安徽2013年注冊會計師任職資格檢查通知

安徽省注冊會計師協(xié)會關(guān)于布置2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

皖注協(xié)[2013]3號

各會計師事務(wù)所：

　　2013年度注冊會計師任職資格檢查即將開始。根據(jù)中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2012]238號）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的有關(guān)事項通知如下：

　　一、任職資格檢查具體內(nèi)容

　　年度任職資格檢查是注冊會計師協(xié)會依法按年度根據(jù)注冊會計師提交的檢查材料，對與注冊會計師任職資格事項有關(guān)的情況進(jìn)行的檢查。具體內(nèi)容為：

　　1.是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　2.是否在當(dāng)年從事了注冊會計師業(yè)務(wù)；

　　3.執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德情況；

　　4.當(dāng)年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　5.是否完成當(dāng)年后續(xù)教育培訓(xùn)；

　　6.會員義務(wù)是否履行，如交納會費等；

　　7.應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任職資格檢查的其他內(nèi)容。

　　二、任職資格檢查不予通過的情形

　　1.依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2.不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3.完全喪失民事行為能力的；

　　4.受刑事處罰的；

　　5.自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿1年的；

　　6.以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計師證書的。

　　未通過任職資格檢查的注冊會計師，不能繼續(xù)從事注冊會計師業(yè)務(wù)。省注協(xié)將撤銷其注冊，收回證書。符合《安徽省注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理暫行辦法》規(guī)定條件的人員，可以申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員。

　　三、暫緩任職資格檢查的情形

　　1.不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的；

　　2.所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　3.本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的。

　　對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再進(jìn)行檢查。對檢查結(jié)果，省注協(xié)另行予以公告。

　　四、任職資格檢查應(yīng)提交的資料

　　1.安徽省注冊會計師協(xié)會團(tuán)體會員情況表（詳見附表1）；

　　2.安徽省注冊會計師協(xié)會執(zhí)業(yè)會員年度任職資格檢查表（詳見附表2）；

　　3.安徽省注冊會計師年度任職資格檢查表格（詳見附表3～5）；

　　4.注冊會計師證書原件；

　　5.因證書任職資格檢查或轉(zhuǎn)所登記頁面已滿而須換證的注冊會計師，另提交一張2寸免冠彩色近照，粘貼在“附表5”的相應(yīng)位置上，照片下方寫好姓名。

　　6.會計師事務(wù)所2012年度工作總結(jié)，內(nèi)容應(yīng)包括：（1）事務(wù)所基本情況；（2）事務(wù)所上年發(fā)展目標(biāo)完成情況；（3）上年工作中的亮點，包括新業(yè)務(wù)拓展等方面；（4）下年發(fā)展思路、目標(biāo)及規(guī)劃；（5）對行業(yè)發(fā)展有何建議和良策。

　　7.除上述紙質(zhì)資料外，各會計師事務(wù)所還需要提交附表1-4及工作總結(jié)的電子版；

　　8.為保證上報資料規(guī)格的一致，便于存檔保管，會計師事務(wù)所上報的資料統(tǒng)一要求使用A4紙，請勿另加封面裝訂。

　　注：附表1-2變化很大，請各會計師事務(wù)所務(wù)必下載文件附件填報，部分表格需要正反面印制。

　　五、任職資格檢查的時間安排

　　為保證任職資格檢查的順利實施，請各會計師事務(wù)所務(wù)必于2013年1月31日前將相關(guān)材料報至省注協(xié)注冊部。

　　六、任職資格檢查的主要程序和方法

　　1.會計師事務(wù)所準(zhǔn)備階段：2013年1月15日前，各會計師事務(wù)所認(rèn)真對照本通知的要求和需要提交的資料，上網(wǎng)下載打印或復(fù)制相關(guān)表格和附件，在充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，填寫有關(guān)表格。

　　2.上報資料階段：2013年1月31日前，各會計師事務(wù)所將要求的紙質(zhì)資料人工報送或特快專遞郵寄至：安徽省注冊會計師協(xié)會注冊部收（地址：合肥市阜南西路238號財政廳大樓19層1906室）。附表1-4的電子版請按地區(qū)發(fā)送至郵箱：1227286206@qq.com（合肥、蕪湖、蚌埠、淮南、馬鞍山、淮北、銅陵、安慶）；zq@aicpa.org.cn（黃山、滁州、阜陽、宿州、六安、亳州、池州、宣城），或者帶U盤拷貝。

