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

 ?。ǘ┿y行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰(了解)

點(diǎn)擊進(jìn)入安徽會計(jì)從業(yè)《財(cái)經(jīng)法規(guī)》學(xué)習(xí)指導(dǎo)專區(qū)>>>

我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯:rain
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第二章 支付結(jié)算法律制度

第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶

  十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則

  (一)存款人違反賬戶管理制度的處罰(對開戶單位的處罰)

  區(qū)分非經(jīng)營性存款人和經(jīng)營性存款人的處罰。

  對非經(jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元;

  對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種:

 ?。?)1000元的罰款;

 ?。?)1萬元以上3萬元以下的罰款;

 ?。?)5千元以上3萬元以下的罰款。

  違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)

  經(jīng)營性存款人處罰金額

  非經(jīng)營性存款人處罰金額

  1.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

  1000元

  1000元

  1.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;

  1萬元以上3萬元以下

  2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;

  3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶;

  4.違反規(guī)定,偽造、變造、私自印制開戶登記證。

  1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;

  5000元以上3萬元以下的罰款

  2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

  3.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù);

  4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶;

  5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

  【例題。多選題】存款人的下列行為,中國人民銀行可以給予1萬元以上3萬元以下罰款的有( )。

  A.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

  B.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金

  C.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定變造開戶登記證

  D.非經(jīng)營性存款人違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

  『正確答案」AC

  『答案解析」對于經(jīng)營性的存款人,給予警告并處以1萬元以上3萬元以下罰款的有:(1)違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;(2)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;(3)違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

 ?。ǘ┿y行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰(了解)

點(diǎn)擊進(jìn)入安徽會計(jì)從業(yè)《財(cái)經(jīng)法規(guī)》學(xué)習(xí)指導(dǎo)專區(qū)>>>

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