一般納稅人全盤(pán)賬務(wù)處理與納稅申報(bào)（第 28 期）

導(dǎo)師寄語(yǔ)
　如何做好賬，交好稅，做到財(cái)業(yè)融合，初次參加財(cái)務(wù)工作的同學(xué)們，總會(huì)遇到以下幾個(gè)問(wèn)題
　一、取得了證書(shū)，但沒(méi)有從事過(guò)會(huì)計(jì)工作，自己沒(méi)底氣；
　二、沒(méi)有做過(guò)賬，不懂納稅申報(bào)是什么；
　三、企業(yè)都找有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)，我沒(méi)有做過(guò)怎么辦；
　四、雖然已經(jīng)上崗了，但沒(méi)有獨(dú)自完成過(guò)主辦會(huì)計(jì)的工作，想要入門(mén)財(cái)務(wù)，獨(dú)立勝任財(cái)務(wù)工作，不知從何開(kāi)始。

推薦理由
　第一、實(shí)用性。本課程結(jié)合了大量一線財(cái)務(wù)人員的真實(shí)案例，會(huì)在最大程度上與真實(shí)工作場(chǎng)景切合。希望能憑此幫大家更好的掌握基礎(chǔ)能力，也可以積攢一些實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
　第二、時(shí)效性。課程所涉案例均保證是最新的財(cái)稅和準(zhǔn)則，只要稅法和準(zhǔn)則有變動(dòng)，會(huì)第一時(shí)間幫大家做更新的。
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　第四、能上崗。幫助你系統(tǒng)的學(xué)習(xí)全盤(pán)賬到財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)稅以及了解了稅務(wù)稽查事項(xiàng)，讓大家均可以獨(dú)立完成做賬與報(bào)稅工作. 勝任主辦會(huì)計(jì)崗位，
　除在線學(xué)習(xí)課程外，老師會(huì)在微信群里和學(xué)員們答疑互動(dòng)，幫助解決你工作中的實(shí)際問(wèn)題。

適用人群
　零基礎(chǔ)上崗、全盤(pán)賬會(huì)計(jì)晉升、報(bào)稅會(huì)計(jì)等

課程安排
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課程大綱
第一章：會(huì)計(jì)上崗必備的基礎(chǔ)知識(shí)
　1.一般納稅人與小規(guī)模的區(qū)別
　　1.1 什么是增值稅？
　　1.2 小規(guī)模納稅人的判定標(biāo)準(zhǔn)
　　1.3 如何理解超標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)轉(zhuǎn)一般納稅人
　2.增值稅稅目與稅率
　　2.1 掌握不同行業(yè)發(fā)生的不同納稅行為所適用的增值稅稅率
　3.如何選擇小規(guī)模與一般納稅人身份？
　　3.1 小規(guī)模納稅人身份的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)
　　3.2 一般納稅人身份的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)
　　3.3 通過(guò)案例學(xué)習(xí)兩者的對(duì)稅收的影響
　4.如何辦理一般納稅人資格及注意事項(xiàng)
　　4.1 申請(qǐng)一般納稅人應(yīng)必備的條件
　　4.2 申報(bào)一般納稅人所需要準(zhǔn)備的資料
　　4.3 申請(qǐng)一般納稅人的表格填寫(xiě)與注意事項(xiàng)
　5.什么是輔導(dǎo)期一般納稅人？
　　5.1 什么是輔導(dǎo)期一般納稅人
　　5.2 輔導(dǎo)期一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)
　　5.3 輔導(dǎo)期一般納稅人的管理
　6.申請(qǐng)發(fā)票的相關(guān)事宜
　　6.1 準(zhǔn)備稅控設(shè)備事項(xiàng)
　　6.2 申請(qǐng)發(fā)票時(shí)申請(qǐng)單如何填寫(xiě)
　　6.3 申請(qǐng)發(fā)票的數(shù)量與版位要求
　7.哪些憑證可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
　　7.1 什么樣的發(fā)票可以作為增值稅抵扣
　　7.2 金稅設(shè)備如何進(jìn)行抵扣
　8.增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何認(rèn)證？
　　8.1 認(rèn)證發(fā)票的四種方法
　　8.2 如何做網(wǎng)上勾選認(rèn)證發(fā)票
　9.如何使用稅控盤(pán)開(kāi)具發(fā)票？
　　9.1 什么情況下增值稅抵扣過(guò)也不能稅前扣除
　　9.2 如何使用稅控盤(pán)開(kāi)具發(fā)票
　　9.3 不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的20種情形
　　9.4 開(kāi)具普通發(fā)票的注意事項(xiàng)
　　9.5 紅字發(fā)票的開(kāi)具情形
　10.月末一般納稅人的注意事項(xiàng)有哪些？
　　10.1 月末增值稅的測(cè)算與注意問(wèn)題
　　10.2 企業(yè)所得稅的注意事項(xiàng)
　　10.3 會(huì)計(jì)處理的注意事項(xiàng)
第二章：如何辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)
　1.如何新建賬套？
　　1.1 什么是手工建賬
　　1.2 認(rèn)識(shí)軟件建賬
　2.會(huì)計(jì)交接都需要交接哪些資料？
　　2.1 會(huì)計(jì)交接時(shí)的會(huì)計(jì)檔案有哪些
　　2.2 稅務(wù)上應(yīng)該交接哪些資料
　3.會(huì)計(jì)工作交接的注意事項(xiàng)與工作銜接
　　3.1 如果接手的是亂賬，如何順利接手做賬
　　3.2 更正錯(cuò)賬的方法
第三章：一般納稅人企業(yè)高頻常見(jiàn)的賬務(wù)處理與涉稅解析
　模擬北京木蘭電子科技有限公司主體單位全盤(pán)賬業(yè)務(wù)
　1.公司設(shè)立中所涉及的業(yè)務(wù)核算
　　【業(yè)務(wù)1】 收到股東給的現(xiàn)金，用于成立公司備用金的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)2】 設(shè)立時(shí)，支付的刻章費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)3】 支付租賃費(fèi)與押金的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)4】 購(gòu)買(mǎi)金稅設(shè)備的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)5】 辦理銀行業(yè)務(wù)支付款項(xiàng)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)6】 收到股東投資款的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)7】 繳納印花稅的稅會(huì)處理
　2.固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)的取得、折舊攤銷(xiāo)與處置
　　【業(yè)務(wù)8】 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，取得專(zhuān)用發(fā)票的稅會(huì)處理
　　課題延伸：什么固定資產(chǎn)，入賬價(jià)值的確定，稅務(wù)政策的解讀
　　【業(yè)務(wù)9】 購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)引起的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)10】購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)印花稅事項(xiàng)的認(rèn)識(shí)
