免費-金稅三期下會計人如何活得好？

【課程名稱】金稅三期下會計人如何活得好？
【上課時間】02月20日（周六　19:30～21:00）
【參與方式】免費報名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播
【課程大綱】
一、現(xiàn)階段會計職業(yè)的風(fēng)險：是否會有會計下崗潮
　1.財務(wù)機器人是什么鬼？
　2.財務(wù)共享沖擊了誰？
　3.刀尖上跳舞：外帳需求與從業(yè)風(fēng)險 
二、金稅三期的風(fēng)險表現(xiàn)
（一）發(fā)票風(fēng)險
　1.虛開
　?。?）稅點
　　（2）對開
　　（3）異常發(fā)票
　2.頂格
　3.作廢：4個發(fā)票作廢雷區(qū)一定不要踩
　?。?）免征點附近大量作廢發(fā)票
　　（2）作廢發(fā)票和重開發(fā)票一模一樣
　　（3）小規(guī)模和一般納稅人臨界點作廢發(fā)票
　　（4）突然大額作廢發(fā)票
　4.紅沖
　5.關(guān)聯(lián)性
　?。?）是否與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)
　　（2）購銷地域相關(guān)：舍近求遠
　　（3）與對方能力相關(guān)：經(jīng)營范圍、場地
　　　比如咨詢費（范圍與能力）會議費（是否有場地）
　?。?）與數(shù)字相關(guān)：對價稅合計整數(shù)金額存疑
　　　從常理來說，銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)價稅金額恰好為整數(shù)的概率極低。虛開發(fā)票者為了省事、方便計算開票點數(shù)，會相對更多的樂于選擇開具整數(shù)金額的發(fā)票。所以，整數(shù)金額的發(fā)票，往往可能會存在虛開的問題。 
（二）第三方接口風(fēng)險
（三）云計算：指標(biāo)報警
三、個人的職業(yè)風(fēng)險
（一）白條風(fēng)險
（二）避開買發(fā)票的風(fēng)險
（三）避開虛開出發(fā)票的風(fēng)險
（四）報稅實名制風(fēng)險
（五）青蛙理論：避開稅負風(fēng)險



【聽課須知】
　1.聽課名額有限，報課后請按時登入教室聽課；
　2.聽課時，請認真聽講，遵守課堂紀(jì)律；
　3.請文明聽課，對老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請出直播教室；
　4.請勿發(fā)布課程無關(guān)信息，違反此規(guī)定的學(xué)員將被請出教室，嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。

第一講 費用的票據(jù)要求
?。ㄒ唬I改增后的發(fā)票
　　1.發(fā)票種類
　　2.發(fā)票的使用
　　3.發(fā)票樣式
　　4.增值稅發(fā)票開具指南
　（二）不合格發(fā)票
　　1.不得專票壓線、錯格
　　2.項目必須齊全
　　3.關(guān)于蓋章
　　4.普票的稅號與清單的強制性要求
　（三）可以稅前扣除的合規(guī)憑證的種類
　　1.稅務(wù)發(fā)票
　　2.財政收據(jù)
　　3.境外收據(jù)
　　4.自制憑證　 
?。ㄋ模┚惩獍l(fā)票
　　1.一般性規(guī)定
　　2.特例：向境外關(guān)聯(lián)方支付費用取得的四類憑證
　（五）關(guān)于備注欄的強制性要求
　　1.與位置地址相關(guān)的備注欄
　　2.與入賬金額相關(guān)的備注欄
　　3.與征稅方式相關(guān)的備注欄
　　4.與代開發(fā)票相關(guān)的備注欄
　　5.常見的需要備注的情形
?。┵M用證據(jù)鏈的強制性要求
　　1.法規(guī)規(guī)定
　　2.實務(wù)處理
?。ㄆ撸┨ь^不對、四流一體、虛開虛抵
