【免費(fèi)】總包代發(fā)農(nóng)民工工資及專戶管理財(cái)稅疑難問題

【課程名稱】總包代發(fā)農(nóng)民工工資及專戶管理財(cái)稅疑難問題

【上課時(shí)間】4月15日（周一　19:30～21:00）

【參與方式】免費(fèi)報(bào)名

【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播 

【課程大綱】

一、包工頭代開發(fā)票 個(gè)人所得稅到底如何繳納？

   （1）經(jīng)營所得還是勞務(wù)報(bào)酬？

   （2）包工頭不代開發(fā)票怎么辦？

二、農(nóng)民工工資專戶管理下總包方與分包方的財(cái)稅處理；

三、農(nóng)民工工資專戶管理下的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；

四、為什么農(nóng)民工工資要專戶管理、建筑工人要實(shí)名制？

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【課程背景】

幫助建安企業(yè)財(cái)務(wù)人員迅速掌握建安企業(yè)全流程會(huì)計(jì)稅務(wù)實(shí)務(wù)。通過本課程，借助鄭老師多年豐富的經(jīng)驗(yàn)，學(xué)到建安企業(yè)全流程會(huì)計(jì)稅務(wù)實(shí)務(wù)，緊跟稅會(huì)風(fēng)向標(biāo)...

對(duì)建筑安裝會(huì)計(jì)人來說，在實(shí)際納稅管控中，永遠(yuǎn)的幾個(gè)痛點(diǎn)......

第一、從建安企業(yè)的設(shè)立建賬到施工環(huán)節(jié)、竣工環(huán)節(jié)、編制報(bào)表、成本決算等全流程會(huì)計(jì)稅務(wù)實(shí)務(wù)；建筑安裝不論是老板，還是財(cái)務(wù)人員，特別是依托項(xiàng)目，都叫苦不迭;

第二、營改增后，雖然可以增值稅抵扣，但是你買材料時(shí)，如果想開材料票抵扣，就會(huì)面臨材料費(fèi)用上漲幾個(gè)點(diǎn)甚至更多;

第三、不了解稅收優(yōu)惠政策，盲目采用一般計(jì)稅方法。建筑業(yè)營改增涉及政策復(fù)雜，對(duì)稅收優(yōu)惠政策的不了解直接影響著營改增減稅效應(yīng)的釋放;

第四、進(jìn)項(xiàng)稅額不足沒有實(shí)現(xiàn)“應(yīng)抵盡抵”;

第五、簡(jiǎn)易計(jì)稅你了解多少... ...?

第六、簽訂清包工、甲供材合同你要注意什么... ...？

【推薦理由】

我們有信心告訴各位同學(xué)，如果你想要做好建安企業(yè)的納稅管理優(yōu)化與風(fēng)險(xiǎn)管控，下面這門課程你非常值得學(xué)習(xí)。原因在于——

1、市面上有幾百種書和課程都在講“建安企業(yè)全流程會(huì)計(jì)稅務(wù)實(shí)務(wù)”，但太抽象太復(fù)雜，大部分書和課程都會(huì)讓你越看越懵圈。鄭老師總結(jié)近30年財(cái)稅經(jīng)驗(yàn)，本著實(shí)用性、實(shí)戰(zhàn)性原則，通過120多個(gè)案例幫助大家更直觀的理解、掌握建安企業(yè)“會(huì)計(jì)˙稅務(wù)”實(shí)務(wù)。

2、市面上也有幾百堂關(guān)于“建安企業(yè)全流程”的課程，但很遺憾，它們中的大部分都只能讓你從“不知道”到“了解”，以至于你經(jīng)常遇到看過一堆干貨然并卵的情況。然而，這門課，是一門能幫助你從“做不到”到“能做到”的課程。

3、正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專注于行業(yè)教育培訓(xùn)，具有優(yōu)秀的課程內(nèi)容+服務(wù)品控體系，我們始終相信，用戶在“學(xué)習(xí)”上付出的最大成本，永遠(yuǎn)是自己的時(shí)間，而非金錢。

高級(jí)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師，具有三十年的財(cái)稅及管理經(jīng)驗(yàn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)稅咨詢、財(cái)稅顧問經(jīng)驗(yàn)+建筑業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)，而且講課風(fēng)格是內(nèi)容緊湊，信息量大，干貨多，無題外話。

理由二：結(jié)合實(shí)際案例分析，從案例中學(xué)習(xí)

本課程每一個(gè)章節(jié)的內(nèi)容都會(huì)在實(shí)際工作中遇到，希望能憑此幫大家更好的掌握并增加建筑安裝業(yè)的稅控風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以積攢一些實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

理由三：不僅僅只提供課程，還有持續(xù)交流跟蹤

除錄播+在線學(xué)習(xí)課程外，老師會(huì)在微信群里和學(xué)員們答疑互動(dòng)，幫助解決你工作中的實(shí)際問題，也可以和同學(xué)們互動(dòng)交流，相互學(xué)習(xí)。