　　【業(yè)務(wù)11】購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)引起的稅會(huì)處理
　　課題延伸1：什么是固定資產(chǎn)的折舊、不同折舊方法與確定的金額對(duì)稅會(huì)的影響
　　　　　　　 固定資產(chǎn)折舊的賬務(wù)處理
　　課題延伸2：處置固定資產(chǎn)的條件與賬務(wù)處理
　　　　　　　 處置固定資產(chǎn)需要繳納什么稅，怎么交，有哪些優(yōu)惠政策可以享受？
　3.不同采購(gòu)方式下的賬務(wù)處理與供應(yīng)商的選擇
　　【業(yè)務(wù)12】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理1
　　【業(yè)務(wù)13】購(gòu)買(mǎi)存貨提前支付款項(xiàng)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)14】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理2
　　【業(yè)務(wù)15】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理3
　　【業(yè)務(wù)16】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理4
　　【業(yè)務(wù)17】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理5
　　【業(yè)務(wù)18】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理6
　　【業(yè)務(wù)19】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理7
　　【業(yè)務(wù)20】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理8
　　【業(yè)務(wù)21】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理9
　　【業(yè)務(wù)22】購(gòu)買(mǎi)存貨不同情形下的稅會(huì)處理10
　　【業(yè)務(wù)23】購(gòu)買(mǎi)存貨后又退回的稅會(huì)處理
　　課題延伸1：如何選擇供應(yīng)商可以降低企業(yè)的成本
　　課題延伸2：會(huì)計(jì)人員應(yīng)提醒采購(gòu)人員哪些注意事項(xiàng)
　4.不同銷(xiāo)售模式下的賬務(wù)處理與涉稅
　　【業(yè)務(wù)24】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理1
　　【業(yè)務(wù)25】提前收到客戶的款項(xiàng)稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)26】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理2
　　【業(yè)務(wù)27】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理3
　　【業(yè)務(wù)28】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理4
　　【業(yè)務(wù)29】不開(kāi)發(fā)票下取得收入，應(yīng)注意的問(wèn)題
　　【業(yè)務(wù)32】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理5
　　【業(yè)務(wù)31】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理6
　　【業(yè)務(wù)32】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理7
　　【業(yè)務(wù)33】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理8
　　【業(yè)務(wù)34】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理9
　　【業(yè)務(wù)35】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理10
　　【業(yè)務(wù)36】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理11
　　【業(yè)務(wù)37】取得銷(xiāo)售收入不同情形下的稅會(huì)處理12
　5.期間費(fèi)用的賬務(wù)處理與抵扣憑證的取得
　　【業(yè)務(wù)38】公司支付廣告費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)39】公司支付罰款事項(xiàng)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)40】公司報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)引起的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)41】公司報(bào)銷(xiāo)制作費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)42】私車(chē)公用話題：報(bào)銷(xiāo)個(gè)人車(chē)輛加油費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)43】支付員工出差備用金的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)44】支付投標(biāo)保證金的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)45】報(bào)銷(xiāo)公司寬帶費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)46】報(bào)銷(xiāo)公司辦公用品的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)47】報(bào)銷(xiāo)員工差旅費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)48】報(bào)銷(xiāo)高速公路行駛費(fèi)的的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)49】報(bào)銷(xiāo)公司電話費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)50】報(bào)銷(xiāo)員工打車(chē)費(fèi)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)51】收到銀行支付的利息的稅會(huì)處理
　6.工資薪金、社保等職工薪酬的核算
　　【業(yè)務(wù)52】計(jì)提員工工資的賬務(wù)處理
　　【業(yè)務(wù)53】社保問(wèn)題的講解：社保的繳費(fèi)依據(jù)與賬務(wù)處理
　　【業(yè)務(wù)54】公積金問(wèn)題的講解：公積金繳費(fèi)與賬務(wù)處理
　　課題延伸：個(gè)人所得稅的計(jì)算
　7.期末成本結(jié)轉(zhuǎn)的方法
　　【業(yè)務(wù)55】無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)56】商業(yè)確認(rèn)收入所對(duì)應(yīng)不同的結(jié)轉(zhuǎn)成本方法與金額
　8.各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)算
　　課題延伸：增值稅月末的計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