　　1.非本單位抬頭的發(fā)票
　　2.四流一體
　　3.虛開
　　4.虛抵
?。ò耍舭l(fā)票與失控發(fā)票
　　1.滯留票
　　2.失控發(fā)票
?。ň牛┎恍枰l(fā)票的情形
　（十）費用常見的稅率及進項抵扣
第二講 費用的安排：推算方法
一、代理記賬常用方法
二、實務(wù)方法
?。ㄒ唬┩赓~的倒推
　　1.推算利潤
　　2.推定地稅
　　3.推算廣義費用
　（二）費用初查：選單、挑單與補單
　（三）費用的自檢
?。ㄋ模┏杀九c費用的互動調(diào)節(jié)
第三講 費用核算與風(fēng)控
一、費用的科目設(shè)置
　　1.簡單的記憶方法：排除法
　　2.明細科目設(shè)置
二、關(guān)于白條
　　1.稅會差異
　　2.實務(wù)處理---上市公司（正規(guī)大中型企業(yè)）
　　3.實務(wù)處理---中小型企業(yè)
三、費用的入賬時間
　　1.費用報銷---如差旅費
　　2.確定無票的費用
　　3.暫時無票（以后或許會有）的費用
四、費用的差錯更正
　（一）當(dāng)期差錯更正
?。ǘ┣捌诓铄e更正
五、費用的入賬審核
?。ㄒ唬┮话阈栽瓌t
　（二）常見的具體審核內(nèi)容
六、費用的稅務(wù)稽查重點風(fēng)險
　　1.發(fā)票風(fēng)險
　　2.異常性風(fēng)險
　　3.其他
　　4.核算風(fēng)險
七、收到稅務(wù)局失聯(lián)發(fā)票預(yù)警協(xié)查怎么辦？
第四講 常見費用的稅會處理
一、衣
?。ㄒ唬﹦诒７?/span>
?。ǘ┕し?/span>
　（三）如何避免員工制服被認定為福利費？
二、食---餐票的一般性歸屬
?。ㄒ唬I改增后餐飲發(fā)票的形式及抵扣
　（二）餐票一般可歸入的科目
?。ㄈ┎唾M稅前扣除的風(fēng)險點：
三、食---誤餐補助
四、食---食堂
　（一）伙食費----按月發(fā)放伙食補助
　（二）伙食費---統(tǒng)一訂餐
?。ㄈ┦程媒?jīng)費---只對內(nèi)
　（四）食堂經(jīng)費---兼對外營業(yè)
?。ㄎ澹┕俜酱鹨桑菏程糜棉r(nóng)產(chǎn)品直接從農(nóng)民手里收購的，怎么列支？
五、住
?。ㄒ唬┳∷拶M發(fā)票
　（二）租金---職工宿舍
?。ㄈ└＠》?--外籍人員
　（四）租金---承租廠房
?。ㄎ澹┭b修費-----自有房產(chǎn)
　（六）裝修費------租入房產(chǎn)
?。ㄆ撸┧娰M---出租方是企業(yè)
?。ò耍┧娰M---出租方是個人
六、行-----交通費
?。ㄒ唬┧杰嚬?/span>
　（二）臨時租車
?。ㄈ┍ｋU費、車船稅----一票解決
?。ㄋ模┯唾M---加油卡
　（五）路橋費、ETC卡
　（六）停車費
?。ㄆ撸┙煌ㄑa助
七、行-----差旅費
?。ㄒ唬┓秶?/span>
　（二）報銷方式的規(guī)定
?。ㄈ┵~務(wù)處理
　（四）為外單位人員報銷的差旅費能否稅前扣除
?。ㄎ澹┎盥觅M的稅務(wù)稽查
　（六）員工出差購買的人身意外保險費支出允許稅前扣除
八、勞保費
　　1.勞保費的范圍
　　2.所得稅規(guī)定
　　3.增值稅、個稅
　　4.注意事項
九、通訊費
　（一）法規(guī)
?。ǘ崉?wù)---報銷（個人發(fā)票）
?。ㄈ崉?wù)---按通訊費補貼（無需發(fā)票）
?。ㄋ模崉?wù)---公司統(tǒng)一購買手機話費充值卡
?。ㄎ澹崉?wù)---個人手機卡統(tǒng)一過戶給單位
十、會議費
　　1.范圍
　　2.證據(jù)鏈要求
　　3.開票、稅率、抵扣
十一、購物卡---預(yù)付卡
　（一）法規(guī)
?。ǘ┖怂惴椒?/span>
　（三）涉稅風(fēng)險
十二、業(yè)務(wù)招待費
?。ㄒ唬┓秶?/span>
?。ǘ┡c其他費用的區(qū)別
　（三）會計核算
?。ㄋ模┧枚愊揞~的規(guī)定
　（五）扣除基數(shù)的確定
?。┥陥蟊淼牧惺?/span>
