【免費(fèi)課】稅前扣除憑證運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

【課程名稱(chēng)】稅前扣除憑證運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
【上課時(shí)間】03月28日（周四　19:30～21:00）
【參與方式】免費(fèi)報(bào)名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線(xiàn)直播
【QQ交流群】920930386（點(diǎn)擊加群)
【課程大綱】
一、人工智能引發(fā)的下崗風(fēng)險(xiǎn)
　1.大中型企業(yè)的核算崗位是重災(zāi)區(qū)
?。?）核算崗位被人工智能取代是必然趨勢(shì)
　（2）雪上加霜：業(yè)財(cái)融合的需求提速
　2.池魚(yú)之災(zāi)：對(duì)中小企業(yè)的波及
?。?）不同道：二套帳與一套帳
?。?）掉鏈子：崗位模塊與全能（一肩挑）
?。?）摘桃子：缺乏規(guī)范性是劣勢(shì)
二、個(gè)人的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
（一）白條風(fēng)險(xiǎn)
　1.更改制度
　2.補(bǔ)刀
　3.把關(guān)
　4.處罰風(fēng)險(xiǎn)
　5.實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)
（二）避開(kāi)買(mǎi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
　1.絕對(duì)不要親自出面或介紹購(gòu)票渠道
　2.要求補(bǔ)齊證據(jù)鏈
（三）避開(kāi)虛開(kāi)出發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（四）報(bào)稅實(shí)名制風(fēng)險(xiǎn)
（五）其他易入黑名單的背鍋
（六）青蛙理論：避開(kāi)稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)
三、核算風(fēng)險(xiǎn)：源數(shù)據(jù)
　1.一套帳就真比二套帳安全嗎？
　2.稅負(fù)的爭(zhēng)議：存在與消失
四、金稅三期的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)----發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
（一）虛開(kāi)虛抵
　1.虛抵
?。?）資產(chǎn)類(lèi)發(fā)票
?。?）費(fèi)用類(lèi)發(fā)票
　2.虛開(kāi)
?。?）虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)
?。?）重大利好：“最高法：不以騙稅為目的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票無(wú)罪！”
　3.對(duì)開(kāi)
　4.環(huán)開(kāi)
?。?）閉合性環(huán)開(kāi)---沒(méi)有偷逃稅款
?。?）非閉合性---有偷稅
　5.異常發(fā)票   
?。?）提防訛詐
?。?）實(shí)務(wù)處理
（二）頂格風(fēng)險(xiǎn)
　1.頂格開(kāi)票的含義
　2.頂格開(kāi)票的報(bào)警
　3.頂格報(bào)稅----小微（增、所）
　（1）增值稅小微
?。?）所得稅小型微利企業(yè)
（三）作廢風(fēng)險(xiǎn)
　1.作廢發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票一模一樣
?。?）不會(huì)產(chǎn)生報(bào)警的情形
?。?）必然性報(bào)警的情形
　2.免征點(diǎn)附近大量作廢發(fā)票
?。?）報(bào)警
　（2）應(yīng)對(duì)
　3.小規(guī)模和一般納稅人臨界點(diǎn)作廢發(fā)票
　4.突然大額作廢發(fā)票
（四）紅沖風(fēng)險(xiǎn)
（五）關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)
　1.是否與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)
　2.購(gòu)銷(xiāo)地域相關(guān)
　3.與對(duì)方能力相關(guān)
　4.與數(shù)字相關(guān)
（六）稅號(hào)與編碼（簡(jiǎn)碼）
（七）備注欄
（八）證據(jù)鏈要求：附件的完整性
（九）收到稅務(wù)局失聯(lián)發(fā)票預(yù)警協(xié)查怎么辦？
五、金稅三期的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)-----第三方接口風(fēng)險(xiǎn)
（一）網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)
（二）銀行接口
　1.私戶(hù)的監(jiān)控
