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CMA-P1《經(jīng)營(yíng)預(yù)算》：現(xiàn)金預(yù)算
備考就像馬拉松，獲勝的關(guān)鍵不在于瞬間的爆發(fā)，而在于途中的堅(jiān)持。你縱有千百個(gè)理由放棄，也要給自己找一個(gè)堅(jiān)持下去的理由。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了CMA-P1《經(jīng)營(yíng)預(yù)算》知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算，希望能對(duì)大家有所幫助。
1
現(xiàn)金預(yù)算：
期初現(xiàn)金余額
＋ 本期現(xiàn)金流入
－ 本期現(xiàn)金流出
＝ 期末現(xiàn)金結(jié)余或短缺
現(xiàn)金結(jié)余——投資
現(xiàn)金短缺——融資
2
估計(jì)現(xiàn)金流入：
當(dāng)月現(xiàn)金流入
＝(當(dāng)月回收百分比×當(dāng)月銷(xiāo)售額)
＋(售后第一個(gè)月回收百分比×上月銷(xiāo)售額)
＋(售后第二個(gè)月回收百分比×兩個(gè)月前的月銷(xiāo)售額)
＋(售后第三個(gè)月回收百分比×三個(gè)月前的月銷(xiāo)售額)
公司還可能有額外的非銷(xiāo)售收入，如投資收入。
非銷(xiāo)售現(xiàn)金收入＋銷(xiāo)售現(xiàn)金收入＝總的現(xiàn)金收入
3
估計(jì)現(xiàn)金流出：
根據(jù)公司的付款政策計(jì)算每月的現(xiàn)金支出額即可。
4
現(xiàn)金預(yù)算表：
確定了現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出后,在該季度期初現(xiàn)金余額的基礎(chǔ)上，就可以編制該季度的現(xiàn)金預(yù)算了。
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