【免費(fèi)】一般納稅人年末各稅負(fù)的測(cè)算及納稅申報(bào)

【課程名稱】一般納稅人年末各稅負(fù)的測(cè)算及納稅申報(bào)

【上課時(shí)間】11月08日（周三　19:30～21:00）

【參與方式】免費(fèi)報(bào)名

【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播 

【受眾群體】本課程適用于取得了證書(shū)，但是沒(méi)有從事過(guò)會(huì)計(jì)工作以及想全面提升自己，系統(tǒng)學(xué)習(xí)全盤(pán)賬的財(cái)務(wù)人員。

【課程大綱】

一、一般納稅人易錯(cuò)的賬務(wù)處理

1、以前年度損溢調(diào)整的應(yīng)用

2、待處理財(cái)產(chǎn)損益的應(yīng)用

二、一般納稅人年末各稅負(fù)的測(cè)算

1、增值稅的測(cè)算及優(yōu)化

2、企業(yè)所得稅的測(cè)算及優(yōu)化

3、印花稅的測(cè)算及優(yōu)化

三、一般納稅人的納稅申報(bào)

1、一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額的申報(bào)

2、一般納稅人銷項(xiàng)稅額的申報(bào)

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【課程大綱】

一、一般納稅人主辦會(huì)計(jì)必備六把“金鑰匙”
1、一般納稅人與小規(guī)模判定標(biāo)準(zhǔn)及六大區(qū)別
（1）一般納稅人與小規(guī)模的判定標(biāo)準(zhǔn)
（2）一般納稅人與小規(guī)模的六大區(qū)別
2、新辦企業(yè)賬務(wù)處理及涉稅事項(xiàng)處理
（1）如何選擇公司性質(zhì)？
（2）不同企業(yè)形式設(shè)立的區(qū)別及優(yōu)劣？涉及哪些稅費(fèi)？
（3）應(yīng)選擇一般納稅人還是小規(guī)納稅人？
（4）結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)模式籌劃納稅身份？
3、申請(qǐng)一般納稅人辦理的流程及注意事項(xiàng)
（1）申請(qǐng)一般納稅人應(yīng)必備的條件
（2）申報(bào)一般納稅人所需要準(zhǔn)備的資料
（3）逾期不辦理一般納稅人的情形及不利后果
（4）申請(qǐng)一般納稅人的表格填寫(xiě)與注意事項(xiàng)
（5）如何知道一個(gè)企業(yè)（或證明自己）是不是一般納稅人？
4、什么是輔導(dǎo)期一般納稅人？
（1） 什么是輔導(dǎo)期一般納稅人
（2）輔導(dǎo)期一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)
（3）輔導(dǎo)期一般納稅人的管理
（4）輔導(dǎo)期一般納稅 人的賬務(wù)處理
5、月末一般納稅人的注意事項(xiàng)有哪些？
（1）月未會(huì)計(jì)處理的注意事項(xiàng)
（2）月未稅務(wù)處理的注意事項(xiàng)
6、年未各項(xiàng)稅負(fù)率的測(cè)算與優(yōu)化
（1）增值稅稅負(fù)率的測(cè)算與優(yōu)化
（2）所得稅的貢獻(xiàn)率的測(cè)算與優(yōu)化
（3）個(gè)人所得稅稅負(fù)率的測(cè)算與優(yōu)化
（4）印花稅稅負(fù)率的測(cè)算與優(yōu)化

二、一般納稅人的增值稅科目設(shè)置與應(yīng)用
1、科目設(shè)置與運(yùn)用
（1）案例增值稅稅目與稅率的應(yīng)用
（2）掌握不同行業(yè)發(fā)生的不同納稅行為所適用的增值稅稅率
2、稅金及附加科目的應(yīng)用
3、增值稅科目期末余額的處理
4、增值稅科目的期末結(jié)轉(zhuǎn)

三、一般納稅人籌建期賬務(wù)及稅務(wù)處理
1、期初建賬財(cái)稅處理
（1）《會(huì)計(jì)法》對(duì)建賬的時(shí)間規(guī)定
（2）新公司如何建手工賬及賬務(wù)軟件的建賬
（3）實(shí)繳制\認(rèn)繳制下賬務(wù)處理
（4）實(shí)收資本與存貨的異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
（5）向股東借款，用于公司備用金
（6）設(shè)立時(shí)，支付的刻章費(fèi)的稅會(huì)處理
（7）支付房屋租賃費(fèi)的稅會(huì)處理
（8） 購(gòu)買金稅設(shè)備的稅會(huì)處理
2、認(rèn)繳制下主要稅收風(fēng)險(xiǎn)
（1）以案說(shuō)稅：注冊(cè)資本未到位下企業(yè)借款利息支出可以稅前扣除嗎？
（2）注冊(cè)資金的多少會(huì)對(duì)企業(yè)稅收有哪些影響呢？