　（七）憑證方面的要求
十三、禮品
　　1.買一贈一
　　2.附贈-----跟銷售直接掛鉤
　　3.附贈-----隨機、跟銷售不掛鉤
　　4.送客戶
　　5.獎勵積分
　　6.平銷返利
　　7.客戶使用優(yōu)惠券
十四、福利費
　（一）規(guī)定
?。ǘ┓朗罱禍刂С?/span>
?。ㄈ┞糜钨M
?。ㄋ模﹩T工體檢費
　（五）工傷及陪護費
?。┠陼?/span>
?。ㄆ撸╅_年利是
　（八）福利設(shè)施及人員的開支
?。ň牛┤粘８＠?--發(fā)放給職工日常用品與節(jié)日補助
十五、工會經(jīng)費
?。ㄒ唬┱咭?guī)定
　（二）具體操作
十六、職工教育經(jīng)費
?。ㄒ唬┞毠そ逃?jīng)費的范圍
?。ǘ┞毠づ嘤?xùn)費用不等同職工教育經(jīng)費
　（三）關(guān)于學(xué)歷教育
?。ㄋ模┧枚?--限額扣除
　（五）所得稅---全額扣除
?。┞毠そ逃?jīng)費與增值稅
　（七）職工教育經(jīng)費與個人所得稅
十七、保險費用
　（一）社保：五險一金/四險一金
?。ǘ┭a充保險
　（三）其他保險
?。ㄋ模┥绫＞W(wǎng)上申報
　　　　地稅社保申報 
?。ㄎ澹┍ｋU費與工資的會計核算處理
十八、人工費用
　（一）工資薪金---基本規(guī)定
?。ǘ┕べY薪金---易混淆事項
　（三）人工費用的進項稅抵扣
?。ㄋ模﹦趧?wù)費
?。ㄎ澹┓潜締挝蝗藛T的工資與費用報銷
十九、廣告宣傳費
?。ㄒ唬┓秶?/span>
　（二）扣除基數(shù)
?。ㄈ┗疽?guī)定：
?。ㄋ模┨厥庖?guī)定：
二十、開辦費
　（一）籌建期
?。ǘ╅_辦費
　（三）核算
?。ㄋ模┗I建期的稅法規(guī)定
二十一、手續(xù)費、傭金支出
　（一）范圍
?。ǘ┱?/span>
　（三）計稅基數(shù)與限額
　（四）支付方式的強制性規(guī)定
?。ㄎ澹嫼怂?/span>
　（六）憑證要求
?。ㄆ撸┙o關(guān)系人的返點
　（八）手續(xù)費、傭金支出與代理費、銷售折扣和回扣等
二十二、財務(wù)費用
　（一）會計核算范圍
?。ǘ┎荒苓M項稅抵扣的情形
　（三）非金融企業(yè)利息征稅的一般規(guī)定
?。ㄋ模├⒚庹髟鲋刀惖那樾?/span>
?。ㄎ澹┧枚愄幚?/span>
二十三、研發(fā)費
?。ㄒ唬┱?/span>
　（二）申報表填寫
二十四、營業(yè)外支出
(一)、政策---稅會差異
?。ǘ┝P款
　（三）違約金
?。ㄋ模{金
　（五）捐贈支出
?。┵Y產(chǎn)損失
二十五、企業(yè)收到稅局支付的“三代”手續(xù)費的處理
　　1.“三代”的含義 
　　2.“三代”手續(xù)費
　　3.是否涉及所得稅
　　4.“三代”手續(xù)費收入的入賬時間
　　5.是否涉及個稅
　　6.是否涉及增值稅
　　7.手續(xù)費返還比率
二十六、企業(yè)必須單獨設(shè)置的5個備查賬
　　1.福利費明細賬
　　2.印花稅備查賬
　　3.研發(fā)費用輔助賬
　　4.建筑服務(wù)增值稅的預(yù)繳稅款臺賬
　　5.不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程臺賬
二十七、向境外支付勞務(wù)費的處理
　　1.稅務(wù)備案
　　2.備案所需材料
　　3.扣繳義務(wù)人
　　4.增值稅的代扣代繳
　　5.附加稅費的代扣代繳
　　6.所得稅的代扣代繳
　　7.進項稅額的抵扣
二十八、費用申報的納稅調(diào)整
　　1.費用申報：A104000期間費用明細表
　　2.費用的納稅調(diào)整：A105000《納稅調(diào)整項目明細表》
　　（1）納稅調(diào)整的基本原則
　　　1）稅法優(yōu)先原則
　　　2）稅法協(xié)調(diào)原則
　　　3）稅法空白原則
　　　4）實務(wù)操作納稅調(diào)整不改變會計記錄
　?。?）填報方法
　　3.附件資料：費用的所得稅限額抵扣規(guī)定