中小企業(yè)賬、稅、表全盤處理（第 9 期）

錄播部分
前言
　一、中小企業(yè)的經(jīng)營流程
　二、財(cái)務(wù)人員職業(yè)發(fā)展與應(yīng)具備的持能
　三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部不同崗位工作內(nèi)容
第一章 中小企業(yè)資金籌集業(yè)務(wù)
第一節(jié)  投入資本的核算
　一、主要賬戶設(shè)置與賬務(wù)處理
　二、按受現(xiàn)金資產(chǎn)投資
　三、接受非現(xiàn)金資產(chǎn)投資
　四、增資、減資、轉(zhuǎn)讓的賬務(wù)及所得稅處理
第二節(jié) 負(fù)債籌資的核算
　一、短期借款的核算
　二、長期借款的核算
第三節(jié) 中小企業(yè)設(shè)立應(yīng)關(guān)注的財(cái)稅問題
　一、注冊資本越多越好嗎？
　二、單純注資和股債混投哪個好？
　三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅籌劃
第二章 中小企業(yè)生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)
第一節(jié) 固定資產(chǎn)購建的核算
　一、主要賬戶設(shè)置
　二、外購固定資產(chǎn)的核算
　三、自建固定資產(chǎn)的核算
　四、投資者投入固定資產(chǎn)的核算
第二節(jié) 固定資產(chǎn)租賃的核算
　一、經(jīng)營租賃
　二、融資租賃
第三節(jié) 固定資產(chǎn)修理與改擴(kuò)建的核算
　一、日常修理費(fèi)的核算
　二、大修理支出的核算
第四節(jié) 無形資產(chǎn)取得的核算
　一、主要賬戶設(shè)置
　二、購入無形資產(chǎn)的賬務(wù)處理
　二、投資者投入無形資產(chǎn)的賬務(wù)處理
　三、購入土地使用權(quán)
第五節(jié) 材料采購的核算
　一、取得存貨的入賬價(jià)值
　二、購入原材料的核算
　三、外購材料中發(fā)生的一些特殊情況處理——短缺、損耗、退貨、折讓、購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品、收購廢舊物資
第六節(jié) 采購業(yè)務(wù)涉及的財(cái)稅問題
　一、采購合同約定買方負(fù)擔(dān)全部稅款合法嗎？
　二、購買禮品、贈品如何處理？
第七節(jié) 采購業(yè)務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)規(guī)定
　一、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣
　二、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證包括哪些
　三、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣
　四、不能抵扣項(xiàng)目取得專用發(fā)票需要認(rèn)證嗎
　五、購買加油卡如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
　六、分公司從供應(yīng)商取得專用發(fā)票，由總公司統(tǒng)一付款，能否抵扣
　七、ETC卡充值取得的發(fā)票能否計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
　八、納稅人注銷稅務(wù)登記時(shí)，能否用期末留抵稅額抵減增值稅所欠稅款
　九、一般納稅人注銷時(shí)，庫存是否需要補(bǔ)交增值稅
　十、旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
　十一、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減
　十二、同時(shí)用于生產(chǎn)經(jīng)營和職工福利費(fèi)的固定資產(chǎn)可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
第三章 中小企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)
第一節(jié) 產(chǎn)品成本的核算
　一、產(chǎn)品成本包括哪些內(nèi)容？
　二、產(chǎn)品成本核算涉及哪些賬戶？
第二節(jié) 材料費(fèi)用的核算
　一、發(fā)出材料的計(jì)價(jià)方法
　二、材料費(fèi)用的賬務(wù)處理
第三節(jié) 人工費(fèi)用的核算
　一、應(yīng)付職工薪酬包括的內(nèi)容
　二、人工費(fèi)用分配方法
　三、人工費(fèi)用的賬務(wù)處理
第四節(jié) 固定資產(chǎn)折舊
