廈門市國家稅務局關于運用增值稅發(fā)票“商品和服務稅收分類編碼”集成部分增值稅申報表數(shù)據(jù)的通知

頒布時間：2017-09-30 00:00:00.000　發(fā)文單位：廈門市國家稅務局

各相關納稅人；

　　為進一步落實稅務系統(tǒng)“放管服”改革，優(yōu)化納稅服務，提高增值稅申報質(zhì)量，我局以增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)為依據(jù)，對增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)（簡稱“網(wǎng)報系統(tǒng)”）的功能進行升級、完善。本次升級主要是運用《商品和服務稅收分類編碼》“（簡稱”編碼“），對發(fā)票數(shù)據(jù)進行增值稅屬性的智能歸集，自動生成部分增值稅申報表數(shù)據(jù)，解決納稅人過去申報需要花費大量精力歸納發(fā)票數(shù)據(jù)的困難，減輕納稅人填報負擔?，F(xiàn)將有關事項告知如下：

　　一、升級內(nèi)容和申報表填報的要求

　　從2017年10月份申報期起，網(wǎng)報系統(tǒng)將根據(jù)納稅人使用編碼情況，自動歸集并生成《增值稅納稅申報表附列資料（一）》前4列；《本期抵扣進項稅額結構明細表》第2至27欄次；《營改增稅負分析測算明細表》“項目與欄次”列和前4列數(shù)據(jù)。

　　對已使用“編碼”自動生成申報表數(shù)據(jù)的表格，納稅人填報時，請根據(jù)網(wǎng)報系統(tǒng)對集成數(shù)據(jù)所做的提示，進行核對，準確申報。

　　二、使用編碼開具發(fā)票的要求

　　編碼的規(guī)范、正確使用，是準確生成申報表數(shù)據(jù)的基礎。根據(jù)《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（2016年第23號）等有關規(guī)定，納稅人應規(guī)范使用編碼。對未使用或未正確使用編碼，例如，開具發(fā)票未添加編碼；在編碼添加界面上選擇的“稅率”與發(fā)票開具界面上的“稅率”不符；添加“編碼”或“稅收分類編碼”所對應的名稱，與發(fā)票界面或發(fā)票銷貨清單中的“貨物或應稅勞務、服務名稱”不匹配等，納稅人應及時改正，真正實現(xiàn)發(fā)票數(shù)據(jù)與申報數(shù)據(jù)的共享、集成；主管國稅機關將加強對申報數(shù)據(jù)無法取值或無法正確取值等情況的監(jiān)控，對未規(guī)范使用編碼的，根據(jù)《發(fā)票管理辦法》《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》進行處理、處罰。

　　廈門市國家稅務局
2017年09月30日

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