四、發(fā)展階段的主要賬務(wù)處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1、采購(gòu)階段的賬務(wù)處理及稅務(wù)處理
（1）不同采購(gòu)方式下的賬務(wù)處理
（2）入庫(kù)短缺如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
（3）采購(gòu)?fù)素浫绾芜M(jìn)行賬務(wù)處理？
（4）采購(gòu)尾款抹零如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
（5）實(shí)際付款低于發(fā)票款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
（6）采購(gòu)獲得贈(zèng)品如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
（7）接受銷售方的現(xiàn)金返利或?qū)嵨锓道~務(wù)處理？
（8）利潤(rùn)平衡點(diǎn)——如何選擇供應(yīng)商？
2、采購(gòu)階段高頻易錯(cuò)之進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)務(wù)操作
（1）以案說(shuō)稅---火車票、機(jī)票什么情況下不能抵扣進(jìn)項(xiàng)？
（2）以案說(shuō)稅---通行費(fèi)發(fā)票取得什么樣的發(fā)票才能抵扣進(jìn)項(xiàng)？
（3）以案說(shuō)稅---ETC怎樣操作才能抵扣進(jìn)項(xiàng)
（4）以案說(shuō)稅--從流通環(huán)節(jié)買進(jìn)，從小規(guī)模納稅人手里拿到3%的專票，能抵多少？3%?
（5）以案說(shuō)稅--購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)，持有期間用途發(fā)生改變的，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)如何處理？
（6）以案說(shuō)稅—大量的本地的住宿費(fèi)能抵扣嗎？
（7）以案說(shuō)稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的N種情形
（8）以案說(shuō)稅—采購(gòu)人員拿不到進(jìn)項(xiàng)票如何解決？
3、合同的審核——財(cái)務(wù)人員的保護(hù)傘、企業(yè)的防火墻
（1）判定納稅義務(wù)，需要合同？享受稅收優(yōu)惠，需要合同？
（2）合同各條款的設(shè)計(jì)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（3）合同價(jià)款是含稅還是不含稅？
（4）業(yè)務(wù)這樣簽訂的，稅就這樣繳納嗎？
（5）違約金、賠償金、定金應(yīng)在合同中如何約定？是否交稅？
（6）沒(méi)有簽訂合同需要繳納印花稅嗎？
（7）哪些合同需要繳納印花稅？
（8）在合同中如何約定可以節(jié)省印花稅？
（9）沒(méi)有履行的合同如何交納印花稅？
（10）合同在稅收籌劃案例中的實(shí)際運(yùn)用
4、銷售階段的賬務(wù)處理及稅務(wù)處理
（1）不同銷售模式下（分期收款、買一贈(zèng)一、現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售退回等）的賬務(wù)處理與涉稅處理
（2）簡(jiǎn)易計(jì)征應(yīng)稅項(xiàng)目財(cái)稅處理
（3）包裝物繳納增值稅的財(cái)稅處理
（4）銷售尾款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
（5）一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)的增值稅處理
（6）銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)或發(fā)生應(yīng)稅行為收取價(jià)外費(fèi)用的財(cái)稅處理
（7）押金在實(shí)務(wù)中的財(cái)稅處理
5、銷售階段高頻易錯(cuò)之銷項(xiàng)稅額實(shí)務(wù)操作
（1）增值稅的視同銷售及賬務(wù)處理
（2）所得稅的視同銷售及賬務(wù)處理
（3）視同銷售VS進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
（4）混合銷售VS兼營(yíng)銷售的涉稅分析
（5）混合銷售與兼營(yíng)銷售的轉(zhuǎn)化
（6）會(huì)計(jì)收入與兩稅收入是否一致
6、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用賬務(wù)處理及稅務(wù)處理
（1）什么是固定資產(chǎn)
（2）企業(yè)購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的幾種常用情形
（3）企業(yè)接受投資轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財(cái)稅處理
（4）企業(yè)持有期間如何計(jì)提折舊、攤銷？
（5）處置固定資產(chǎn)的條件與賬務(wù)處理
（6）固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票怎么處理？
（7）享受固定資產(chǎn)一次性扣除須注意哪些“雷區(qū)”
（8）什么是無(wú)形資產(chǎn)及其賬務(wù)處理
（9）一般納稅人長(zhǎng)期待攤費(fèi)用財(cái)稅處理
7、發(fā)票的開(kāi)具、勾選及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（1）如何申請(qǐng)發(fā)票及稅控設(shè)備
（2）全電發(fā)票下藍(lán)字發(fā)票、紅字發(fā)票的開(kāi)具演示
（3）全電發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票及傳統(tǒng)的電子發(fā)票的區(qū)別
（4）發(fā)票的審核須注意的事項(xiàng)
（5）超經(jīng)營(yíng)范圍可否開(kāi)具發(fā)票，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（6）發(fā)票備注欄的特殊要求
（7）銷售方不及時(shí)提供發(fā)票解決技巧
（8）走逃票、失控票、異常票如何把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁
（9）虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及應(yīng)對(duì)策略
（10）總公司簽定合同，分公司開(kāi)具發(fā)票并收
（11）無(wú)票支出的實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)把控
8、費(fèi)用、成本賬務(wù)處理及稅務(wù)處理
（1）一般納稅人企業(yè)期間費(fèi)用賬務(wù)處理
（2）期間費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（3）一般納稅人企業(yè)期末成本結(jié)轉(zhuǎn)
（4）工作服入福利還是勞保，稅款繳納天壤之別
（5）餐費(fèi)與住宿費(fèi)開(kāi)在一張票上可以嗎？
（6）老話新聊，私車公用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（7）計(jì)提與繳納稅費(fèi)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
9、工資薪金、社保等職工薪酬的核算
（1）企業(yè)所得稅中工資薪金總額稅前扣除規(guī)定
（2）工資核算不規(guī)范的常見(jiàn)問(wèn)題
（3）應(yīng)付職工薪酬的設(shè)置
（4）工資結(jié)算憑證與計(jì)算
（5）應(yīng)付職工薪酬稅務(wù)稽查關(guān)注的勾稽關(guān)系
（6）工資、個(gè)稅、社保、住房公積金的全套賬務(wù)處理
（7）工資薪金VS勞務(wù)報(bào)酬
（8）退休人員、實(shí)習(xí)生、季節(jié)工按工資還是勞務(wù)報(bào)酬
（9）零工資下繳納社保處理要點(diǎn)
（10）職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)稅處理
10、月未各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)算
（1）增值稅月末的計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
（2）核算與計(jì)提附加稅的稅會(huì)處理
（3）固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)提折舊
（4）月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的會(huì)計(jì)處理
（5）年未本年利潤(rùn)的賬務(wù)處理
11、財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系與分析
（1）各大報(bào)表的勾稽關(guān)系
（2）各報(bào)表之間的小秘密
（3）如何看公司的財(cái)報(bào)
（4）資產(chǎn)負(fù)債表的分析
（5）利潤(rùn)表的分析
（6）現(xiàn)金流量表的分析
（7）多維度的財(cái)務(wù)分析