【適用人群】

有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

【課程大綱】

第一章  建安企業(yè)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)與業(yè)務(wù)流程

一、建安企業(yè)行業(yè)及會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)

二、建安企業(yè)的業(yè)務(wù)流程

三、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（制度）簡(jiǎn)介

四、建安企業(yè)的資質(zhì)要求

五、關(guān)于違法轉(zhuǎn)包、非法分包、資質(zhì)問題

六、建安企業(yè)建造合同造價(jià)

第二章 建安企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與稅收政策

第一節(jié) 建安企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

一、建安企業(yè)主要會(huì)計(jì)科目及運(yùn)用

二、建安企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置

三、建安企業(yè)增值稅稅收政策與規(guī)定

第二節(jié) 一般計(jì)稅方法的會(huì)計(jì)處理

一、銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

二、進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

三、稅款繳納的會(huì)計(jì)處理

第三節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的會(huì)計(jì)處理

一、一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理

（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置

（二）取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

（三）工程結(jié)算的會(huì)計(jì)處理

（四）差額納稅會(huì)計(jì)處理及申報(bào)案例

二、小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理

（一）科目設(shè)置

（二）會(huì)計(jì)處理

（三）會(huì)計(jì)處理案例

第三章 建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的財(cái)稅實(shí)務(wù)

第一節(jié) 建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的相關(guān)業(yè)務(wù)處理

一、公司注冊(cè)

二、稅務(wù)登記

三、一般納稅人登記

四、發(fā)票核定

五、發(fā)票發(fā)放

六、專票電子化

七、發(fā)票主要種類

第二節(jié) 建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、建安企業(yè)如何建賬 、施工項(xiàng)目的建賬建制

二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（會(huì)計(jì)制度）如何選擇

三、建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)財(cái)稅處理

（一）接受投資者出資

（二）開辦費(fèi)的稅會(huì)處理

（三）稅控設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅的稅會(huì)處理

第三節(jié) 建安企業(yè)的資金管理與核算

一、庫存現(xiàn)金的核算

二、銀行存款的核算

三、其他貨幣資金的核算

第四節(jié) 建安企業(yè)固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理

一、固定資產(chǎn)取得的財(cái)稅處理

二、固定資產(chǎn)折舊的財(cái)稅處理

三、固定資產(chǎn)后續(xù)支出的管理與核算

四、固定資產(chǎn)的處置、盤點(diǎn)和期末計(jì)價(jià)

五、機(jī)械設(shè)備管理與核算

第五節(jié) 建安企業(yè)臨時(shí)設(shè)施的管理與核算

一、臨時(shí)設(shè)施的管理

二、臨時(shí)設(shè)施的核算

（一）臨時(shí)設(shè)施搭建的核算

（二）臨時(shí)設(shè)施推銷的核算

（三）臨時(shí)設(shè)施的清理的核算

第四章 建安企業(yè)施工環(huán)節(jié)財(cái)稅實(shí)務(wù)

第一節(jié) 關(guān)于建造合同

一、建造合同概述

二、合同的分立與合并

三、追加合同

第二節(jié) 各類保證金、安全文明施工費(fèi)、工傷保險(xiǎn)的處理

支付投標(biāo)保證金、農(nóng)民工工資保證金、履約保證金、農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)、安措費(fèi)、合同印花稅等業(yè)務(wù)核算，工程項(xiàng)目常用會(huì)計(jì)核算案例

第三節(jié) 合同收入與合同成本

一、合同收入的組成

二、合同成本的組成

第四節(jié) 建安企業(yè)工程成本的核算

一、工程成本的概念

二、工程成本由哪些費(fèi)用項(xiàng)目構(gòu)成

三、建安企業(yè)工程成本核算的內(nèi)容

四、工程成本的核算程序

第五節(jié) 工程成本各項(xiàng)目的歸集與分配

一、人工費(fèi)的歸集和分配

(一)人工費(fèi)及用工模式

(二)自有工人人工費(fèi)用的歸集與核算

(三)勞務(wù)分包（分包費(fèi)）

(四)勞務(wù)派遣的核算

(五)人工費(fèi)的分配

(六)關(guān)于個(gè)稅稅率

二、材料費(fèi)的歸集與分配

(一)材料費(fèi)

(二)材料費(fèi)用的歸集

(三)材料的計(jì)價(jià)