　　3.審查資料階段：省注協(xié)將負(fù)責(zé)對事務(wù)所上報的資料認(rèn)真進(jìn)行審核，根據(jù)各職能部室提供的暫緩檢查的注冊會計師名單，對初審存在問題的會計師事務(wù)所提出修正要求。

　　4.實地核查階段：根據(jù)中注協(xié)注冊會計師任職資格檢查的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合我省的實際，2013年的實地檢查將開展專項實地抽查，重點檢查近兩年新設(shè)立事務(wù)所及注冊會計師兼職、掛名現(xiàn)象，檢查時間和單位另行通知。

　　5.結(jié)果公布：省注協(xié)將以正式文件的方式發(fā)布任職資格檢查結(jié)果，并同時在財政廳網(wǎng)站發(fā)布檢查結(jié)果公告。

　　6.領(lǐng)取證書：公布任職資格檢查結(jié)果公告后，各會計師事務(wù)所務(wù)必請在公告后60日內(nèi)前往省注協(xié)注冊部領(lǐng)取注冊會計師執(zhí)業(yè)證書，以防證書丟失，影響正常執(zhí)業(yè)。

　　七、填表說明

　　1.關(guān)于《安徽省注冊會計師協(xié)會團(tuán)體會員情況表》：“法定代表人”和“辦公室主任”的相關(guān)信息為執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的基本信息，請務(wù)必?fù)?jù)實填寫，如會計師事務(wù)所未設(shè)置辦公室主任或相似的職務(wù)，可不填寫“辦公室主任”的相關(guān)信息。“任期內(nèi)人大代表、政協(xié)委員情況”中的“任職情況”填寫擔(dān)任何地何屆人大代表、政協(xié)委員。“總收入”和“其中：與事務(wù)所統(tǒng)一經(jīng)營的其他執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入”兩項內(nèi)容要與上報的財務(wù)報表中數(shù)字一致。本表新增了“黨群組織建設(shè)基本信息”欄目，變化較大，各項內(nèi)容均做為綜合評價主要依據(jù)，請各事務(wù)所務(wù)必認(rèn)真、準(zhǔn)確、真實填報。

　　2.關(guān)于《安徽省注冊會計師協(xié)會執(zhí)業(yè)會員年度任職資格檢查表》：“政治面貌”填以下之一：“中共黨員、中共預(yù)備黨員、共青團(tuán)員、民革會員、民盟盟員、民建會員、民進(jìn)會員、農(nóng)工黨黨員、致公黨黨員、九三學(xué)社社員、臺盟盟員、無黨派民主人士、群眾、其他”；“在民主黨派及人大、政協(xié)等的任職情況”填在民主黨派及人大、政協(xié)等擔(dān)任的職務(wù)；“學(xué)歷”填以下幾種之一：“博士、碩士、大本、大專、其他”；“職稱”填“會計師、審計師、經(jīng)濟(jì)師、政工師、工程師、統(tǒng)計師、其他”，并可以在前加“高級、中級、初級”以標(biāo)示職稱等級。“當(dāng)年所從事的主要業(yè)務(wù)項目”中至少填列5個項目，項目名稱、簽字注冊會計師、文號等要與實際業(yè)務(wù)檔案相符，此項將做為實地檢查的必查項目。

　　3.關(guān)于附表3《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查匯總表》中填報的是本所應(yīng)當(dāng)參加任職資格檢查的全部注冊會計師人員，包括未按期完成后續(xù)教育及其他原因暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師。

　　4.關(guān)于附表4《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表》中是填報本所不參加任職資格檢查人員信息，即：因各種原因不在本所工作的注冊會計師。如離所、病重、死亡人員等等，如自愿申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員請一并提交《安徽省注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表》。

　　附件：

　　1.《安徽省注冊會計師協(xié)會團(tuán)體會員情況表》
　　2.《安徽省注冊會計師協(xié)會執(zhí)業(yè)會員年度任職資格檢查表》
　　3.《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查匯總表》
　　4.《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表》
　　5.《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查需換證人員照片匯集》

二〇一三年一月九日