　2.工資發(fā)放方式風(fēng)險(xiǎn)
　3.社保對(duì)工資的限制
　4.個(gè)稅對(duì)工資的限制
　5.收款賬戶(hù)也不能隨心所欲
　6.禁止串戶(hù)
　7.交易額的銀行監(jiān)控
（三）工商接口
六、納稅申報(bào)的云計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)
（一）指標(biāo)預(yù)警：網(wǎng)上瘋傳的稅務(wù)稽查11項(xiàng)異常指標(biāo)
（二）申報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)：勾稽報(bào)警 
　1.所得稅預(yù)繳申報(bào)
　2.會(huì)計(jì)政策備案、報(bào)表與稅務(wù)報(bào)表申報(bào)的關(guān)系
　3.增值稅報(bào)警
（三）報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)：常見(jiàn)的報(bào)表項(xiàng)目變動(dòng)中易忽略的風(fēng)險(xiǎn)
　1.報(bào)表項(xiàng)目環(huán)比變動(dòng)隱藏的涉稅問(wèn)題
　2.報(bào)表項(xiàng)目期末余額比較大
　3.營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目
（四）科目余額的常見(jiàn)區(qū)間范圍
　1.費(fèi)用指標(biāo)
　2.貨幣資金
?。?）總體指標(biāo)范圍
　（2）銀行存款
?。?）現(xiàn)金
　3.往來(lái)賬戶(hù)
　（1）常見(jiàn)問(wèn)題
?。?）常見(jiàn)的往來(lái)性指標(biāo)
　（3）應(yīng)收賬款
?。?）其他應(yīng)收款
?。?）預(yù)收賬款  
　4.負(fù)債類(lèi)
?。?）是否強(qiáng)制性繳納所得稅
?。?）一般性指標(biāo)
?。?）幾個(gè)常見(jiàn)指標(biāo)
　5.存貨
?。?）余額范圍
?。?）幾個(gè)有可能金稅三期監(jiān)控的指標(biāo)
　6.所有者權(quán)益類(lèi)----實(shí)收資本
?。?）老企業(yè)
　（2）新辦企業(yè)
?。?）股東借支
　（4）抽逃資金
　7.所有者權(quán)益-----資本公積
　8.所有者權(quán)益----未分配利潤(rùn)


【聽(tīng)課須知】
　1.聽(tīng)課名額有限，報(bào)課后請(qǐng)按時(shí)登入教室聽(tīng)課；
　2.聽(tīng)課時(shí)，請(qǐng)認(rèn)真聽(tīng)講，遵守課堂紀(jì)律；
　3.請(qǐng)文明聽(tīng)課，對(duì)老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請(qǐng)出直播教室；
　4.請(qǐng)勿發(fā)布課程無(wú)關(guān)信息，違反此規(guī)定的學(xué)員將被請(qǐng)出教室，嚴(yán)重者將被限制訪(fǎng)問(wèn)正保開(kāi)放課堂。

第一講 內(nèi)賬與外賬的關(guān)系
　一、不同點(diǎn)
　　1.不同點(diǎn)
　　2.內(nèi)外賬的現(xiàn)金日記賬的數(shù)額相差很大怎么辦?
　　3.內(nèi)外賬，誰(shuí)先誰(shuí)后？
　　4.內(nèi)賬好做還是外賬好做?
　　5.做外賬跟做內(nèi)賬最大的區(qū)別是什么?
　　6.內(nèi)外賬的分錄差異
　　7.內(nèi)外賬的分錄與憑證關(guān)系不同
　二、聯(lián)系
　　1.稅費(fèi)
　　2.單據(jù)
　　3.分錄
　　4.稅收籌劃
　三、實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的內(nèi)外賬表現(xiàn)形式
　　1.“一內(nèi)一外、平行獨(dú)立核算”模式
　　2.“內(nèi)賬 外賬=真賬”的互補(bǔ)模式
　　3.一套賬模式
　四、內(nèi)外賬的分單處理實(shí)務(wù)
　　1.原始憑證的分派方式
　　2.憑證的分配
第二講 財(cái)務(wù)審核的基本方法
　一、外賬審核
　　1.發(fā)票審核
　　2.稅率開(kāi)錯(cuò)的增值稅發(fā)票
　　3.合法有效的單據(jù)類(lèi)型
　　4.外賬審核的一般性原則
　　5.費(fèi)用審核
　　6.費(fèi)用的證據(jù)鏈要求
　二、內(nèi)賬審核
　　1.資金審批流程
　　2.費(fèi)用審批流程
　　3.材料控制流程
第三講 內(nèi)賬的實(shí)務(wù)操作流程
　一、內(nèi)賬制作的形式
　二、建賬
　　1.會(huì)計(jì)政策的選擇
　　2.準(zhǔn)備賬薄
　　3.會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
　三、單據(jù)
　　1.必要單據(jù)和附件輔助單據(jù)
　　2.真?zhèn)伟l(fā)票的鑒別
　　3.單據(jù)的收集與整理
　四、記賬操作時(shí)點(diǎn)的選擇與方法運(yùn)用
　　1.會(huì)計(jì)日常工作的安排
　　2.記賬憑證編號(hào)在前后順序方面的安排