(四)材料入庫的核算

(五）材料領(lǐng)用的核算

三、機(jī)械使用費(fèi)的歸集與分配

(一)機(jī)械使用費(fèi)的內(nèi)容

(二)機(jī)械使用費(fèi)的歸集

(三)機(jī)械作業(yè)成本的分配

四、其他直接費(fèi)的歸集與分配

五、間接費(fèi)用的歸集與分配

第六節(jié) 總公司、分公司的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

一、總公司的稅務(wù)與會(huì)計(jì)核算

二、總分公司、 母子公司之間人員委派稅會(huì)處理

三、總公司不同管理模式的收入、成本核算

四、總分公司的企業(yè)所得稅匯總納稅與申報(bào)

五、分公司日常業(yè)務(wù)的稅務(wù)、會(huì)計(jì)核算

六、分公司收到總公司統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅會(huì)處理

七、總、分公司資金往來的會(huì)計(jì)核算

八、分公司薪酬、 社保及福利費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理

九、分公司福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除

十、分公司“五險(xiǎn)一金”等社保費(fèi)稅前扣除

十一、總、分公司、項(xiàng)目部材料、 設(shè)備調(diào)撥的核算

十二、分公司確認(rèn)工程收入、工程成本的處理

十三、分公司結(jié)轉(zhuǎn)損益、上繳利潤

第五章 建安企業(yè)收入和費(fèi)用的財(cái)稅實(shí)務(wù)

第一節(jié) 工程預(yù)收款的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

一、工程預(yù)收款未開發(fā)票情形的處理

二、工程預(yù)收款開發(fā)票（帶稅率）情形的處理

第二節(jié) 合同收入的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

第三節(jié) 《新收入準(zhǔn)則》的財(cái)稅實(shí)務(wù)

一、工程承包合同收入的確認(rèn)和計(jì)量

二、工程承包合同成本的確認(rèn)和計(jì)量

三、工程承包合同收入的核算

四、增值稅納稅義務(wù)時(shí)間

五、建安企業(yè)《新收入準(zhǔn)則》會(huì)計(jì)核算案例

第四節(jié) 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的財(cái)稅實(shí)務(wù)

一、小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)與科目設(shè)置及會(huì)計(jì)處理流程

二、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的收入和費(fèi)用

三、小企業(yè)工程成本與收入的核算

四、小企業(yè)“應(yīng)交稅費(fèi)”的核算

五、應(yīng)交所得稅的核算

六、其他應(yīng)交稅費(fèi)的核算

七、企業(yè)所得稅收入與增值稅“銷售額”的暫時(shí)性差異

第六章 建安企業(yè)竣工環(huán)節(jié)財(cái)稅實(shí)務(wù)

第一節(jié) 竣工結(jié)算的核算

第二節(jié) 施工項(xiàng)目債權(quán)的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

一、應(yīng)收賬款

二、應(yīng)收票據(jù)

三、預(yù)付賬款

四、其他應(yīng)收款

第三節(jié) 施工項(xiàng)目債務(wù)的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

一、短期借款

二、應(yīng)付票據(jù)

三、應(yīng)付賬款 四、合同負(fù)債\預(yù)收賬款

第四節(jié) 內(nèi)部往來款的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理

一、內(nèi)部往來概述

二、內(nèi)部獨(dú)立核算單位間往來的核算

第五節(jié) 工程質(zhì)保金的處理

一、質(zhì)保金的相關(guān)政策

二、工程質(zhì)保金稅會(huì)處理

第七章 建安企業(yè)利潤核算及相關(guān)業(yè)務(wù)的處理

第一節(jié) 利潤的核算

一、利潤結(jié)轉(zhuǎn)

二、利潤分配

第二節(jié) 其他業(yè)務(wù)的核算

第三節(jié) 營業(yè)外收支的稅會(huì)處理

第四節(jié) 其他收益的稅會(huì)處理

第五節(jié) 資產(chǎn)處置損益的稅會(huì)處理

第八章 建安企業(yè)報(bào)表的編制與分析

第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表概述

一、會(huì)計(jì)報(bào)表的分類

二、報(bào)表列報(bào)的基本原則

三、報(bào)表編制參考依據(jù)

第二節(jié) 對(duì)外報(bào)表的編制與分析

一、資產(chǎn)負(fù)債表的編制

（一）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

（二）資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法

二、利潤表的編制

（一）利潤表的基本內(nèi)容

（二）利潤表計(jì)算步驟及填列說明

三、現(xiàn)金流量表的編制

（一）現(xiàn)金流量表的內(nèi)容

（二）現(xiàn)金流量各項(xiàng)目計(jì)算方法

四、所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制

（一）所有者權(quán)益變動(dòng)表內(nèi)部鉤稽關(guān)系

五、財(cái)務(wù)報(bào)表表間勾稽關(guān)系

第三節(jié) 項(xiàng)目成本費(fèi)用報(bào)表的編制與分析

一、工程成本表的編制

二、工程竣工成本決算編制

三、施工間接費(fèi)用明細(xì)表

四、施工成本項(xiàng)目分析

(一)人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)分析

(二)其他直接費(fèi)、間接費(fèi)的分析