中級(jí)經(jīng)濟(jì)法備考指導(dǎo):關(guān)于權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)編制和公告時(shí)間的舉例
根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第十三條的規(guī)定,通過(guò)證券交易所的證券交易,投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告,抄報(bào)該上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱派出機(jī)構(gòu)),通知該上市公司,并予公告;在上述期限內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。 前述投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后,通過(guò)證券交易所的證券交易,其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%,應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。
上述的規(guī)定理解起來(lái)比較復(fù)雜,可以通過(guò)下面的例子進(jìn)行理解。
【舉例】某投資公司通過(guò)證券交易所的交易持有甲上市公司股票,2010年5月1日時(shí)達(dá)到了5%,根據(jù)規(guī)定,應(yīng)該在當(dāng)日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū),并履行報(bào)告、通知和公告的義務(wù),因此應(yīng)該在2010年5月1日~5月3日履行以上的義務(wù),同時(shí),在該期限內(nèi),不得再買賣上市公司的股票。假設(shè)該投資公司按照規(guī)定履行了義務(wù),在2010年6月1日時(shí)又通過(guò)證券交易所收購(gòu)了甲公司5%的股票,持股比例當(dāng)天達(dá)到了10%,根據(jù)規(guī)定,應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。因此,按照該規(guī)定,投資公司應(yīng)該在2010年6月1日~2010年6月3日的期限內(nèi),再履行報(bào)告、通知和公告的義務(wù),同時(shí)在該期限和報(bào)告、公告后的2日內(nèi),不得再行買賣甲公司的股票。假設(shè)該公司6月2日履行了規(guī)定的義務(wù),那么不得買賣股票的期間為6月1日~6月4日。
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