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報名人數(shù):1/15人 報名截止:2024-10-17 20:00
授課老師
課程安排
直播課程表 | 直播課程安排 |
行政事業(yè)單位巡察審計常見問題和整改 | 2024年10月17日 19:00~21:00 |
贈送資料:1、電子版課程講義;2、贈送遲老師主編《政府會計制度事業(yè)單位會計實務指引》書籍(請同學報名后添加班主任微信kfkt001登記地址領取);3、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 |
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導視頻 | 本課為錄播+直播,報課后即可學習,學習期180天?!句洸?全部內容講解,直播-重難點講解】 |
1、多種方法開展巡察 | |
2、巡察重點內部控制和現(xiàn)金管理 | |
3、辦公費接待費 | |
4、公務用車和差旅費 | |
5、物品基建和固定資產(chǎn) | |
6、費用開支規(guī)范 | |
7、內控制度概念 | |
8、內控制度目標 | |
9、內控制度組織 | |
10、風險評估和控制方法 | |
11、單位層面內部控制 | |
12、預算業(yè)務控制 | |
13、收支業(yè)務控制 | |
14、債務業(yè)務控制 | |
15、采購業(yè)務控制 | |
16、資產(chǎn)業(yè)務控制 | |
17、建設項目控制 | |
18、合同控制和內控評價和監(jiān)督 | |
19、巡察問題總結(1) | |
20、巡察問題總結(2) |
教學大綱
【課程背景】
近年來紀委巡察和審計部門頻繁檢查,巡視巡察工作全覆蓋,使財務人員工作難度加大,壓力重重,難以應對,尤其是2019年執(zhí)行新政府會計制度以來,財務既要體現(xiàn)權責發(fā)生制反映全面完整的財務資產(chǎn)狀況,又要與財政預算口徑一致及時做出準確完整的決算報表,如何使財務資料做到充分規(guī)范化,準確化、制度化,如何制訂一套完整有效的內部控制制度體系,如何全面有效執(zhí)行內控才能避免巡察出問題和線索,是當今會計人員非常關注的問題。
目前我國實行財政、審計、紀檢等多部門檢查制度,很多單位財務人員為了逃避監(jiān)督檢查,采取了種種作弊方法進行應對,給巡察工作帶來了困難。如何使財務資料做到充分規(guī)范化,準確化、制度化,如何制訂一套完整有效的內部控制制度體系,如何全面有效執(zhí)行內控才能避免巡察出問題和線索,是當今會計人員非常關注的問題。
【適用人群】
1、從事紀委巡視巡察工作人員及抽調到巡察辦工作的臨時抽調人員;
2、與政府財政部門有直接或間接撥款關系的政府會計主體,即行政事業(yè)單位財務人員;
3、有意從事或將要從事政府會計的財務人員。
【課程大綱】
一、做好應對巡察審計工作的充分準備
二、采取多種方法,開展財務檢查工作
1、通過查閱會計檔案開展檢查工作
2、結合黨政發(fā)文及會議記錄開展財務檢查
3、充分利用審計報告,開展財務檢查
4、結合個別談話工作,開展財務檢查
5、認真學習領會相關部門印發(fā)的資金使用文
6、統(tǒng)計近年來主要領導人員收入臺賬
三、財務檢查重點及具體措施
1、內部控制制度
2、現(xiàn)金使用管理
3、查看原始憑證
4、公務接待支出
5、公務用車購置
6、查看公車運行維護費
7、差旅費報銷
8、辦公費用和庫存物品管理
9、固定資產(chǎn)管理
10、違規(guī)發(fā)放津補貼及吃空餉
11、查看單位往來明細賬
12、基建工程建設管理
13、其他商品和服務支出
四、明確會計人員和單位負責人違反《會計法》等法律責任
五、巡察問題總結
六、行政事業(yè)單位內部控制
1、行政事業(yè)單位內部控制概念
2、行政事業(yè)單位內部控制的目標
3、行政事業(yè)單位內部控制原則
4、行政事業(yè)單位內部控制建設的組織與實施
七、行政事業(yè)單位風險評估和控制方法
1、目標設定
2、風險識別
3、風險分析
4、風險應對
5、不相容崗位相互分離
6、內部授權審批控制
7、歸口管理
8、預算控制
9、財產(chǎn)保護控制
10、會計控制
11、單據(jù)控制
12、信息內部公開
八、行政事業(yè)單位單位層面內部控制
1、關鍵崗位
2、不相容崗位相互分離
3、明確崗位職責
4、輪崗制度
九、行政事業(yè)單位業(yè)務層面內部控制
1、預算業(yè)務控制
2、收支業(yè)務控制
3、債務業(yè)務控制
4、政府采購業(yè)務控制
5、資產(chǎn)控制
6、建設項目控制
7、合同控制
十、行政事業(yè)單位內部控制評價和監(jiān)督
學員評價
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