中級職稱《經(jīng)濟(jì)法》第七章票據(jù)法律制度要點(diǎn)歸納

　　第一節(jié) 票據(jù)法律制度概述

　　一、票據(jù)行為

　　二、票據(jù)權(quán)利

　　票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

　　1、票據(jù)權(quán)利的取得

　　（1）票據(jù)的取得，必須給付對價(jià)。無對價(jià)或無相當(dāng)對價(jià)取得票據(jù)的，如果屬于善意取得，即票據(jù)取得人取得票據(jù)不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒有主觀惡意，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權(quán)利瑕疵，即該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手；如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因此而受影響或喪失。

　?。?）因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。

　?。?）因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據(jù)或因重大過失取得不符合法律規(guī)定的票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

　　2、票據(jù)權(quán)利的保全

　　票據(jù)權(quán)利人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失，在人民法院審理、執(zhí)行票據(jù)糾紛案件時，可以請求人民法院依法對票據(jù)采取保全措施或者執(zhí)行措施。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)當(dāng)事人申請并提供擔(dān)保，對具有下列情形之一的票據(jù)，可以依法采取保全措施和執(zhí)行措施：

　?。?）不履行約定義務(wù)，與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)當(dāng)事人所持有的票據(jù)；

　?。?）持票人惡意取得的票據(jù)；

　?。?）應(yīng)付對價(jià)而未付對價(jià)的持票人持有的票據(jù)；

　?。?）記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于貼現(xiàn)的票據(jù)；

　?。?）記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于質(zhì)押的票據(jù)；

　　（6）法律或者司法解釋規(guī)定有其他情形的票據(jù)。

　　3、票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救

　　（1）票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

　　（2）掛失止付并不是票據(jù)喪失后票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序。

　?。?）付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。

　　4、票據(jù)權(quán)利的消滅

　　三、票據(jù)抗辯

　　1、對物抗辯：可以對一切持票人提出。

　　對物抗辯主要包括以下情形：

　?。?）票據(jù)行為不成立而為的抗辯。如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺；票據(jù)債務(wù)人無行為能力；無權(quán)代理或超越代理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為；票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)（如付款附有條件，記載到期日不合法）；背書不連續(xù)；持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵（如因欺詐、偷盜、脅迫、惡意、重大過失取得票據(jù)）等。

　?。?）依票據(jù)記載不能提出請求而為的抗辯。如票據(jù)未到期、付款地不符等。

　　（3）票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或已失效而為的抗辯。如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷、提存、免除、除權(quán)判決、時效屆滿而消滅等。

　?。?）票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯。如應(yīng)作成拒絕證書而未作等。

　　（5）票據(jù)上有偽造、變造情形而為的抗辯。

　　2、對人抗辯

　　票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。

　　3、票據(jù)抗辯的限制（重點(diǎn)掌握）

　　（1）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人。

　?。?）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。

　?。?）凡是善意的、已付對價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。

　?。?）持票人取得的票據(jù)是無對價(jià)或不相當(dāng)對價(jià)的，由于其享有的權(quán)利不能優(yōu)于其前手的權(quán)利，故票據(jù)債務(wù)人可以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票人。

　　四、票據(jù)的偽造和變造

　　票據(jù)的偽造僅限于偽造簽章，變造屬于偽造簽章以外的其他事項(xiàng)。

　　1、票據(jù)的偽造

　　（1）票據(jù)的偽造行為是一種擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序、損害他人利益的行為，在法律上不具有任何票據(jù)行為的效力。由于其自始無效，持票人即使善意取得，對被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利。對偽造人而言，由于票據(jù)上沒有以自己名義所作的簽章，因此也不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　（2）由于票據(jù)上沒有以自己名義所作的簽章，因此也不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。但是，如果偽造人的行為給他人造成損害的，必須承擔(dān)民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

　?。?）票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。在票據(jù)上真正簽章的人，應(yīng)對被偽造票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，票據(jù)債權(quán)人依法提示承兌、提示付款或行使追索權(quán)時，在票據(jù)上真正簽章人不能以票據(jù)偽造為由進(jìn)行抗辯。

　　2、票據(jù)的變造

　?。?）票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后來承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。

　?。?）變造人可能簽章，也可能不簽章，無論是否簽章，其都應(yīng)就行為承擔(dān)法律責(zé)任，變造人的變造行為給他人造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

　　第二節(jié) 匯票

　　一、匯票的出票

　　1、出票的絕對記載事項(xiàng)：絕對應(yīng)記載事項(xiàng)未記載的，匯票無效。

　?。?）表明“匯票”的字樣。

　?。?）無條件支付的委托。

　　（3）確定的金額。

　?。?）付款人名稱。

　?。?）收款人名稱。

　　（6）出票日期。

　?。?）出票人簽章。

　　2、相對必要記載事項(xiàng)：相對應(yīng)記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，可以依法推定。

　　（1）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。

　?。?）匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。

　?。?）匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　3、出票的效力

　?。?）對出票人的效力：出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時，應(yīng)當(dāng)向持票人清償法律規(guī)定的金額和費(fèi)用。

