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Tue Jun 12 15:58:48 CST 2018
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第二章 支付結算法律制度
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
三、現(xiàn)金收支的基本要求
（一）現(xiàn)金收入業(yè)務的辦理要求
1.單位現(xiàn)金收入的主要來源
2.現(xiàn)金的提取
一般由出納人員填寫“現(xiàn)金支票”，到開戶銀行提取現(xiàn)金。
3.現(xiàn)金收款憑證的復核
4.現(xiàn)金收入業(yè)務的處理程序
復核現(xiàn)金收款憑證——當面清點現(xiàn)金數(shù)額——開出現(xiàn)金收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”的印章和出納人員名章——根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬
（二）現(xiàn)金支出業(yè)務的辦理要求
1.現(xiàn)金支出的主要用途——見開戶單位使用庫存現(xiàn)金的范圍
2.現(xiàn)金的送存——超過限額當日送存，嚴禁坐支
3.現(xiàn)金付款憑證的復核
4.現(xiàn)金支出業(yè)務的處理程序
復核現(xiàn)金付款憑證——在付款憑證所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章——根據(jù)付款憑證所列金額付出現(xiàn)金——根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬
5.大額現(xiàn)金支付登記備案制度
除工資性支出和農副產品采購現(xiàn)金支出外，在提取大額現(xiàn)金時，要填寫大額現(xiàn)金支取登記表。
點擊進入安徽會計從業(yè)《財經法規(guī)》學習指導專區(qū)>>>
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第二章 支付結算法律制度
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
三、現(xiàn)金收支的基本要求
（一）現(xiàn)金收入業(yè)務的辦理要求
1.單位現(xiàn)金收入的主要來源
2.現(xiàn)金的提取
一般由出納人員填寫“現(xiàn)金支票”，到開戶銀行提取現(xiàn)金。
3.現(xiàn)金收款憑證的復核
4.現(xiàn)金收入業(yè)務的處理程序
復核現(xiàn)金收款憑證——當面清點現(xiàn)金數(shù)額——開出現(xiàn)金收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”的印章和出納人員名章——根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬
（二）現(xiàn)金支出業(yè)務的辦理要求
1.現(xiàn)金支出的主要用途——見開戶單位使用庫存現(xiàn)金的范圍
2.現(xiàn)金的送存——超過限額當日送存，嚴禁坐支
3.現(xiàn)金付款憑證的復核
4.現(xiàn)金支出業(yè)務的處理程序
復核現(xiàn)金付款憑證——在付款憑證所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章——根據(jù)付款憑證所列金額付出現(xiàn)金——根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬
5.大額現(xiàn)金支付登記備案制度
除工資性支出和農副產品采購現(xiàn)金支出外，在提取大額現(xiàn)金時，要填寫大額現(xiàn)金支取登記表。
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