　一、折舊的計(jì)算方法
　二、折舊的賬務(wù)處理
第五節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷
　一、攤銷年限的確定
　二、無形資產(chǎn)攤銷的賬務(wù)處理
第六節(jié) 周轉(zhuǎn)材料攤銷的核算——一次攤銷、分次攤銷
第七節(jié) 制造費(fèi)用的核算
　一、制造費(fèi)用的歸集
　二、制造費(fèi)用的分配
第八節(jié) 完本產(chǎn)品成本的核算
第九節(jié) 生產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
　一、福利費(fèi)在稅前列支需要注意的問題
　二、員工旅游是否屬于福利費(fèi)
　三、員工旅游支出進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣
　四、個人取得的福利費(fèi)是否免征個稅
　五、固定資產(chǎn)折舊年限如何確定
　六、無形資產(chǎn)攤銷年限如何確定
第四章 中小企業(yè)銷售業(yè)務(wù)
第一節(jié) 商品銷售收入的核算
　一、商品銷售收入的確認(rèn)
　二、一般商品銷售業(yè)務(wù)的處理
　三、商業(yè)折扣的處理
　四、現(xiàn)金折扣的處理
　五、銷售折讓的處理
　六、銷售退回的處理
　七、買產(chǎn)品送產(chǎn)品業(yè)務(wù)的處理
　八、買產(chǎn)品送服務(wù)業(yè)務(wù)的處理
　九、買服務(wù)送服務(wù)業(yè)務(wù)的處理
　十、消費(fèi)送紅包業(yè)務(wù)的處理
　十一、消費(fèi)送積分業(yè)務(wù)的處理
　十二、發(fā)生視同銷售貨物情形的賬稅處理
　十三、哪些應(yīng)稅行為可以差額征稅
　十四、差額征稅的賬稅處理
　十五、一般納稅人哪些應(yīng)稅行為可以簡易計(jì)稅
　十六、簡易計(jì)稅的賬稅處理
　十七、以舊換新的賬稅處理
　十八、還本銷售方式的賬稅處理
　十九、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)的賬稅處理
　二十、享受增值稅優(yōu)惠政策的賬稅處理
　二十一、收取的違約金是否繳納增值稅
　二十二、代收代付款需要繳納增值稅嗎
　二十三、以外幣結(jié)算的銷售額，如何折合成人民幣計(jì)算繳納增值稅
　二十四、銷售額明顯偏低或偏高，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確定銷售額
　二十五、收到返利、返點(diǎn)、促銷費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、管理費(fèi)等收入的處理
　二十六、供貨方支付返利、返點(diǎn)、促銷費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、管理費(fèi)的處理
　二十七、增值稅月末業(yè)務(wù)的處理
第二節(jié) 提供勞務(wù)收入的核算
　一、不跨年度勞務(wù)收入的賬務(wù)處理
　二、跨年度勞務(wù)收入的賬務(wù)處理
第三節(jié) 租賃業(yè)務(wù)的核算
第五章 期間費(fèi)用
第一節(jié) 期間費(fèi)用的核算
　一、哪些業(yè)務(wù)通過銷售費(fèi)用核算
　二、哪些業(yè)務(wù)通過管理費(fèi)用核算
　三、哪些業(yè)務(wù)通過財(cái)務(wù)費(fèi)用核算
第二節(jié) 營業(yè)外收支的核算
　一、營業(yè)外收入核算的內(nèi)容
　二、營業(yè)外支出核算的內(nèi)容
第三節(jié) 期間費(fèi)用具體業(yè)務(wù)的賬稅處理
　一、支付廣告費(fèi)的賬稅處理
　二、報(bào)銷餐費(fèi)的賬稅處理
　三、員工旅游支出的賬稅處理
　四、報(bào)銷差旅費(fèi)的賬稅處理
　五、報(bào)銷高速公司通行費(fèi)的賬稅處理
　六、支付投標(biāo)保證金的賬稅處理
　七、購買稅控設(shè)備的賬稅處理
　八、報(bào)銷辦公用品的賬稅處理
　九、支付違約金、收到違約金的賬稅處理
　十、廣告費(fèi)收入中哪些需要交納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
第四節(jié) 期間費(fèi)用涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
　一、私車公用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)務(wù)建議
　二、出差期間的餐費(fèi)是否屬于招待費(fèi)
　三、福利性質(zhì)的餐費(fèi)是否屬于招待費(fèi)
　四、支付員工商業(yè)保險(xiǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