　?。?）對付款人的效力：出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)。只是基于出票人的付款委托而使其具有承兌人的地位，只有在其對匯票進(jìn)行承兌后，付款人才成為匯票上的主債務(wù)人。

　?。?）對收款人的效力：收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請求權(quán)；另一方面，在付款請求權(quán)不能滿足時，享有追索權(quán)。同時，收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利。

　　二、匯票的背書

　　1、記載事項(xiàng)

　　（1）背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

　　（2）如果背書人未記載被背書人名稱而將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。

　?。?）背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

　?。?）背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依該背書取得票據(jù)權(quán)利。

　　2、將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。

　　3、背書連續(xù)

　?。?）如果背書不連續(xù)的，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任。

　　（2）背書連續(xù)主要是指背書在形式上連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

　　4、委托收款背書

　?。?）背書人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書人只是代理人，代理人未取得票據(jù)權(quán)利，因此不能轉(zhuǎn)讓。

　　（2）背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。否則，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人的前手的票據(jù)責(zé)任。

　　5、質(zhì)押背書

　?。?）質(zhì)押背書確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，而不是票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。因此，質(zhì)權(quán)人并不享有票據(jù)權(quán)利，不得將其轉(zhuǎn)讓。

　?。?）如果記載“質(zhì)押”文句的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人的前手的票據(jù)責(zé)任。

　?。?）以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

　　6、匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。背書人以背書將該種票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該承擔(dān)匯票責(zé)任。

　　三、匯票的承兌

　　1、提示承兌

　　（1）定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。

　?。?）見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1 個月內(nèi)向付款人提示承兌。

　?。?）見票即付的匯票無需提示承兌。

　　2、付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

　　3、承兌的效力：付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。到期付款的責(zé)任是一種絕對責(zé)任，具體表現(xiàn)在：

　?。?）承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任。

　?。?）承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請求權(quán)人和追索權(quán)人。

　?。?）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　　（4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　　四、匯票的保證

　　1、未記載被保證人的，以承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。

　　2、保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。

　　3、保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。

　　4、如果保證人是為出票人、承兌人保證的，則應(yīng)記載于匯票的正面；如果保證人是為背書人保證，則應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單上。

　　5、被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　6、保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　7、保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。

　　五、匯票的付款

　　1、持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款：

　?。?）見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款；

　　（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

　　2、如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對前手的追索權(quán)。在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　3、付款人審查的內(nèi)容義務(wù)：

　?。?）審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。

　　（2）審查匯票上的諸項(xiàng)背書是否連續(xù)。

　　六、匯票的追索權(quán)

　　1、追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)要件包括：（1）匯票到期被拒絕付款；（2）匯票在到期日前被拒絕承兌；（3）在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡、逃匿的；（4）在匯票到期日前，承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。

　　2、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。

　　3、如果持票人未按規(guī)定期限發(fā)出追索通知或其前手收到通知未按規(guī)定期限再通知其前手，持票人仍可以行使追索權(quán)，因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人，承擔(dān)對該損失的賠償責(zé)任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。

　　4、被追索人包括出票人、背書人、承兌人和保證人。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。但是，持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)。持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)。

　　5、持票人對匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。

　　第三節(jié) 本票

　　1、本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2、本票屬于見票即付，無所謂付款日期。

　　3、本票的絕對必要記載事項(xiàng)：

　　（1）表明“本票”的字樣。這是本票文句記載事項(xiàng)。（2）無條件支付的承諾。這是有關(guān)支付文句，表明出票人無條件支付票據(jù)金額，而不附加任何條件。（3）確定的金額。（4）收款人名稱。（5）出票日期。（6）出票人簽章。本票上未記載上述絕對必要記載事項(xiàng)之一的，本票無效。

　　4、本票的相對必要記載事項(xiàng)：

　?。?）付款地。本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地。

　?。?）出票地。本票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。

　　5、本票自出票日起，付款期限最長不得超過2 個月。

　　6、如果本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的背書人及其保證人等前手的追索權(quán)。

　　第四節(jié) 支票

　　1、絕對必要記載事項(xiàng)。

　　（1）表明“支票”的字樣。這是支票文句的記載事項(xiàng)。（2）無條件支付的委托。這是支票有關(guān)支付文句的記載事項(xiàng)。我國現(xiàn)行使用的支票記載支付的文句，一般在支票上已印好“上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付”的字樣。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。（5）出票日期。（6）出票人簽章。支票上未記載絕對必要記載事項(xiàng)之一的，支票無效。

　　2、相對必要記載事項(xiàng)：

　　（1）付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。

　　（2）出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　3、支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前，不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　4、禁止簽發(fā)空頭支票。

　　5、支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

　　6、當(dāng)付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　7、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　8、支票的提示付款期限自出票日起10日。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。持票人超過提示付款期限的，并不喪失對出票人的追索權(quán)，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。

　　第五節(jié) 違反票據(jù)法的法律責(zé)任

　　1、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

　　2、票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額0.7‰的罰款。

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作者：正保會計(jì)網(wǎng)校論壇《中級經(jīng)濟(jì)法》版主 安徽人家