　　【業(yè)務(wù)57】計(jì)提本月增值稅，與稅控盤(pán)的處理
　　【業(yè)務(wù)58】核算與計(jì)提附加稅的稅會(huì)處理
　　【業(yè)務(wù)59】月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的會(huì)計(jì)處理
　　【業(yè)務(wù)60】核算企業(yè)所得稅的金額
　9.編制科目匯總表
　　掌握手工編制科目匯總表
　10.記賬憑證的裝訂
　　掌握裝訂記賬憑證的操作方法
第四章：如何編制財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)
　1.利潤(rùn)表的編制與申報(bào)
　　1.1 初識(shí)利潤(rùn)表
　　1.2 手把手編制利潤(rùn)表
　　1.3 利潤(rùn)表的去向（不同期間的納稅申報(bào)）
　2.資產(chǎn)負(fù)債表的編制與申報(bào)
　　2.1 初識(shí)資產(chǎn)負(fù)債表
　　2.2 手把手編制資產(chǎn)負(fù)債表
　　2.3 資產(chǎn)負(fù)債表的去向（不同期間的納稅申報(bào)）
　3.現(xiàn)金流量表的編制與申報(bào)
　　3.1 初識(shí)現(xiàn)金流量表
　　3.2 手把手編制現(xiàn)金流量表
第五章：最新納稅申報(bào)表的填寫(xiě)
　課題延伸：什么是納稅申報(bào)，與認(rèn)識(shí)申報(bào)平臺(tái)
　1.新版一般納稅人九張?jiān)鲋刀惛奖砼c主表的納稅申報(bào)
　　1.1 認(rèn)識(shí)所有增值稅的申報(bào)表
　　1.2 通過(guò)大量的案例學(xué)習(xí)每張申報(bào)表的填寫(xiě)
　2.增值稅稅負(fù)率的計(jì)算與控制
　　2.1 增值稅小規(guī)模納稅人的稅負(fù)率
　　2.2 增值稅一般納稅人的稅負(fù)率計(jì)算與如何控制
　3.新版企業(yè)所得稅季度申報(bào)
　　3.1 學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅的計(jì)算
　　3.2 季度所得稅的主表與附表的填寫(xiě)
　4.附加稅費(fèi)的納稅申報(bào)
　　4.1 認(rèn)識(shí)附加稅的稅種與核算
　　4.2 通過(guò)不同的案例學(xué)習(xí)附加稅的應(yīng)納稅額與申報(bào)
　5.個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)
　　5.1 下載金稅三期申報(bào)平臺(tái)
　　5.2 個(gè)人所得稅的申報(bào)的操作
　6.印花稅的納稅申報(bào)
　　6.1 什么是印花稅
　　6.2  印花稅的核算與納稅申報(bào)
第六章 如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查與防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)
　1.金稅三期系統(tǒng)的強(qiáng)大性
　　1.1 什么是金稅三期
　　1.2 稅警聯(lián)合：下一步重點(diǎn)打擊這4項(xiàng)犯罪
　　1.3 七種情形之一會(huì)被列入異常名錄
　2.財(cái)務(wù)人員必知的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)一】財(cái)務(wù)報(bào)表與稅務(wù)報(bào)表的比對(duì)引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)二】滯留發(fā)票引起的雙方風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)三】未開(kāi)票引起的收入風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)四】銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的比對(duì)引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)五】四流不一致引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)六】虛開(kāi)發(fā)票騙取進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)七】增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)八】企業(yè)長(zhǎng)期零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)九】稅負(fù)率異常引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)十】紅字沖銷(xiāo)發(fā)票引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　【稽查風(fēng)險(xiǎn)十一】跨范圍開(kāi)具發(fā)票引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　3.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
　　3.1 為什么稅務(wù)局會(huì)查到我？
　　3.2 哪些違法行為必須立案稽查？
　　3.3 財(cái)務(wù)人員應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查?
第七章【增加知識(shí)點(diǎn)】增值稅20個(gè)明細(xì)科目運(yùn)用
　1.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
　2.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
　3.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
　4.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減
　5.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
　6.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額
　7.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
　8.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
　9.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
　10.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
　11.應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
　12.應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
　13.應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
　14.應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
　15.應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
　16.應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額
　17.應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
　18.應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
　19.應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅
　20.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