　五、支付個人房屋租賃費(fèi)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
　六、報(bào)銷個人支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
　七、公司購買預(yù)付卡的處理
　八、網(wǎng)絡(luò)紅包的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
　九、禮品支出屬于招待費(fèi)還是宣傳？實(shí)務(wù)中禮品支出如何處理？
第六章 利潤形成與分配
第一節(jié) 所得稅費(fèi)用的核算
　一、稅額的確定
　二、賬務(wù)處理
第二節(jié) 利潤結(jié)轉(zhuǎn)的核算
第三節(jié) 利潤分配的核算
　一、利潤分配順序
　二、未分配利潤
第四節(jié) 留存收益的核算
　一、盈余公積的核算
　二、未分配利潤的核算
第五節(jié) 財(cái)稅問題
　一、哪些費(fèi)用沒有發(fā)票也可以在企業(yè)所得稅前扣除
　二、哪些票據(jù)屬于不合規(guī)發(fā)票
第七章 財(cái)務(wù)報(bào)表
　一、掌握資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的編制
　二、掌握利潤表的編制
　三、了解現(xiàn)金流量表
第八章 小型微利企業(yè)和小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠
　一、小型微利企業(yè)、小規(guī)模納稅人的區(qū)分
　二、小型微利企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠
　三、小規(guī)模納稅人有哪些稅收優(yōu)惠
第九章  納稅籌劃
第一節(jié) 什么是節(jié)稅
　一、節(jié)稅的原則（節(jié)稅案例分析）
　二、節(jié)稅常用方法（節(jié)稅案例分析）
第二節(jié) 增值稅節(jié)稅技巧
　一、利用納稅人身份節(jié)稅
　二、分立經(jīng)營節(jié)稅
1.一般納稅人分立為小規(guī)模納稅人
2.混合銷售行為分立降低稅負(fù)
　三、兼營業(yè)務(wù)節(jié)稅
　四、巧開發(fā)票節(jié)稅
　五、個人車輛耗油費(fèi)，取得發(fā)票如何抵扣
　六、一般購銷轉(zhuǎn)代購節(jié)稅
　七、通過比較分析選擇節(jié)稅
第十章 如何通過自查降低增值稅風(fēng)險(xiǎn)
　一、檢查賬戶之間的異常對應(yīng)關(guān)系
　二、分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否異常
　三、分析財(cái)務(wù)指標(biāo)是否異常
　四、檢查記賬憑證和附件是否相符
　五、檢查賬務(wù)處理的關(guān)聯(lián)性
　六、檢查賬務(wù)處理的反常性
　七、檢查賬務(wù)處理與實(shí)際經(jīng)營情況的一致性
　八、增值稅優(yōu)惠方面的自查要點(diǎn)

直播部分
　一、經(jīng)營財(cái)務(wù)分析為誰做？
　　1.企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析的困惑
　　2.案例引入：經(jīng)營財(cái)務(wù)分析到底為誰做?
　　3.為外部投資者和最高決策層服務(wù)的經(jīng)營財(cái)務(wù)分析
　　2.為內(nèi)部管理服務(wù)的經(jīng)營財(cái)務(wù)分析
　二、為外部投資者和最高決策層服務(wù)的經(jīng)營財(cái)務(wù)分析
　　1.企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)分類
　　2.財(cái)務(wù)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的制定方法與原則
　　3.企業(yè)綜合績效的財(cái)務(wù)分析框架
　　4.如何選擇適合企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)
　　5.如何選擇評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
　三、為內(nèi)部管理服務(wù)的經(jīng)營財(cái)務(wù)分析
　　1.由會計(jì)主體向責(zé)任中心
　　3.責(zé)任中心的經(jīng)營財(cái)務(wù)分析
　　3.基于項(xiàng)目的經(jīng)營財(cái)務(wù)分析
　　4.內(nèi)部管理報(bào)表與財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的區(qū)別