 五、一般納稅人納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)案例
1、案例——增值稅及附加稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
2、案例——增值稅及附加稅申報(bào)表的勾稽關(guān)系
3、案例——企業(yè)所得稅（季度）申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
4、案例——個(gè)稅的申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
5、案例——財(cái)稅和行為稅合并申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
6、溫馨提示——各稅種的聯(lián)動(dòng)關(guān)系
7、印花稅法的新規(guī)及計(jì)算方法 
8、 抄報(bào)稅流程操作演示

六、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的賬務(wù)處理及涉稅處理
1、股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)該如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
2、股權(quán)是否可以低價(jià)轉(zhuǎn)讓？其涉稅風(fēng)險(xiǎn)是什么？
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅涉稅問(wèn)題及實(shí)務(wù)籌劃
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的賬務(wù)處理

七、企業(yè)注銷階段的賬務(wù)處理及涉稅處理
1、申請(qǐng)注銷的幾種情形
2、什么是清算期
3、企業(yè)注銷應(yīng)如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
4、.企業(yè)注銷前報(bào)表如何“洗澡”？
5、企業(yè)注銷時(shí)稅務(wù)籌劃
6、注銷時(shí)常見(jiàn)的稅務(wù)實(shí)務(wù)問(wèn)題！
7、總結(jié)——注銷時(shí)的注意事項(xiàng)

八、財(cái)務(wù)工作交接規(guī)范及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、財(cái)務(wù)交接的常規(guī)內(nèi)容及交接程序
2、財(cái)務(wù)交接的手續(xù)及責(zé)任界定
3、財(cái)務(wù)交接的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
4、稅務(wù)工作的交接風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
5、往來(lái)賬項(xiàng)的交接風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6、更正錯(cuò)賬的方法