　五、分錄核算
　　1.不核算稅---小規(guī)模
　　2.不核算稅---一般納稅人
　　3.核算稅---一般納稅人企業(yè)
　　4.稅控系統(tǒng)與服務(wù)費(fèi)全額抵稅的分錄處理
第四講 外賬實(shí)務(wù)---數(shù)據(jù)倒推與安排
　一、增值稅稅負(fù)
　　1.增值稅稅負(fù)的含義
　　2.如何確定增值稅與所得稅實(shí)際稅負(fù)？
　　3.外賬收入的確認(rèn)
　　4.實(shí)務(wù)應(yīng)用公式
　　5.實(shí)務(wù)運(yùn)用
　二、所得稅稅負(fù)
　　1.定義公式
　　2.實(shí)用公式
　　3.推導(dǎo)
　三、外賬安排---比率法
　　1.適用范圍
　　2.需要用到的幾個(gè)公式
　　3.比率確定的方法
　　4.比率法的缺陷
　四、外賬安排---倒推法
　　1.外賬的倒推
　　2.費(fèi)用初查：選單、挑單與補(bǔ)單
　　3.費(fèi)用的自檢
　　4.成本與費(fèi)用的互動(dòng)調(diào)節(jié)
　　5.成本的推算
第五講 一套賬的操作方法
　一、能采用一套賬的對(duì)象及前提條件
　　1.小企業(yè)采用時(shí)
　　2.大中型企業(yè)采用時(shí)
　二、小企業(yè)常用的核算方法
　三、大中型企業(yè)常用的核算方法
第六講 爛賬整理
　一、以前沒(méi)有賬套---新建
　　1.建立工作底稿
　　2.內(nèi)賬的平賬方法
　　3.外賬的平賬方法
　二、一直在申報(bào)的爛賬
　　1.不宜新建
　　2.調(diào)賬方法
　?。?）找出差錯(cuò)的出處與原因
　　（2）對(duì)于“不平衡”
　三、科目余額異常----消腫
　　1.庫(kù)存現(xiàn)金
　　2.銀行存款
　　3.應(yīng)收類(lèi)往來(lái)賬
　　4.存貨
　　5.長(zhǎng)期資產(chǎn)類(lèi)
　　6.負(fù)債類(lèi)
　　7.所有者權(quán)益類(lèi)
第七講 “金三”風(fēng)險(xiǎn)與稽查應(yīng)對(duì)
　一、金稅三期
　　1.數(shù)據(jù)庫(kù)
　　2.發(fā)票稽查
　　3.申報(bào)表稽查
　　4.關(guān)聯(lián)第三方數(shù)據(jù)
　二、稅務(wù)機(jī)關(guān)常用的納稅評(píng)估分析指標(biāo)
　三、納稅義務(wù)時(shí)間的自查與風(fēng)險(xiǎn)防范
　四、稅收優(yōu)惠應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范
　五、發(fā)票的納稅自查與風(fēng)險(xiǎn)防范
　六、會(huì)計(jì)科目的納稅自查與風(fēng)險(xiǎn)防范
　　1.貨幣資金
　　2.往來(lái)賬戶(hù)
　　3.存貨
　　4.固定資產(chǎn)
　　5.在建工程
　　6.制造費(fèi)用
　　7.其他業(yè)務(wù)收入
　　8.營(yíng)業(yè)外收入
　　9.營(yíng)業(yè)外支出
　　10.實(shí)收資本
　　11.盈余公積
　七、稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)方法
　　1.如何面對(duì)稅務(wù)局的質(zhì)詢(xún)
　　2.怎樣與稅務(wù)人員打交道
　　3.企業(yè)財(cái)務(wù)人員如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？
　　4.應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查，先做好稅務(wù)自查
第八講 特殊業(yè)務(wù)分錄與納稅分析
　一、納稅籌劃/分析的財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)
　二、常用的分析步驟
　三、理論與實(shí)務(wù)的方法差異
　四、特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)外賬分錄
　　1.銷(xiāo)售方按票點(diǎn)（稅點(diǎn)）銷(xiāo)售，內(nèi)外賬怎樣核算？
　　2.銷(xiāo)售方是怎樣確定按票點(diǎn)賣(mài)票中的票點(diǎn)？
　　3.有實(shí)物銷(xiāo)售但低于正常稅率，銷(xiāo)售方的內(nèi)外賬處理，以及怎樣判斷在最低幾個(gè)點(diǎn)時(shí)才不會(huì)虧本？
　　4.銷(xiāo)售方不開(kāi)票，最低打幾折才沒(méi)買(mǎi)虧？
　　5.采購(gòu)方按票點(diǎn)采購(gòu)，內(nèi)外賬的處理
　　6.票點(diǎn)低于稅率的實(shí)物購(gòu)進(jìn)
　　7.企業(yè)進(jìn)貨與出貨的票點(diǎn)不一樣（不是17%），怎樣核算并計(jì)算內(nèi)賬利潤(rùn)？
　　8.問(wèn)：一種1.2含稅進(jìn)，1.6含稅出；一種1.05未稅進(jìn)（在外面12點(diǎn)買(mǎi)票方式），1.6含稅出。哪個(gè)賺得多些呢？
　　9.咨詢(xún)：老板拿回一張10萬(wàn)的材料專(zhuān)票，不用付款，咋做賬?。?/span>