新用戶掃碼下載中級會計職稱考試《經濟法》強化學習：證券投資基金的發(fā)行
2012年會計職稱考試《中級經濟法》——第四章 證券法律制度
強化學習八、證券投資基金的發(fā)行
（一）基金管理公司和基金托管人
1. 基金管理公司：經國務院證券監(jiān)督管理機構核準的基金管理公司擔任
?。?）有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程；
?。?）注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；
?。?）主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣；
（4）取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數；
?。?）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關的其他設施；
?。?）有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；
（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
2. 基金托管人：經國務院證券監(jiān)督管理機構和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準的商業(yè)銀行擔任
（二）程序
1.核準：自受理基金募集申請之日起"6個月內"作出核準或者不予核準的決定。
【鏈接】證監(jiān)會應當自受理股票發(fā)行申請之日起3個月內作出予以核準或者不予核準的決定。
2.募集：基金管理人應當自收到核準文件之日起"6個月內"進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發(fā)生實質性變化的，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構備案；發(fā)生實質性變化的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交申請。（發(fā)售的3日前公布招募說明書）
3.成功：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的"80%以上"，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的"最低募集份額總額"，并且基金份額持有人人數符合規(guī)定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起l0日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監(jiān)會提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。
4.成立和生效：投資人繳納認購的基金份額的款項時，基金合同成立；基金管理人依法向國務院證券監(jiān)督管理機構辦理基金備案手續(xù)，基金合同生效。
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